Ako si uplatniť cestovné náklady?

Ak by ste mali odpočítateľné cestovné náklady 670€, mohli by ste si z týchto výdavkov odpočítať 190€ z daní.

Ak musíte cestovať za prácou, možno si budete môcť uplatniť aspoň časť svojich cestovných výdavkov ako zrážku z daní. Ak zarábate hodinovú mzdu alebo plat, tieto výdavky sú rôznymi položkovými zrážkami. Na rôzne odpočty sa vzťahuje pravidlo 2 percentá, čo znamená, že ich nemôžete odpočítať, pokiaľ nie sú minimálne 2 percentami vášho upraveného hrubého príjmu (AGI). Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, môžete si uplatniť cestovné náklady súvisiace s prácou v pláne C.

Metóda 1 z 3: kategorizácia odpočítateľných výdavkov

1
Uložte všetky potvrdenia na služobné cesty. Keď cestujete za prácou, takmer všetky vaše výdavky na cestách sú úplne alebo čiastočne odpočítateľné z vašich daní. Aby boli výdavky oprávnené na odpočet, musia byť jednoducho nevyhnutné na to, aby ste mohli podnikať.
- Obvykle je jednoduchšie uložiť si účtenky za všetko. Neskôr si môžete sadnúť a presne analyzovať, ktoré výdavky sú odpočítateľné.
- Predpokladajme napríklad, že letíte z New Yorku do Los Angeles za obchodom. Vaše jedlo na letisku by sa dalo odpočítať, ale časopisy, ktoré ste si kúpili, by asi neboli.
Odpoveď odborníka

Na otázku: „Čo sa považuje za obchodný náklad?“

Kathy duong, účtovníčka s viac ako 25-ročnými skúsenosťami, hovorí: „Vaše cestovné náklady zahŕňajú letenky, hotel, stravovanie a zábavu spojenú s obchodom. Buď ju môžete strhnúť z kreditnej karty, ktorou spoločnosť platí priamo, alebo môžete zaplatiť vopred a požiadajte o náhradu. Všetko je 100% odpočítateľné, okrem jedla a zábavy.
2
Nechajte si rozpisovať faktúry za hotel. Keď sa odhlásite z hotela po služobnej ceste, požiadajte predavača o podrobný účet. To vám umožní jednoduchšie klasifikovať, akú časť týchto výdavkov je možné odpočítať z vašich daní.
- Napríklad suma, ktorá vám bola účtovaná za váš pobyt, je zvyčajne odpočítateľná. Ak ste však vpadli do mini baru vo svojej izbe a objednali ste si film, tieto výdavky nemožno odpočítať.
- Ak váš zamestnávateľ vybral kartu za vaše ubytovanie, nemôžete tieto výdavky odpočítať, pretože vás to v skutočnosti nič nestálo. Výdavky, ktoré ste zaplatili, si môžete odpočítať iba z vlastného vrecka. Rovnako si nemôžete odpočítať výdavky, ktoré vám zamestnávateľ uhradil neskôr.
3
Sledujte svoj počet najazdených kilometrov. Keď odpočítate výdavky na vozidlo, máte možnosť odpočítať skutočné výdavky alebo si vziať štandardný odpočet na základe najazdených kilometrov. Odpočítanie najazdených kilometrov 54 centov za míľu je zvyčajne jednoduchšie.
- Ak veľa cestujete, váš odpočet môže byť nakoniec vyšší, ak použijete skutočné výdavky. To platí najmä vtedy, ak máte staršie vozidlo, ktoré potrebuje časté opravy.
- Cestovanie si môžete odpočítať, aj keď ste si nevedeli starostlivé záznamy o najazdených kilometroch. Odhadnite najazdené kilometre pomocou online mapovej služby, ako sú Mapy Google. Zmerajte vzdialenosť od svojho pracoviska, nie od domova.
4
Dokumentujte výdavky, keď nedostanete potvrdenie. Ak zaparkujete na metrovom alebo verejnom parkovisku, nemusí sa vám stať, že dostanete potvrdenku - tieto výdavky sú však stále odpočítateľné z vašich daní. Nechajte si záznam v aute alebo v telefóne, aby ste mali záznam.
- Tieto výdavky môžete dokumentovať aj odfotením meračov alebo platobných kioskov pomocou svojho inteligentného telefónu.
- Pokiaľ sa tieto výdavky zdajú byť primerané, nebude vadiť, že nemáte potvrdenia o ich zaplatení.
5
Zahrňte iba nevyhnutné výdavky. Hneď ako sa dostanete z cesty domov, prejdite si potvrdenky. Všetko, čo bolo potrebné pre podnikanie, bude vo všeobecnosti odpočítateľné z vašich daní. Ostatné veci, ktoré ste urobili, keď ste tam boli a ktoré nesúvisia s prácou, nie sú odpočítateľné.
- Predpokladajme napríklad, že ste išli na služobnú cestu do Denveru v Colorade. Keď ste tam, rozhodli ste sa stráviť popoludnie na lyžiach. Vaše lyžiarske výdavky by sa nemohli odpočítať z vašich daní, aj keď ste tam boli služobne, pretože vaše lyžovanie nesúviselo s prácou.
6
Ak je to možné, použite štandardný stravný príspevok. Môžete si odpočítať skutočné náklady na jedlá, ktoré jete počas služobnej cesty. Odpočet je však obmedzený na 50 percent skutočných nákladov. Môžete získať lepšiu ponuku, ak si vezmete štandardný príspevok na stravovanie, a nemusíte sa báť, že by ste všetky tie potvrdenky ušetrili.
- Štandardný stravný príspevok je federálna denná sadzba. Líši sa to podľa toho, kde sa nachádzate, ale pre väčšinu menších miest je to okolo 37€ na deň.
- Nájdite dennú sadzbu, ktorú chcete použiť, na stránke https://gsa.gov/travel/plan-book/per-diem-rates a zadajte PSČ miesta, kam ste cestovali za prácou.
- Ak používate štandardný príspevok na stravovanie, musíte viesť iba záznamy, ktoré preukazujú čas, miesto a obchodný účel vašej cesty.

Možno si budete môcť uplatniť aspoň časť svojich cestovných výdavkov ako zrážku z daní — Ak musíte cestovať za prácou, možno si budete môcť uplatniť aspoň časť svojich cestovných výdavkov ako zrážku z daní.

Metóda 2 z 3: pomocou formulára 2016 a plánu a

1
Celkové náklady na dopravu a ubytovanie. Ak chcete uplatniť svoje cestovné výdavky ako zrážku z daní, začnite s formulárom 2016 alebo formulárom 2016-EZ. Prvé riadky týchto formulárov požadujú celkové náklady na dopravu a ubytovanie za rok.
- Tieto tlačivá si môžete stiahnuť z webových stránok IRS, ak robíte dane manuálne. Ak využívate službu prípravy daní, na žiadosť jednoducho zadajte, že máte neuhradené výdavky súvisiace s prácou, a postupujte podľa pokynov.
2
Pridajte svoje výdavky na jedlo a zábavu súvisiace s podnikaním. Spravidla si môžete odpočítať iba 50 percent nákladov na jedlo a zábavu súvisiace s podnikaním. Ak nie ste pracovne doma, môžete si odpočítať 80 percent výdavkov na jedlo.
- Keď použijete štandardný príspevok na stravovanie, stále máte možnosť odpočítať si časť týchto výdavkov. Hlavnou výhodou použitia štandardného stravného je, že nemusíte sledovať všetky tieto príjmy.
- Ak využívate štandardný príspevok na stravu, musíte ho rozdeliť podľa dátumov svojho odchodu a návratu. Môžete to urobiť tak, že v týchto dňoch odoberiete 75 percent stravného, alebo ho môžete znížiť o skutočné hodiny, ktoré ste strávili mimo domu. Bez ohľadu na to, akú metódu použijete, dôsledne ju používajte na každej pracovnej ceste.
3
Vypočítajte si náklady na najazdené kilometre. Ak vaše cestovné náklady zahŕňali radšej jazdu autom ako lietadlom alebo vlakom, môžete si odpočítať skutočné výdavky alebo použiť na nájdenie cestovného odpočet štandardnej sadzby 54 centov na míľu.
- Ak ste leteli a potom si požičali auto na mieste určenia, môžete zahrnúť aj kilometre, ktoré ste v cieli najazdili, za predpokladu, že ste šoférovali z pracovného dôvodu. Ak by ste napríklad išli autom z hotela do kancelárie, kilometre do a z nich by boli odpočítateľné z daní. Ak by ste sa však rozhodli ísť jeden večer na koncert, tento počet najazdených kilometrov by sa nedal odpočítať.
- Ak často jazdíte do práce v osobnom aute, možno budete chcieť namiesto skutočného odpočtu najazdených kilometrov použiť skutočné výdavky. Ak sa však vydáte touto cestou, musíte si k týmto výdavkom uchovať potvrdenia. Budete tiež musieť vypočítať percento času, ktorý používate s vozidlom na prácu, a o túto sumu zľavniť svoje skutočné výdavky.
4
Celkovú sumu zadajte do rozvrhu A. Keď do formulára zadáte všetky svoje výdavky a znížite o príslušnú sadzbu náklady na jedlo a zábavu, budete mať spolu všetky výdavky súvisiace s prácou. Tento súčet je uvedený v riadku 21 plánu A, ktorý priložíte k vráteniu.
- Táto časť obsahuje ďalšie rôzne zrážky, ako napríklad výdavky na daňovú úpravu, na ktoré sa vzťahuje pravidlo 2 percent.
- Ak máte ďalšie položkové odpočty, pridáte ich tiež na príslušné miesto v pláne A.
5
Vynásobte svoj súčet 2 percentami (0,02). Na daniach si môžete odpočítať iba výdavky súvisiace s prácou, ak sú vyššie ako 2 percentá z vášho upraveného hrubého príjmu (AGI). Ak vaše cestovné náklady nepresiahnu 2 percentá vašej AGI, nebudete ich môcť odpočítať.
- Ak je napríklad vaša AGI 2900€, na cestovné výdavky musíte mať aspoň 480€, aby ste mohli odpočítať čokoľvek. Ak by ste mali odpočítateľné cestovné náklady 670€, mohli by ste si z týchto výdavkov odpočítať 190€ z daní.
6
Porovnajte váš odpočet položkový s vašim štandardným odpočtom. Máte možnosť buď rozpisovať svoje zrážky, alebo použiť štandardný odpočet. Ak sú vaše odpočty uvedené nižšie, ako je štandardný odpočet, prijatie štandardného odpočtu znamená, že zaplatíte menej na daniach.
- Možno budete chcieť namiesto štandardného odpočtu vziať aj odpočty za jednotlivé položky, aj keď sú nižšie ako štandardné. Ak sa rozhodnete, že to chcete urobiť, začiarknite príslušné políčko v pláne A, v ktorom uvediete svoje preferencie, a pri návrate zadajte celkové zrážky podľa jednotlivých položiek.

Môžete si uplatniť cestovné náklady súvisiace s prácou v zozname C — Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, môžete si uplatniť cestovné náklady súvisiace s prácou v zozname C. Metóda 1 z 3: kategorizácia odpočítateľných výdavkov.

Metóda 3 z 3: odpočítanie cestovných výdavkov podľa plánu c

1
Cestovné výdavky zadajte do riadku 24a rozvrhu C. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo podnikáte, musíte všetky príjmy a výdavky z príjmu uviesť v zozname podľa plánu C a potom ich oznámiť v osobnom daňovom priznaní.
- Ak svoje dane robíte ručne, všetky cestovné výdavky súvisiace s vašim podnikaním, ako sú napríklad cestovné, prenájom automobilov alebo poplatky za hotel, prejdite na linku 24a.
- Ak používate softvér na prípravu daní, nemusíte nevyhnutne sledovať konkrétne riadky, v ktorých sa odpočítavajú výdavky. Jednoducho zadajte, že máte cestovné náklady a po výzve zadajte svoje celkové výdavky za rok.
2
Na riadku 24b zadajte výdavky na jedlá a zábavu súvisiace s podnikaním. Pri väčšine jedál a zábavy spojených s podnikaním môžete ako zrážku daní vziať iba 50 percent nákladov, aj keď ste samostatne zárobkovo činná osoba.
- Ak nie ste pracovne doma, môžete si odpočítať 80 percent jedla. Váš „daňový dom“ nemusí nutne znamenať vaše bydlisko. Spravidla to znamená mesto alebo región, v ktorom pracujete alebo kde pôsobí vaša firma. Ak máte viac ako jedno miesto podnikania, poraďte sa s profesionálnym daňovým poradcom, ktoré výdavky si môžete odpočítať.
- Ak napríklad pracujete z domu a žijete v New Yorku, môžete si odpočítať iba 50 percent zo všetkých jedál a zábavy spojených s podnikaním, ktoré v New Yorku konzumujete. Ak by ste však cestovali služobne do Hartfordu v Connecticute a zostali ste cez noc, mohli by ste si odpočítať 80 percent jedál, ktoré ste v Hartforde skonzumovali.
3
Zahrňte výdavky na vozidlo, ak auto používate na podnikanie. Keď ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo podnikáte, môžu vám vzniknúť náklady na vozidlo, ktoré presahujú rámec tých, ktoré využívate na služobné cesty do iného mesta.
- Ak napríklad jazdíte za službu zdieľanej jazdy, váš počet najazdených kilometrov, keď máte cestovné, alebo jazdíte podľa cestovného, je odpočítateľným obchodným výdavkom.
- Spravidla budete chcieť namiesto skutočných nákladov použiť štandardný odpočet najazdených kilometrov 54 centov na míľu. Ak však svoje auto používate viac na podnikanie ako na osobné účely, môžete prísť nato, že použitie skutočných nákladov vám poskytne väčšiu zrážku.
4
Ostatné obchodné náklady spolu. Okrem cestovných nákladov si môžete odpočítať aj ďalšie výdavky súvisiace s prácou, aby ste znížili svoje zisky a znížili daňovú povinnosť. Porozprávajte sa s profesionálnym finančným poradcom a zistite, aké výdavky sú odpočítateľné.
- Uistite sa, že budete viesť podrobné záznamy o všetkých výdavkoch, ktoré zahrniete ako odpočet. Možno budete chcieť použiť softvér na vedenie účtovníctva, ako je napríklad QuickBooks, na jednoduchšie usporiadanie účteniek a udržanie krokov s obchodnými výdavkami, aby vám neunikli žiadne dôležité zrážky.
5
Od hrubého zisku odpočítajte svoje výdavky. Keď zadáte všetky svoje výdavky vrátane cestovných, môžete ich odpočítať priamo z peňazí, ktoré ste v priebehu roka zarobili na svojom podnikaní.
- To, čo vám zostane, keď od hrubého zisku odpočítate svoje výdavky, je váš čistý zisk. Toto je množstvo peňazí, z ktorých budete dlžní federálne dane. Ak by ste poberali mzdu alebo hodinovú mzdu od iného zamestnávateľa, pridali by ste túto sumu k svojmu ďalšiemu príjmu, aby ste určili celkovú sumu daní, ktoré dlhujete.

Ak vaše cestovné náklady zahŕňali radšej jazdu autom než lietadlom alebo vlakom, môžete si odpočítať skutočné výdavky alebo použiť na nájdenie cestovného odpočítanie štandardnú sadzbu 54 centov na míľu.

Tipy

Obvykle nemôžete odpočítať náklady na dochádzanie, aj keď žijete ďaleko od svojho pracoviska. Niektoré náklady na dochádzanie si však môžete odpočítať, ak budete musieť cestovať na dočasné pracovné miesto, napríklad aby ste pomohli vyškoliť zamestnancov v novom obchode.
Keď si uplatníte cestovné náklady, uložte si potvrdenky o svojich výdavkoch v digitálnom alebo papierovom súbore spolu s daňovým priznaním. Chcete mať všetko pohromade pre prípad, že dostanete audit.

Varovania

Rôzne zrážky vo všeobecnosti a konkrétne cestovné náklady sú červenými príznakmi, ktoré môžu zvýšiť vaše riziko auditu, najmä ak sa v porovnaní s vašim príjmom zdajú vysoké. Ak máte značné cestovné náklady, veďte si starostlivé záznamy a najmite si daňového odborníka, ktorý vám dane urobí.

Prečítajte si tiež: Ako vybudovať bohatstvo vo svojich 20 -tich rokoch?