Ako platiť sociálne a zdravotné poistenie?
Ak máte 74600€ zo mzdy a 37300€ z príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti, váš zamestnávateľ z vašej mzdy vyberie dane zo sociálneho zabezpečenia.
Väčšina ľudí pracujúcich v Európe je povinná platiť dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare. Ak získavate mzdu od zamestnávateľa, nazýva sa to daň z federálneho zákona o poistných príspevkoch (FICA) a delí sa medzi vás 50/50. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, podľa zákona o príspevkoch na samostatnú zárobkovú činnosť (SECA) musíte celú daň z týchto daní zaplatiť sami. Pri vypĺňaní ročných daní z príjmu budete musieť vyplniť ďalšie formuláre (plán C alebo F a harmonogram SE), aby ste mohli vypočítať sumu dane, ktorú dlhujete, a zaplatiť IRS.
Časť 1 z 2: Výpočet sumy dane
- 1Zistite výšku svojho príjmu, ktorý podlieha dani zo sociálneho zabezpečenia a zdravotných odvodov. Ak platíte dane zo sociálneho zabezpečenia (SS) a Medicare sami, je to pravdepodobne preto, že ste samostatne zárobkovo činná osoba. Na výpočet dane musíte najskôr spočítať všetky svoje príjmy. Vylúčte však:
- Príjem, ktorý už bol vybraný na dane z príjmu a Medicare (ak máte kombináciu príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti a mzdy dosiahnutej od zamestnávateľa)
- Dividendy z akcií a úroky z dlhopisov držaných ako fyzická osoba
- Úroky získané z osobných pôžičiek
- Peniaze získané z prenájmu nehnuteľností (pokiaľ to nie je vaša vec)
- Príjem z komanditnej spoločnosti
- 2Vypočítajte si sumu, ktorú dlhujete na daniach sociálneho zabezpečenia. V súčasnosti dane zo sociálneho zabezpečenia predstavujú 12,4 percenta z vášho príjmu. Ak pracujete u zamestnávateľa, je táto čiastka rozdelená 50/50 (vy zaplatíte 6,2 percenta a váš zamestnávateľ zaplatí ostatných 6,2 percenta). Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, musíte si vypočítať 12,4 percenta zo svojho príjmu a túto sumu zaplatiť sama.
- Ak je váš príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti napríklad 37300€, budete musieť zaplatiť dane zo SS 4630€ (12,4% z 37300€).
- Sociálne zabezpečenie má však maximálnu zdaniteľnú mzdu 94900€ Ak je váš príjem nad touto sumou, zaplatíte daň SS iba z prvých 94900€
- Ak je váš príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti napríklad 112000€, na daniach SS zaplatíte iba 1800€ (12,4% z 94900€). Zostávajúcich 17000€ z vášho príjmu nad hranicu 9 4900€ nebude podliehať daniam SS.
- 3Vypočítajte si sumu, ktorú dlhujete za lieky. Dane pre Medicare sú v súčasnosti stanovené na 2,9 percenta z vášho príjmu. Ak dostávate mzdu od zamestnávateľa, je rozdelená 50/50 a každý z vás zaplatí 1,45 percenta z celkovej dane. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, musíte zaplatiť celú sumu sami.
- Ak je váš príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti napríklad 37300€, zaplatíte spoločnosti Medicare dane vo výške 1080€ (2,9% z 37300€).
Daň zo sociálneho poistenia a zdravotného poistenia musíte zaplatiť iba vtedy, ak máte príjem vyšší ako 300€. - 4K vyšším príjmom pridajte dodatočnú sumu dane z liečiva. Na rozdiel od sociálneho zabezpečenia, všetky príjmy podliehajú daniam Medicare. Okrem toho musíte zaplatiť ďalších 2,9 percenta z dane Medicare z akéhokoľvek príjmu, ktorý získate nad určitú sumu.
- Hranica pre dodatočnú daň Medicare sa líši v závislosti od spôsobu podania. Je to 149000€, ak podávate žiadosť ako slobodná, vedúca domácnosti (s kvalifikovanou osobou) alebo oprávňujúca sa vdova (vdovy) s nezaopatreným dieťaťom. Je to 93300€, ak podávate manželstvo ako oddelené podanie. Je to 187000€, ak podávate manželstvo ako spoločníci.
- Ak napríklad podávate žiadosť ako jediný a váš príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti je 187000€, musíte z prvých 149000€ z nej zaplatiť 2,9% na daniach Medicare a 3,8% (2,9% + 0,9)%) zo zvyšných 37300€ To znamená, že vaše dane z Medicare by boli spolu 5750€ (4330€ + 1420€).
- Ak zarobíte mzdu viac ako 149000€ od zamestnávateľa, musíte zaplatiť celú sumu dodatočnej dane Medicare sami. Nie je rozdelená 50 na 50.
- 5V prípade potreby zaplatte dane zo sociálneho zabezpečenia FICA aj SECA. Ak máte mzdy od zamestnávateľa aj príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti, z vašej mzdy sa najskôr odvedú dane zo sociálneho zabezpečenia, ale iba vtedy, ak je váš celkový príjem vyšší ako 9 4900€. To znamená, že môžete alebo nemusíte platiť dane z príjmu zo systému všetky vaše mzdy a príjmy. Napríklad:
- Ak ste na mzde zarobili 33600€ a 2101000€ na samostatnej zárobkovej činnosti, váš zamestnávateľ z vašej mzdy vyberie dane zo sociálneho zabezpečenia. Zo príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti budete musieť zaplatiť dane. Všetky vaše mzdy a príjmy budú podliehať daniam SS, pretože ich celková výška nepresahuje 94900€
- Ak máte 74600€ zo mzdy a 37300€ z príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti, váš zamestnávateľ z vašej mzdy vyberie dane zo sociálneho zabezpečenia. Na dane SECA SS sa však bude vzťahovať iba prvých 20300€ z vášho príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti. Dôvodom je to, že vaše mzdy (74600€) plus časť príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti (20300€) predstavujú spolu hranicu 94900€ na daniach SS. Zostávajúcich 17000€ z vášho príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti nebude podliehať daniam SS.
- 6Vyhnite sa podávaniu, ak ste súčasťou skupiny oslobodenej od dane. Väčšina ľudí, ktorí pracujú v Európe, podlieha daniam na sociálne zabezpečenie a Medicare. Existujú určité výnimky, ale na uplatnenie tejto výnimky budete možno musieť predložiť ďalšie dokumenty úradu IRS.
- Niektoré uznané náboženské skupiny, ktoré sú proti Sociálnemu zabezpečeniu a Medicare, môžu požiadať o výnimku vyplnením formulára IRS 4029.
- Získanie tejto výnimky tiež znamená, že sa vzdávate akýchkoľvek výhod z týchto programov. Ak ste niekedy mali nárok na získanie týchto výhod (bez ohľadu na to, či ste nejaké skutočne dostali), nemôžete požiadať o výnimku.
- Cudzinci, ktorí nie sú rezidentmi, musia platiť dane SS, pokiaľ nie sú študentmi alebo vzdelávacími profesiami pracujúcimi v USA dočasne alebo ak nepracujú pre zahraničnú vládu.
- Študenti pracujúci na tej istej škole, na ktorú sú zapísaní, nemusia platiť daň FICA, ak majú zamestnanie, ktoré môžu mať iba preto, že sú študenti. Táto výnimka sa navyše týka iba miezd dosiahnutých školou, nie žiadnych ďalších zamestnaní.
Časť 2 z 2: platenie daní
- 1Spolupracujte s účtovníkom alebo daňovým profesionálom. Daňové zákony sa môžu meniť a môžu byť zložité. Porozprávajte sa s účtovníkom alebo daňovým odborníkom, ak chcete alebo potrebujete pomoc pri výpočte dlžných daní alebo zistení, ako ich zaplatiť. Platí to najmä vtedy, ak je vaša daňová situácia komplikovaná (napríklad máte mzdu aj príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti alebo si uplatňujete určité výnimky).
Ak ste samostatne zárobkovo činnou osobou v poľnohospodárstve, vyplňte namiesto rozvrhu C plán F (zisk alebo strata z poľnohospodárstva), a vyplňte tieto formuláre aj vtedy, ak nie ste dlžníkom dane z príjmu, aby ste mohli platiť dane zo sociálneho zabezpečenia. - 2Vyplňte požadované formuláre IRS. Skutočné platenie daní zo sociálneho zabezpečenia a zo zdravotného poistenia zahŕňa vyplnenie niekoľkých formulárov spolu s vašim formulárom IRS 1040 (formulár pre daň z príjmu). Súbor Schedule C (zisk alebo strata z podnikania), ako aj Schedule SE (daň zo samostatnej zárobkovej činnosti). Všetky tieto formuláre sú k dispozícii na webových stránkach IRS a obsahujú pokyny na ich vyplnenie.
- Ak na dokončenie daní používate softvér na prípravu daní, mali by ste tieto formuláre zahrnúť. Softvér vás prevedie vyplňovaním formulárov.
- Ak ste samostatne zárobkovo činnou osobou v poľnohospodárstve, namiesto plánu C podajte plán F (zisk alebo strata z poľnohospodárstva).
- Podajte tieto formuláre aj vtedy, ak nie ste dlžníkom dane z príjmu, aby ste mohli platiť dane zo sociálneho zabezpečenia. To zvyšuje vašu oprávnenosť neskôr získať výhody SS.
- 3Vezmite si povolené daňové odpočty. Aj keď ste samostatne zárobkovo činní, musíte zaplatiť celú sumu daní zo sociálneho poistenia a zdravotného poistenia, na zníženie rany si môžete uplatniť aj niekoľko daňových odpočtov. Pri uplatňovaní týchto odpočtov sa riaďte pokynmi, ktoré sú súčasťou vašich formulárov IRS, alebo podľa pokynov poskytnutých vašim softvérom na prípravu daní.
- Váš čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti sa zníži o polovicu sumy dlžnej dane zo sociálneho poistenia. Nahrádza časť, ktorú by zaplatil váš zamestnávateľ a ktorá sa nepovažuje za zdaniteľný príjem.
- Môžete tiež odpočítať polovicu svojej dane zo sociálneho zabezpečenia na formulári 1040. Tento odpočet však musíte vziať z vášho hrubého príjmu, nemožno ho rozpísať do položiek a nemôže byť zahrnutý v pláne C.
- 4Zostávajúcu daň zaplatíte. Suma, ktorú dlhujete na daniach sociálneho zabezpečenia a Medicare, sa rovná štandardným daňovým percentám z vášho príjmu mínus všetky zrážky, na ktoré máte nárok. Ak zostane akákoľvek čiastka, musíte zaplatiť IRS elektronicky (ak podávate online) alebo odoslaním šeku na adresu uvedenú vo formulári 1040.
Väčšina ľudí pracujúcich v Európe je povinná platiť dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare.
- Daň zo sociálneho zabezpečenia a Medicare musíte zaplatiť iba vtedy, ak máte príjem vyšší ako 300€
- Ak ste zamestnávateľ, budete musieť zamestnancovi zaplatiť dane FICA prostredníctvom miezd.
- Uvedomte si, že príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti a váš čistý zárobok zo samostatnej zárobkovej činnosti nie sú rovnaké. Vaše čisté zárobky sú príjmom zo samostatnej zárobkovej činnosti mínus všetky príslušné výdavky.
- Daňové zákony sa môžu zmeniť. Spolupracujte s daňovým profesionálom a venujte pozornosť finančným správam, aby ste mali prehľad o najnovších daňových informáciách.
Prečítajte si tiež: Ako sponzorovať svojho manžela v Kanade?
Otázky a odpovede
- Ako sa vypočítava daň zo sociálneho zabezpečenia a zo zdravotného poistenia?Tieto sumy vychádzajú zo mzdy zamestnanca. Sociálne zabezpečenie sa vypočíta vynásobením sumy mzdy 6,2% a Medicare sa vypočíta vynásobením sumy mzdy 1,45%.
- Musia nezávislí dodávatelia platiť FICA?Áno, platia prostredníctvom dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorá sa posudzuje podľa ich čistého príjmu.
- Musíte platiť daň zo sociálneho poistenia, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba?Áno. Toto je daň zo zárobkov zo samostatnej zárobkovej činnosti a je vymeraná podľa čistého príjmu vášho podnikania.
- Aká je sadzba FICA pre rok 2018?Sadzba FICA je 6,2% zo miezd vyplácaných do 95800€. To sa môže v roku 2019 zmeniť.
Nezodpovedané otázky
- Musím zaplatiť daň zo sociálneho zabezpečenia v kolónke 7 na W2?
- Môj zamestnávateľ, výletná spoločnosť, zrazil federálne dane z príjmu, ale nie FICA alebo Medicare. Dostal som od nich W-2, ale nie 1999. Je to správny spôsob, akým by americký zamestnávateľ zvládal daňové odpočty?
- Ak som v roku 2018 nedostal žiadny príjem, ale chcem platiť daň zo sociálneho poistenia a zdravotného poistenia, môžem to urobiť bez príjmu?
- Musím platiť do Medicare, ak nežijem v Európe?
- Ak dostanem peňažný bonus od svojho zamestnávateľa, ktorý nezráža žiadne federálne, štátne alebo FICA zrážky, musím zaslať samostatný šek na pokrytie týchto daní na sumu bonusu?
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
