Ako vypočítať kapitálové zisky?
Prvým krokom k výpočtu vašich kapitálových ziskov je vypracovanie základne nákladov, čo je to, čo ste zaplatili za majetok plus prípadné poplatky za sprostredkovanie. Ak chcete zistiť predajnú cenu svojho majetku, prečítajte si potvrdenie o poradí vykonania od okamihu predaja akcií. Ak sú vašim majetkom šperky alebo nábytok, uschovajte si účtenky z predaja, aby ste poznali predajnú cenu. Potom vypočítajte svoj kapitálový zisk odpočítaním nákladovej základne od predajnej ceny. Ak ste na majetku urobili kapitálovú stratu, použite stratu na kompenzáciu svojich kapitálových ziskov pri podávaní daní. Ak sa chcete dozvedieť viac od nášho spoluautora finančného plánovača, napríklad ako určiť, ktoré objekty sa počítajú ako kapitálové aktíva, pokračujte v čítaní článku!
Krátkodobé kapitálové zisky sú zdaňované vašou pravidelnou sadzbou daňových príjmov a dlhodobé kapitálové zisky zdaňované nižšou sadzbou.
Kapitálové zisky sú časťou nárastu nad počiatočnú sumu investovanú do vozidiel, ako sú akcie, dlhopisy alebo nehnuteľnosti. Je to rozdiel medzi pôvodnou kúpnou cenou (alebo základom) a predajnou cenou. Ak máte kapitálové investície, ktoré by v prípade predaja mohli priniesť zisk, máte nerealizované kapitálové zisky. Realizované kapitálové zisky vyplývajú z predaja investícií. Pomocou týchto metód môžete vypočítať kapitálové zisky.
Metóda 1 z 3: Porozumenie kapitálovým ziskom
- 1Definujte kapitálové zisky. Kapitálové zisky sa týkajú zvýšenej hodnoty majetku v priebehu času. Pri predaji majetku porovnáte predajnú cenu s pôvodnou kúpnou cenou. Rozdiel je vo vašom kapitálovom zisku. Ak hodnota majetku klesá, považuje sa to za kapitálovú stratu.
- Krátkodobé kapitálové zisky pochádzajú z majetku, ktorý je držaný menej ako jeden rok.
- Dlhodobé kapitálové zisky pochádzajú z majetku, ktorý je držaný rok alebo dlhšie.
- 2Rozpoznať, čo sa považuje za kapitálové aktívum. Mnoho vecí, o ktorých by ste si možno nemysleli, sa kvalifikujú ako kapitálové aktíva. IRS definuje kapitálové aktíva ako všetko, čo vlastníte a používate na osobné použitie, potešenie a investície. Pri každom predaji jedného z týchto kapitálových aktív musíte vypočítať kapitálové zisky.
- Medzi príklady kapitálových aktív patria investície, ako sú akcie a dlhopisy, váš osobný domov alebo investičné nehnuteľnosti, zariadenie domácnosti a vaše auto.
- Medzi ďalšie kapitálové aktíva patrí drevo dopestované na vašom majetku, zbierky mincí alebo známok, šperky a drahé kovy.
- Váš osobný dom môže byť oslobodený od daní z kapitálových výnosov, ak ste ho vlastnili a používali ste ho ako svoje hlavné bydlisko najmenej dva roky počas piatich rokov pred jeho predajom a nevylúčili ste zisk z predaja inej nehnuteľnosti v roku dvojročné obdobie pred predajom.
Sadzba dane z kapitálových ziskov je nižšia ako sadzba dane zo mzdy na skupinu. - 3Pochopte, prečo je potrebné vypočítať kapitálové zisky. IRS vyžaduje, aby ste vypočítali kapitálové zisky, pretože z nich musíte zaplatiť daň z príjmu. Je potrebné nahlásiť všetky kapitálové zisky. Sadzba dane z kapitálových ziskov je nižšia ako sadzba dane zo mzdy na skupinu. Výška dane, ktorú zaplatíte z kapitálových výnosov, závisí od vašej daňovej skupiny v roku 2015 (táto sadzba sa bude meniť podľa toho, ako sa zmenia sadzby daňovej skupiny).
- Tí v 10 až 15 percentnej daňovej oblasti platia 0 percent z kapitálových ziskov.
- Tí v 25 percentách, 28 percentách, 33 percentách alebo 35 percentách daňových pásiem platia 15 percent z kapitálových ziskov.
- Tí v 39,6 percentnej daňovej oblasti platia 20 percent z kapitálových ziskov.
- 4Zistite, ako kapitálové straty kompenzujú kapitálové zisky. Ak niečo predávate za menej, ako za čo ste zaplatili, je to kapitálová strata. Svoje kapitálové straty z investícií môžete použiť na zníženie svojich kapitálových výnosov. Tým sa zníži, koľko musíte zaplatiť na daniach. Ak vaše celkové kapitálové straty presiahnu celkové kapitálové zisky, môžete bežný príjem kompenzovať až 2240€ v jednom zdaňovacom roku. Čiastky nad tieto sumy je možné previesť do nasledujúceho daňového roka.
- Kapitálové straty z predaja osobného majetku nemôžete použiť na kompenzáciu kapitálových výnosov.
Metóda 2 z 3: Výpočet kapitálových ziskov
- 1Overte nákladovú základňu svojho majetku. Nákladový základ je v zásade to, čo ste pôvodne zaplatili za majetok. Pri akciách a dlhopisoch je možné nákupnú cenu upraviť nahor alebo nadol pre rozdelenie akcií, dividendy, vrátenie distribúcie kapitálu a poplatky za sprostredkovanie. Ak ste napríklad nakúpili akcie za 2240€ a zaplatili ste províziu 6,70€ maklérovi, váš základ nákladov je 2250€
- Nákladový základ sa označuje aj ako „daňový základ“ alebo jednoducho „základ“.
Pri každom predaji jedného z týchto kapitálových aktív musíte vypočítať kapitálové zisky. - 2Zistite predajnú cenu. Pokiaľ ide o akcie, ktoré ste predali, predajnú cenu nájdete v potvrdení objednávky na vykonanie alebo vo výpise z vášho maklérskeho účtu. V prípade iného majetku, ktorý predávate, si zaznamenajte predajnú cenu. Vytvorte si kópiu všetkých potvrdení o predaji nábytku, šperkov, mincí alebo drahých kovov. Ak ste predali nehnuteľnosť, ponechajte si kópiu záverečného výpisu z vysporiadania.
- 3Vypočítajte rozdiel. Rozdiel medzi nákupnou cenou a predajnou cenou je váš kapitálový zisk alebo strata. Vzorec je predajná cena - základ nákladov = kapitálový zisk. Predpokladajme napríklad, že ste kúpili 100 akcií za 0,70€ za kus v celkovej hodnote 75€ Po troch mesiacoch sa cena akcie zvýši na 3,70€ za akciu, čím sa vaša investícia zvýši na 370€. v tomto okamihu dosiahnete zisk 300€
- Zo zisku 300€ by ste zaplatili daň z kapitálových výnosov.
- Keďže ste držali akciu po dobu kratšiu ako jeden rok, bude sa to považovať za krátkodobý kapitálový zisk a bude zdaňované vašou pravidelnou sadzbou dane z príjmu.
Metóda 3 z 3: riadenie daňového vplyvu
- 1Pochopte, ako dane z kapitálových výnosov ovplyvňujú investičné výsledky. Dane z príjmu znižujú celkový zisk, ktorý získate z predaja svojho majetku. Na zvládnutie daňového vplyvu na vaše kapitálové zisky môžete použiť rôzne taktiky. Môžete strategicky naplánovať načasovanie predaja svojich aktív. Svoje kapitálové straty môžete použiť aj na kompenzáciu svojich kapitálových ziskov.
Rozdiel medzi sadzbou dane z príjmu a zníženou sadzbou dane z dlhodobých kapitálových výnosov môže byť značný. - 2Rozdeľte kapitálové zisky z akcií na krátkodobé a dlhodobé. Krátkodobé kapitálové zisky sú zdaňované vašou pravidelnou sadzbou daňových príjmov a dlhodobé kapitálové zisky zdaňované nižšou sadzbou. Preto má niekedy zmysel zdržať sa predaja akcií v krátkodobom horizonte, aj keď ceny rastú. Rozdiel medzi sadzbou dane z príjmu a zníženou sadzbou dane z dlhodobých kapitálových výnosov môže byť značný.
- Napríklad vo vyššie popísanom scenári vás môže nadchnúť, že ste na predaji týchto akcií zarobili 300€ už po troch mesiacoch. Ak ste však v 35 -percentnej daňovej oblasti, potom by ste museli zaplatiť 100€ daň z kapitálových výnosov ( 300€ ∗ 0,35 = 100€ {\ Displaystyle \ 300€* 0,35 = \ 100€} ). Váš celkový zisk by potom bol iba 190€ ( 300€ −100€ = 190€ {\ Displaystyle \ 300€-\ 100€ = \ 190€} ).
- Predpokladajme v tom istom príklade, že po 13 mesiacoch bude mať každá akcia hodnotu 3,40€. Celková investícia bude mať hodnotu 340€. Ak predáte, dosiahnete zisk 260€. Keďže však držíte akcie dlhšie ako rok, tento zisk je dlhodobým kapitálovým ziskom a zdaňuje sa iba 15-percentnou daňovou sadzbou.
- Vaša daň z kapitálových výnosov by bola 39€ ( 260€ ∗ 0,15 = 39€ {\ Displaystyle \ 260€* 0,15 = \ 39€} ). To znamená, že váš celkový zisk po zdanení by bol 220€ ( 260€ –39€ = 220€ {\ Displaystyle \ 260€-\ 39€ = \ 220€} ).
- Napriek tomu, že ste akcie predali za nižšiu cenu, načasovanie predaja vašich akcií vám umožnilo minimalizovať daňový dopad a dosiahnuť vyšší zisk.
- 3Vyrovnajte kapitálové zisky s kapitálovými stratami. Niektorí investori zámerne predávajú investície so stratou, aby znížili svoje zdaniteľné kapitálové zisky. Tieto stratégie daňových strát môžu investorom ušetriť dosť na daniach, aby sa zlepšila celková výkonnosť ich portfólií. Tento prístup však môže byť nebezpečný. Ak to nebudete správne vykonať, môžete prísť o kapitálové straty viac, ako ušetríte na daniach.
- Starostlivo analyzujte trh a vyberte správne akcie na predaj so stratou. Nevzdávajte sa akcií v zdravej spoločnosti len preto, že ceny sa môžu dočasne znížiť. Mohli by ste premeškať príležitosť k veľkým ziskom tým, že nebudete túto investíciu dlhodobo držať.
Prečítajte si tiež: Ako získať licenciu na nehnuteľnosť v Kalifornii?
Otázky a odpovede
- Aký je rozdiel v kapitálových ziskoch, ak počkám rok a nie do roka?Problém je založený na výpočte dane. IRS používa termín krátkodobé zisky, ktorý je kratší ako jeden rok a považuje sa za individuálny príjem, v porovnaní s dlhodobým ziskom a považuje sa za oveľa nižší. Ochutnávka je operatívne slovo používané pri tomto určení. Ak akákoľvek akcia na zachytenie zisku zrealizuje pred rokom a jedným dňom, investor nesplní pravidlo korenia. Je rozumné počkať, kým sa nedosiahne ročný limit, takže viac finančných prostriedkov si môže investor ponechať. Ušetrené zdanené doláre použite na reinvestovanie.
- Čo určuje, kto je povinný zaplatiť odhadovanú daň?Pri akejkoľvek predanej investícii držanej viac ako jeden rok sú zisky dlhodobé a zvyčajne sú zdaňované 15%, pokiaľ váš ročný príjem nie je nižší ako 19000€, daňová sadzba je 5%. Odhadované dane sa vyžadujú štvrťročne, ak nemáte dane od svojho zamestnávateľa. Takmer všetci ľudia, ktorí sú samostatne zárobkovo činnými osobami, platia štvrťročné odhadované dane.
- V auguste 2015 som predal 20-ročné zásoby. Nemám doklady, ktoré by mi ukázali, koľko som za to zaplatil. Ako môžem získať tieto informácie pre daňový úrad a dane?Buď sa môžete obrátiť na spoločnosť, ktorá akcie vlastní, alebo ak viete, kedy bola kúpená, môžete si urobiť malý prieskum a zistiť, aká bola hodnota v čase nákupu. Dokumentácia o predaji ukáže, koľko akcií ste predali. Potom by ste mohli už len počítať.
- Čo znamená daňová skupina?Každý rok sa v závislosti od toho, aký celkový príjem dosiahnete, zaradíte do daňovej kategórie, ktorá určuje, čo budete musieť zaplatiť vláde na daniach. Obvykle je to niečo ako 0-5970€ by bolo 10%, 5970€-70000€ by bolo 20%atď. Daňové rozpätie je 10% a 20%. Obvykle sa v priebehu rokov menia.
Nezodpovedané otázky
- Ako vypočítam daň z kapitálových výnosov?
- Ako vypočítam kapitálové zisky pri predaji pôdy, ktorú som zdedil?
- Existuje časové obdobie, počas ktorého môžem držať kapitálové zisky pred reinvestovaním do nehnuteľností?
Komentáre (4)
- Relatívne jednoduché odpovede na zložitú otázku. Veľmi zrozumiteľné
- Teraz už viac rozumiem kapitálovým ziskom z majetku.
- Ďakujem vám za tento veľmi zrozumiteľný spôsob výpočtu kapitálových výnosov. Bolo to veľmi nápomocné.
- Poskytuje základné porozumenie téme.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
