Ako neplatiť dane z kryptomeny?

Ako sa legálne vyhnúť plateniu daní z kryptomeny — Jediným spôsobom, ako sa legálne vyhnúť plateniu daní z kryptomeny, je stať sa občanom krajiny, ktorá kryptomenu nezdaňuje.

Vo väčšine krajín sa s kryptomenou zaobchádza ako s majetkom, podobne ako s akciami, a z akéhokoľvek zisku, ktorý dosiahnete pri predaji, obchodovaní alebo inom predaji tohto majetku, musíte zaplatiť dane. Jediným spôsobom, ako sa legálne vyhnúť plateniu daní z kryptomeny, je stať sa občanom krajiny, ktorá kryptomenu nezdaňuje. Ak je pre vás takýto krok mimo sféry možností, stále existujú spôsoby, ako si môžete znížiť daňovú povinnosť, či už so svojou kryptomenou budete zaobchádzať ako s investíciou alebo ako s podnikom.

1. metóda z 3: prechod do daňového raja s kryptomenami

1
Identifikujte krajiny, v ktorých nie sú kryptomeny zdanené. Zoznam krajín, ktoré žiadnym spôsobom nezdaňujú kryptomenu, je relatívne krátky. Krajiny, ktoré od roku 2020 nezdaňujú kryptomeny, však zahŕňajú:
- V Európe: Malta, Švajčiarsko, Gibraltár, Slovinsko, Estónsko, Gruzínsko, Bielorusko, Nemecko
- V Ázii: Singapur, Hongkong, Japonsko
- V Karibiku: Bermudy
2
Porovnajte vízové povinnosti v krajinách, kam by ste sa chceli presťahovať. Všeobecne platí, že ak chcete cestovať do inej krajiny a zostať tam dlhší čas, budete potrebovať vízum. Vízum vám umožňuje vstúpiť do krajiny na konkrétny účel a vykonávať určité činnosti, keď ste tam.
- Každá krajina má svoje vlastné aplikačné požiadavky a kritériá oprávnenosti. Zúžte zoznam na 3 alebo 4 krajiny, ktoré vás zaujímajú, a potom si pozrite vízové povinnosti pre každú z nich. Vo všeobecnosti je dobré uprednostniť osoby s jednoduchšími vízovými požiadavkami a nižšími vízovými poplatkami.
- Ak obchodovanie s kryptomenami nie je vašim hlavným zdrojom príjmu a plánujete si nájsť prácu v inej krajine, mali by ste sa tiež pozrieť na požiadavky na získanie pracovného povolenia. Mnoho krajín povoľuje vydávanie pracovných povolení iba na prácu v konkrétnych odvetviach alebo odvetviach.
- Okrem vízovej povinnosti by ste sa mali tiež pozrieť na to, čo je potrebné na to, aby ste sa stali občanom tejto krajiny. V závislosti od vašej štátnej príslušnosti to nemusí mať vplyv na vašu daňovú povinnosť, ak sa presťahujete do inej krajiny, kým sa nestanete jej občanom.
Upozornenie: Proces vybavovania víz vo väčšine krajín je rozsiahly proces, ktorého dokončenie môže trvať najmenej rok a môže stáť stovky, ak nie tisíce dolárov.
3
Požiadajte o vízum a pracovné povolenie v krajine, ktorú si vyberiete. Keď sa rozhodnete, do ktorej krajiny sa chcete presťahovať, budete potrebovať povolenie od tejto krajiny na život a prácu v nej. Počítajte s tým, že proces žiadosti o vízum bude trvať niekoľko mesiacov.
- V rámci procesu podávania žiadostí budete musieť poskytnúť informácie o svojom vzdelaní a pracovnej histórii, vašom zločineckom pôvode, občianstve a financiách. Spravidla budete musieť byť schopní preukázať, že sa dokážete živiť, keď sa presťahujete do novej krajiny.
- Ak budete potrebovať inú „dennú prácu“ ako obchodovanie s kryptomenami, pred vstupom do krajiny budete spravidla potrebovať pracovnú ponuku. Váš zamestnávateľ vám potom pomôže s procesom žiadosti o víza a pracovné povolenie. Majte však na pamäti, že nájsť prácu v inej krajine môže byť veľmi náročné, v závislosti od vášho povolania.
Tip: Ak ste obchodníkom s kryptomenami na plný úväzok, môžete mať väčšiu flexibilitu, ako keby ste hľadali iné zamestnanie, pretože sa kvalifikujete ako živnostníci.
4
Presťahujte sa do svojej novej krajiny. Za predpokladu, že všetko bude v poriadku s vašou žiadosťou a vízami a povoleniami je v poriadku, sa môžete presťahovať do svojej novej krajiny. Najjednoduchšie je predať väčšinu majetku a potom kúpiť nové veci hneď, ako prídete.
- Tiež si chcete vytvoriť kópie všetkých dôležitých osobných dokladov a dokladov totožnosti, aby ste ich mohli mať počas pohybu v bezpečí.
- Ak vaša banka nemá zastúpenie vo vašej novej krajine, otvorte si nový bankový účet a uistite sa, že po presťahovaní budete mať prístup k svojim finančným aktívam - najmä k svojej kryptomene.
5
Staňte sa občanom svojej novej krajiny. Rôzne krajiny majú rôzne podmienky, ktoré musíte splniť, aby ste sa mohli stať občanom. Minimálne zvyčajne musíte mať trvalý pobyt a žiť v krajine kdekoľvek od 5 do 10 rokov alebo dokonca dlhšie, v závislosti od krajiny.
- Keď sa stanete občanom svojej novej krajiny, nezabudnite sa vzdať občianstva svojej krajine pôvodu. Obvykle to môžete urobiť tak, že navštívite veľvyslanectvo alebo konzulát krajiny. Niektoré krajiny nepožadujú, aby ste sa vzdali občianstva. Ak však tento krok neurobíte, môže sa stať, že vo svojej krajine pôvodu budete mať naďalej daňové povinnosti.
Varovanie: Niektoré krajiny vrátane USA vyžadujú, aby krajania naďalej platili dane, kým sa nevzdajú občianstva a nestanú sa občanmi inej krajiny. Ak máte čistú hodnotu viac ako 1,50 milióna EUR, musíte sa vzdať amerického občianstva aj zaplatením výstupnej dane.

Spravidla platíte viac daní za kapitálové zisky z aktív, ktoré ste držali menej ako rok.

Metóda 2 z 3: Zníženie daní z kapitálových výnosov

1
Držte svoju kryptomenu dlhšie ako 1 rok. Väčšina krajín, vrátane USA, Veľkej Británie a Kanady, považuje kryptomenu za aktívum a nie za menu. To znamená, že keď sa zbavíte svojej kryptomeny (predajom, obchodovaním alebo použitím na nákup niečoho), zaplatíte dane z kapitálových výnosov z akéhokoľvek dosiahnutého zisku. Zisk získate vtedy, ak má vaša kryptomena väčšiu hodnotu, keď sa jej zbavíte, než v akej ste ju získali.
- Spravidla platíte viac daní za kapitálové zisky z aktív, ktoré vlastníte menej ako rok. Ak teda svoju kryptomenu budete držať dlhšie ako rok, automaticky si znížite daňovú povinnosť. Tieto špecifické miery líši v závislosti na tom, čo krajine žijete.
- Je tiež možné vyhnúť sa úplnému plateniu daní z dlhodobých kapitálových výnosov, ak držíte svoju kryptomenu dlhšie ako jeden rok, v závislosti od vášho celkového príjmu. Aj to sa v jednotlivých krajinách líši.
2
Uchovávajte podrobné záznamy o svojich transakciách s kryptomenami. Kedykoľvek použijete svoju kryptomenu, vytvorte záznam so špecifikáciami transakcie. Ak často používate kryptomenu, tabuľka vám môže pomôcť udržať si prehľad. Zahrňte nasledujúce informácie:
- Dátum, kedy ste získali kryptomenu, ktorú ste použili
- Hodnota (vo vašej miestnej fiat mene) kryptomeny v deň, keď ste ju získali
- Dátum, kedy ste sa zbavili kryptomeny (obchodovali ste s ňou, predali ste ju, darovali ste ju a použili ste na nákup niečoho)
- Hodnota kryptomeny v deň, keď ste ju zlikvidovali
Tip: V prípade transakcií, ktoré sa úplne uskutočňujú na burze kryptomeny, môžete tieto informácie získať zo správy o transakciách pre svoj účet na burze. Ak sa však zbavíte akejkoľvek kryptomeny mimo burzy, budete musieť tieto informácie zhromaždiť a zaznamenať sami.
3
Sledujte náklady, ktoré vám vznikli pri realizácii vášho zisku. V mnohých krajinách si môžete odpočítať všetky poplatky alebo iné transakčné náklady súvisiace s obchodovaním s kryptomenami, aby ste znížili výšku kapitálových výnosov, z ktorých musíte platiť dane. Aj keď to nemusí predstavovať veľa, môže sa to pridať, ak často obchodujete s kryptomenou.
- Ak ťažíte kryptomenu, zvyčajne nemôžete odpočítať náklady na ťažbu, ako sú zariadenia a elektrina. Tieto náklady by boli odpočítateľné iba vtedy, ak by ste svoje činnosti v oblasti kryptomien považovali za podnikanie.
4
Odpočítajte straty z kryptomeny, aby ste kompenzovali svoje zisky. Ak má vaša kryptomena nižšiu hodnotu, keď sa jej zbavíte, než akú mala v čase, keď ste ju získali, máte kapitálovú stratu. Môžete požadovať kapitálové straty na kompenzáciu kapitálových výnosov, čím znížite sumu, ktorú dlhujete na daniach.
- Ak máte napríklad kapitálové zisky 1120€ prostredníctvom obchodovania s kryptomenami a kapitálové straty 750€, kapitálové straty by skutočne vymazali 750€ vašich kapitálových ziskov. Daň by ste museli zaplatiť iba z kapitálových výnosov 370€.
Upozornenie: Krátkodobé straty (kryptomeny, ktoré držíte menej ako rok) môžu len vyvážiť krátkodobé zisky. Rovnako tak dlhodobé zisky (kryptomena, ktorú držíte viac ako rok) môžu byť kompenzované iba dlhodobými stratami.
5
Používajte softvér pre daň z kryptomien. Programy dane z bitcoínov a kryptomien majú vstavané nástroje, ktoré môžu analyzovať vaše transakcie a minimalizovať tak daňovú povinnosť z kapitálových výnosov. Spravidla môžete históriu svojich transakcií importovať zo svojich výmenných účtov priamo do daňového softvéru, čo uľahčuje uchovávanie vašich záznamov.
- Ak máte akékoľvek obchody alebo nákupy, ktoré sa uskutočnili mimo burzy, budete musieť tieto informácie zadať ručne. Ak sa však väčšina vašich transakcií uskutoční prostredníctvom výmeny, softvér pre krypto dane vám môže ušetriť veľa úsilia, pokiaľ ide o daňový čas.
Tip: Možno budete chcieť najať aj daňového odborníka, ktorý vám pomôže minimalizovať daňovú povinnosť. Ak tak urobíte, uistite sa, že profesionál, ktorého si najmete, má skúsenosti s kryptomenou.

Z ktorých musíte platiť dane — V mnohých krajinách si môžete odpočítať všetky poplatky alebo iné transakčné náklady súvisiace s obchodovaním s kryptomenami, aby ste znížili výšku kapitálových výnosov, z ktorých musíte platiť dane.

Metóda 3 z 3: Nakladanie s kryptoobchodom ako s podnikom

1
Potvrďte, že spĺňate základné požiadavky na to, aby ste mohli obchodovať ako s podnikaním. Rôzne krajiny majú rôzne štandardy, ktoré musíte splniť, ak chcete so svojim obchodovaním zaobchádzať ako s podnikom, a nie ako s investičnou činnosťou podliehajúcou dani z kapitálových výnosov. Vaše obchodovanie musí vo všeobecnosti spĺňať aspoň nasledujúce podmienky:
- Snažíte sa profitovať z denných alebo dokonca hodinových pohybov hodnoty kryptomeny.
- Máte značný objem obchodov s kryptomenami.
- S kryptomenou obchodujete pravidelne a nepretržite.
Tip: Ak chcete zistiť, či spĺňate štandardy na to, aby ste so svojim obchodovaním mohli zaobchádzať ako s podnikom, pozrite sa na typický čas, ktorý držíte kryptomenu, frekvenciu a množstvo vašich obchodov a množstvo času, ktorý venujete obchodovaniu s kryptomenami.
2
Ohodnoťte svoj inventár v kryptomene. Napriek tomu, že obchodníci nevedú „zásoby“, spôsob, akým by to robil vlastník kamenného maloobchodného obchodu, kryptomena, ktorú vlastníte, predstavuje váš inventár. Kým sa kryptomeny nezbavíte, bude mať hodnotu, akú malo pri prvom nadobudnutí, aj keď sa trhová hodnota drasticky líši.
- Ak považujete svoju kryptomenu za inventár, môžete ju oceniť buď na základe ceny, ktorú ste za ňu zaplatili, alebo na základe hodnoty na konci daňového roka. Spravidla však musíte každý rok používať rovnakú metódu oceňovania, preto vyberajte múdro.
- Náklady na získanie kryptomeny vo všeobecnosti zahŕňajú všetky transakčné poplatky súvisiace s jej kúpou.
3
Uchovávajte podrobné záznamy o svojich obchodných aktivitách. Považovať svoje obchodovanie s kryptomenami za podnikanie znamená riadiť sa rovnakými požiadavkami na uchovávanie záznamov, aké by ste použili pri nákupe a predaji akéhokoľvek iného druhu tovaru alebo služby. Uschovajte záznamy o transakciách, ktoré obsahujú všetky nasledujúce informácie:
- Dátum transakcie
- Účtenky za nákup alebo prevod kryptomeny
- Hodnota kryptomeny v miestnej fiat mene k dátumu transakcie
- Záznamy v digitálnej peňaženke a adresy kryptomeny
- Popis transakcie a druhej strany vrátane adresy ich kryptomeny
- Výmena záznamov
- Akékoľvek účtovné alebo právne náklady súvisiace s transakciou
- Akékoľvek súvisiace náklady na softvér
Tip: Tieto záznamy uchovávajte najmenej 6 rokov od konca daňového roka, ktorého sa týkajú.
4
Odpočítajte obchodné náklady, ktoré vám vznikli pri obchodovaní s kryptomenou. Pretože je vaše obchodovanie podnikaním, všetky vaše súvisiace výdavky je možné odpočítať na kompenzáciu vašich ziskov. To môže zahŕňať všetko od zariadenia, pomôcok a prístupu na internet až po predplatné a vzdelávacie materiály venované blockchainu a obchodovaniu s kryptomenami.
- Vo všeobecnosti môžete odpočítať všetky výdavky súvisiace s vašim obchodovaním, ktoré by si mohol odpočítať každý iný vlastník malej firmy. Ak máte napríklad domácu kanceláriu, v ktorej obchodujete, mohli by ste si odpočítať náklady na túto domácu kanceláriu.
- Je dobré spolupracovať s daňovým profesionálom, aspoň prvých pár rokov budete svoje obchodovanie považovať za podnikanie, aby ste získali prehľad o svojich odpočítateľných výdavkoch. Môžu nájsť výdavky, ktoré by ste sami neuvažovali. Ak nemôžete nájsť niekoho, kto má skúsenosti s kryptomenou, použite aspoň daňového odborníka, ktorý pracoval s obchodníkmi na burze cenných papierov, pretože daňový stav je podobný.
- V niektorých krajinách, vrátane USA, sa provízie a poplatky súvisiace s nákupom alebo predajom kryptomeny nepovažujú za obchodné výdavky, aj keď sa vaše kryptoobchodovanie kvalifikuje ako podnik. Používajú sa skôr na výpočet zisku alebo straty z jednotlivých transakcií.
Tip: Naskenujte svoje príjmy a správy na odpočítateľné výdavky, aby ste mali digitálne kópie v prípade auditu alebo kontroly dodržiavania vedenia záznamov.

Tipy

Ak držíte v digitálnej peňaženke niekoľko typov kryptomien, každý typ sa zvyčajne považuje za samostatné aktívum. Napríklad váš bitcoin bude ocenený a vykázaný oddelene od vášho Ethereum.
Ak ťažíte kryptomenu, trhová cena kryptomeny v deň jej ťažby je zvyčajne zahrnutá do vášho hrubého príjmu a podlieha pravidelnej dani.

Zaplatíte dane z kapitálových výnosov z akéhokoľvek dosiahnutého zisku — To znamená, že keď sa zbavíte svojej kryptomeny (predajom, obchodovaním alebo použitím na nákup niečoho), zaplatíte dane z kapitálových výnosov z akéhokoľvek dosiahnutého zisku.

Varovania

Vyhýbanie sa dani z kryptomien môže mať za následok značné pokuty. Napríklad v USA je vyhýbanie sa daniam z kryptomeny daňovým podvodom, ktorý môže mať za následok maximálny trest 5 rokov väzenia a pokuty až do výšky 187000€
Zaobchádzanie s kryptomenou sa v jednotlivých krajinách veľmi líši. Toto je tiež rýchlo sa rozvíjajúca právna oblasť. O daňových dôsledkoch obchodovania s kryptomenami sa poraďte s miestnym daňovým odborníkom.

Prečítajte si tiež: Ako predať akcie s vyradením?