Ako zaregistrovať charitatívny fond?
V týchto štátoch musíte svoju charitatívnu dôveru zaregistrovať do stanoveného termínu bez ohľadu na typ charitatívnej dôvery, ktorú ste vytvorili.
Aj keď na túto tému možno nie je pohodlné alebo sa dá ľahko zamyslieť, plánovanie majetku je nevyhnutné na zaistenie distribúcie vášho majetku po vašej smrti. Ak máte v úmysle darovať niektoré alebo všetky svoje aktíva charitatívnym organizáciám, môžete zvážiť vytvorenie dobročinného trustu. Väčšina amerických štátov požaduje, aby ste zaregistrovali charitatívny fond u generálneho prokurátora štátu a podávali výročné správy s podrobnosťami o aktivitách trustu.
1. časť z 3: vytvorenie charitatívnej dôvery
- 1Zistite, či je charitatívna dôvera pre vás to pravé. Plánovanie majetku zahŕňa mnoho komplexných rozhodnutí vrátane toho, kam chcete, aby sa váš majetok dostal po vašej smrti. Aj keď je dobré vedieť, že vaše aktíva idú na charitu podľa vášho výberu, mali by ste tiež mať na pamäti, že charitatívne fondy sú neodvolateľné. Keď si vytvoríte charitatívnu dôveru, nebudete môcť vykonávať zmeny, ak sa zmenia okolnosti.
- Keď vytvoríte dôveru, prevediete vlastníctvo svojich aktív na správcu, ktorý ich vo vašom mene spravuje. V prípade charitatívnej správy je správcom spravidla charitatívna alebo iná nezisková organizácia, a nie jednotlivec.
- Kým môžete žiť, môžete seba alebo svoju rodinu označiť za príjemcov dôvery, v samotnom fonde nemôžete vykonávať žiadne zmeny ani ho nemôžete zrušiť.
- 2Rozhodnite sa, aký typ charitatívnej dôveryhodnosti chcete vytvoriť. Existujú 2 základné typy charitatívnych trustov, ktoré sa líšia v spôsobe, akým zaobchádzajú s príjmom získaným z trustových aktív. V rámci 2 hlavných typov existujú variácie, ale v tejto fáze sa musíte zaoberať iba tým, ktorý z 2 základných typov chcete nastaviť.
- S charitatívnou zostávajúcou dôverou ide stanovená čiastka príjmu vám alebo iným príjemcom, ktorých uvediete. Akýkoľvek príjem nad túto sumu ide na charitatívne organizácie, ktoré určíte.
- S charitatívnou dôveryhodnou dôverou sa stanovená miera príjmu daruje charitatívnym organizáciám, ktoré určíte. Akýkoľvek príjem nad uvedenú sumu ide vám alebo iným príjemcom, ktorých ste vymenovali.
Tip: Názvy typov trustov vám môžu pomôcť udržať ich v poriadku. S charitatívnou olovenou dôverou charitatívne organizácie vedú alebo majú prvú prioritu príjmu. Na druhej strane charitatívne organizácie získajú zvyšok príjmu v charitatívnej zvyškovej trustu.
- 3Poraďte sa s právnym zástupcom pre plánovanie nehnuteľnosti. Vytvorenie dobročinného trustu môže byť mimoriadne komplikované. Aj keď by ste si mohli založiť základnú dôveru sami, je najlepšie najať si advokáta, ak chcete vytvoriť charitatívnu dôveru.
- Vyhľadajte advokáta, ktorý sa špecializuje na zriadenie charitatívnych trustov vo vašom štáte. Získanie miestneho zástupcu je dôležité, pretože štátne právo upravuje aj charitatívne fondy. Ak však žijete v malom meste alebo na vidieku, možno budete musieť vyhľadať zástupcu vo veľkom meste a nájsť niekoho, kto má potrebné skúsenosti.
- Ak je to možné, skúste sa porozprávať s 2 alebo 3 zástupcami, než sa rozhodnete, ktorý z nich použijete. Takýmto spôsobom môžete porovnať ich znalosti a skúsenosti (ako aj ich poplatky) a vybrať si zástupcu, ktorý najlepšie vyhovuje vašim záujmom.
- 4Sčítajte aktíva, ktoré chcete vložiť do trustu. Nemusíte dôverovať všetkým svojim investičným aktívam. Vo všeobecnosti by ste mali zahrnúť iba tie aktíva, ktoré počas života nebudete potrebovať. Pamätajte si, že keď im dôverujete, už ich nebudete môcť dostať späť.
- Možno budete chcieť porozprávať sa s účtovníkom alebo finančným poradcom a vypracovať prognózy, koľko peňazí budete potenciálne potrebovať vo svojom živote.
Ak máte v úmysle darovať niektoré alebo všetky svoje aktíva charitatívnym organizáciám, môžete zvážiť vytvorenie dobročinného trustu. - 5Vyberte príjemcov a distribučnú schému. Charity, ktoré si vyberiete pre svoju charitatívnu dôveru, musia byť charitatívne organizácie, ktoré sú u IRS zaregistrované ako oslobodené od dane. Spravidla ide o verejné charitatívne a neziskové organizácie, ktoré sa nezaoberajú politickými aktivitami, ale kvalifikuje sa aj mnoho verejných a súkromných univerzít. Kvalifikované môžu byť aj náboženské organizácie a cirkvi.
- V závislosti od typu trustu, ktorý ste si vytvorili, sa budete musieť rozhodnúť aj o tom, kto z trustu bude mať príjem. To môžeš byť ty, kým budeš ešte nažive. Po smrti môžete pomenovať svojho manžela / manželku, deti alebo iných rodinných príslušníkov.
- V spolupráci so svojim právnym zástupcom určte, aký veľký príjem bude pridelený charitatívnym organizáciám (s charitatívnou vedúcou spoločnosťou) alebo vašim príjemcom (s dôveryhodnou charitatívnou organizáciou). Potom môžete zostaviť plány a harmonogram distribúcie týchto príjmov.
- 6Vytvorte písomnú investičnú politiku. Charitatívne trusty zvyčajne majú neziskovú organizáciu, ktorá slúži ako správca aktív trustu. Tento správca je zodpovedný za investovanie týchto aktív do riadneho splnenia cieľov, ktoré ste si stanovili pre svoju dôveru. Písomné investičná politika zabezpečuje, že váš správca investuje svoj majetok v súlade s prioritami, ktoré ste nastavili, skôr než ísť podľa ich vlastných cieľov a záujmov.
- Investičný plánovač alebo poradca vám môže pomôcť prísť s rozumnou investičnou politikou založenou na cieľoch, ktoré ste si pre svoju dôveru stanovili, a na majetku, ktoré do svojej dôvery chcete zahrnúť.
- Váš zástupca môže byť schopný odporučiť niekomu, aby s vami vypracoval vašu investičnú politiku. Môžu mať aj návrhy investičných politík, ktoré môžete použiť.
- 7Nechajte svojho zástupcu spísať dokumenty, aby ste si vytvorili dôveru. Akonáhle sú všetky diely na svojom mieste, váš zástupca navrhne konkrétne dokumenty, ktoré zakladajú vašu dôveru a riadia jej fungovanie. Na oficiálne vytvorenie dôveryhodnosti budete musieť tieto dokumenty podpísať.
- Spolu s formačnými dokumentmi podpíšete aj dokumenty, ktoré prevádzajú vlastníctvo aktív uvedených v zozname na vaše meno, na meno správcu, ktorý bude spravovať vašu dôveru.
- Kópie dôveryhodných dokumentov si uschovajte pre svoju potrebu. Vytvorte ďalšie kópie pre kohokoľvek iného, napríklad pre rodinných príslušníkov, ktorých ste pomenovali ako príjemcov.
- Pri podpise dokumentov sa porozprávajte s ostatnými príjemcami o tom, ako je trust vytvorený a aký príjem môžu primerane očakávať. Ak máte ďalšie dokumenty týkajúce sa plánovania majetku, môžete sa s nimi tiež podeliť.
Časť 2 z 3: dokončenie registrácie
- 1Kontaktujte kanceláriu generálneho prokurátora vášho štátu. Na štátnej úrovni generálna prokuratúra obvykle dohliada na charitatívne trusty. Na webových stránkach úradu štátneho zástupcu nájdete informácie o tom, ako zaregistrovať vašu charitatívnu dôveru a kedy je potrebné tak urobiť. Môžete tiež zavolať do kancelárie a hovoriť s niekým priamo.
- Generálneho prokurátora vášho štátu nájdete na stránke https://naag.org/naag/attorneys-general/whos-my-ag.php a posuňte sa nadol, kým neuvidíte názov svojho štátu. Po kliknutí na obrázok generálneho prokurátora vášho štátu sa zobrazí stránka s kontaktnými údajmi a odkazom na webovú stránku úradu.
- 2Skontrolujte požiadavky na registráciu. Nie každý charitatívny trust sa musí nevyhnutne zaregistrovať v štáte. Každý štát má požiadavky týkajúce sa veľkosti trustu, prijatých príspevkov a funkcií alebo činností, ktoré trust vykonáva.
- Mnoho štátov stanovuje pre charitatívne fondy, ktoré sa musia zaregistrovať, minimálne množstvo aktív. Napríklad v Minnesote sú na registráciu potrebné charitatívne fondy s majetkom vyšším ako 1700000€ v ktoromkoľvek bode roka.
- Na rozdiel od toho niektoré štáty vyžadujú, aby sa zaregistroval každý charitatívny fond alebo majetok bez ohľadu na veľkosť. Napríklad akákoľvek dôvera v New York, ktorá robí akýkoľvek odkaz na charitu, sa musí zaregistrovať u generálneho prokurátora štátu.
- 3Zistite, kedy je váš termín na zaregistrovanie vašej dôvery. Mnoho štátov stanovilo termín konkrétneho počtu mesiacov po vytvorení dôvery. V týchto štátoch musíte zaregistrovať svoju charitatívnu dôveru do termínu bez ohľadu na typ charitatívnej dôvery, ktorú ste vytvorili.
- Ak by ste napríklad založili svoju charitatívnu dôveru v štáte Iowa, museli by ste ju zaregistrovať u generálneho prokurátora do 60 dní odo dňa vytvorenia trustu.
- V niektorých štátoch nie ste povinní zaregistrovať svoju dôveru, kým sa charitatívny záujem nestane aktuálnym. Ak by ste mali v jednom z týchto štátov dobročinnú dôveru, nemusela by byť zaregistrovaná, kým nezomriete. Napríklad v štáte New York je termín na registráciu 6 mesiacov po tom, ako sa charitatívny záujem stane aktuálnym.
Väčšina amerických štátov požaduje, aby ste zaregistrovali charitatívny fond u generálneho prokurátora štátu a podávali výročné správy s podrobnosťami o aktivitách trustu. - 4Vyplňte aplikáciu a zaregistrujte svoju dôveru. Webové stránky generálneho prokurátora vášho štátu obsahujú informácie o tom, ako získať žiadosť o registráciu. Obvykle si môžete stiahnuť aplikáciu, ktorú vyplníte a vytlačíte. Môžete sa tiež úplne zaregistrovať online. Niektoré štáty prešli na výlučne online registráciu.
- Registračná aplikácia vyžaduje, aby ste poskytli podrobnosti o svojej charitatívnej truste, vrátane typu trustu, názvov charitatívnych organizácií, ktorým trust zveruje dar, a majetku v trustu. Väčšinu týchto informácií by ste mali mať možnosť získať z dokumentov o vytváraní dôvery.
- Ak potrebujete ďalšie informácie, ktoré nie sú súčasťou vašich dokumentov o vytvorení dôvery, obráťte sa na zástupcu, ktorý vám pomohol vytvoriť si dôveru.
- 5Odošlite svoju žiadosť spolu s registračným poplatkom. Ak ste sa zaregistrovali online, môžete svoju žiadosť odoslať, keď skončíte. Web vám poskytne príležitosť skontrolovať vaše odpovede pred odoslaním. Poplatok za prihlášku sa líši v závislosti od štátu, zvyčajne je však nižší ako 37€
- Ak ste vyplnili papierovú žiadosť, budete ju musieť poslať poštou na úrad generálneho prokurátora svojho štátu. Adresa by mala byť zahrnutá v aplikácii alebo v akýchkoľvek pokynoch, ktoré sú k nej priložené. Aplikácia tiež vysvetlí, ako zaplatiť registračný poplatok.
Tip: Pred odoslaním si vytlačte alebo skopírujte svoju registračnú žiadosť. Uchovávajte ho so svojimi záznamami týkajúcimi sa vašej charitatívnej dôvery.
- Ak ste vyplnili papierovú žiadosť, budete ju musieť poslať poštou na úrad generálneho prokurátora svojho štátu. Adresa by mala byť zahrnutá v aplikácii alebo v akýchkoľvek pokynoch, ktoré sú k nej priložené. Aplikácia tiež vysvetlí, ako zaplatiť registračný poplatok.
- 6Počkajte na potvrdenie o registrácii. Do niekoľkých týždňov po odoslaní prihlášky dostanete poštou osvedčenie o registrácii. Spolu s certifikátom získate ďalšie informácie o vašich povinnostiach pri udržiavaní registrácie vrátane odosielania výročných správ.
- Osvedčenie o registrácii si uschovajte spolu s ďalšími záznamami týkajúcimi sa vašej charitatívnej dôvery.
- Pozorne si prečítajte informácie, ktoré sú súčasťou vášho osvedčenia o registrácii. Ak máte akékoľvek otázky, obráťte sa na kanceláriu generálneho prokurátora vášho štátu.
Časť 3 z 3: predkladanie výročných správ
- 1V registračných materiáloch zistíte, kedy je potrebné podať ďalšiu správu. Váš osvedčenie o registrácii obvykle obsahuje informácie o tom, kedy je splatná vaša prvá výročná správa, a tiež informácie o tom, ako získať kópiu formulárov výročnej správy. Ak tieto informácie nevidíte vo svojich registračných materiáloch, navštívte webovú stránku generálneho prokurátora vášho štátu.
- Ak ste sa zaregistrovali online, vyhľadajte si informácie o vypĺňaní a odosielaní výročných správ na webovej stránke, na ktorej ste podali žiadosť o registráciu.
- 2Počkajte na prijatie formulárov výročnej správy poštou. Väčšina štátov pošle kópie formulárov výročných správ na registrovanú adresu pre vašu charitatívnu dôveru. Ak váš štát odošle tieto formuláre, spravidla ich dostanete zhruba mesiac pred splatnosťou výročnej správy.
- Ak nedostávate žiadne formuláre, pozrite sa na webovú stránku generálneho prokurátora vášho štátu. Neprijímanie hlásení nie je ospravedlnením pre nepodanie vašich hlásení.
- 3Ak vaše formuláre neprišli poštou, stiahnite si ich online. Niektoré štáty neposielajú papierové kópie formulárov výročných správ. Namiesto toho si môžete stiahnuť a vytlačiť formuláre z webovej stránky generálneho prokurátora vášho štátu. Môžete mať tiež možnosť vyplniť a odoslať svoje formuláre online.
- Pred splatnosťou výročných správ vám môže byť zaslané e -mailom, najmä ak ste svoju charitatívnu dôveru zaregistrovali online. Aj keď sa vám pripomienka nedostane, vaše hlásenia sú stále splatné do dátumu splatnosti, ktorý ste dostali po dokončení registrácie.
Registračná aplikácia vyžaduje, aby ste poskytli podrobnosti o svojej charitatívnej truste, vrátane typu trustu, názvov charitatívnych organizácií, ktorým trust zveruje dar, a majetku v trustu. - 4Vyplňte svoje formuláre informáciami o aktivitách vašej dôveryhodnosti. Výročné správy vyžadujú, aby ste uviedli všetky príjmy za daný rok, distribúcie príjemcom alebo charitatívnym organizáciám a výdavky na prevádzku charitatívnej spoločnosti. Tiež musíte uviesť všetky činnosti, do ktorých sa charitatívna dôvera zapojila.
- Ak ktokoľvek zapojený do vašej charitatívnej dôvery získal akékoľvek výhody v dôsledku práce pre trust, tieto výhody musia byť uvedené spolu s popisom povahy prijatých výhod.
- Ak vaša charitatívna dôvera predložila akékoľvek formuláre alebo návraty IRS, možno ich budete musieť zahrnúť aj do svojej výročnej správy. Aj keď nemusíte predkladať kópie formulárov IRS, uistite sa, že informácie vo vašej výročnej správe zodpovedajú informáciám, ktoré ste odoslali úradu IRS.
- 5Odošlite svoju výročnú správu s poplatkami za podanie pred termínom. Poplatky, ktoré je potrebné predložiť s vašou výročnou správou, sa v jednotlivých štátoch líšia. Obvykle však nie sú vyššie ako 37€. V niektorých štátoch môžete byť schopní odoslať výročnú správu a zaplatiť poplatky za registráciu online.
- Ak musíte svoje výročné správy posielať poštou, pošlite ich dostatočne ďaleko vopred, aby sa tam dostali pred termínom. Váš štát môže ísť skôr o dátum prijatia, než o dátum uvedený na poštovej pečiatke.
- Predtým, ako ju pošlete generálnemu prokurátorovi svojho štátu, urobte si kópiu svojej výročnej správy pre záznamy o dôvere.
Tip: V závislosti od hrubého ročného príjmu trustu môžete niesť zodpovednosť za predloženie audítorských správ alebo dodatočných finančných správ o príjmoch trustu.
- Tento článok pojednáva o registrácii charitatívnych trustov v USA. Ak žijete v inej krajine, pravidlá môžu byť odlišné. Poraďte sa s miestnym zástupcom, ktorý sa špecializuje na trusty a majetky.
Prečítajte si tiež: Ako získať peniaze online?
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
