Ako vytvoriť trustový fond?

Bypass trust je tiež známy ako dôvera v úverový prístrešok, manželská dôvera alebo rodinná dôvera.

Napriek tomu, že myšlienka trustového fondu je vo všeobecnosti spojená s plánovaním majetku pre veľmi bohatých, rodiny strednej triedy môžu tiež ťažiť z daňových výhod a súkromia trustového fondu. Predstava, že na používanie trustového fondu musíte byť bohatý, je omyl. Trustové fondy umožňujú ľuďom rozdeliť svoj majetok a aktíva príjemcom bez toho, aby museli zapojiť súdy do dedičského procesu a bez platenia niektorých daní z majetku. Trustový fond si môžete založiť za pomoci dôveryhodného a realitného zástupcu, alebo si môžete sami spísať dokumenty.

Metóda 1 z 3: Pochopenie základov dôvery

1
Pochopte, čo je to trustový fond. Trustový fond je právnická osoba, ktorá vlastní majetok a aktíva a distribuuje ich príjemcom, ak sú splnené určité podmienky. Ľudia sa rozhodujú založiť trustové fondy, aby sa vyhli dani z nehnuteľností a aby sa vyhli dedičstvu. Všetky trusty majú dôležité strany. Ide o poskytovateľa, správcu a príjemcov.
- Dedičstvo je časovo náročný a nákladný proces, ku ktorému dochádza po smrti človeka. Zahŕňa to overenie platnosti závetu, inventarizáciu a ocenenie majetku, zaplatenie dlhov a daní a distribúciu majetku.
- Poskytovateľ je osoba, ktorá vytvára dôveru. Poskytovateľ určí povahu trustu, prevedie počiatočné aktíva na novozriadený trust a definuje jeho pravidlá.
- Správca je zodpovedný za správu trustu a jeho majetku. Správcom môže byť poskytovateľ, dôveryhodný rodinný príslušník alebo priateľ alebo firemný správca, akým je napríklad trustové oddelenie banky. Ak sa poskytovateľ určí za správcu, mal by si tiež vybrať nástupcu, ktorý by slúžil ako správca v prípade jeho smrti alebo nespôsobilosti. Správca musí dodržiavať pravidlá trustu a postupovať v súlade so štátnymi zákonmi. Poskytovatelia môžu tiež vymenovať nástupcovského správcu, ak pôvodný správca z akéhokoľvek dôvodu neuspeje.
- Príjemcovia dostanú nehnuteľnosť do trustu. Pravidlá trustu stanovujú, aký majetok príjemcovia dostávajú, okolnosti, ktoré treba splniť, a načasovanie distribúcie majetku.
2
Naučte sa finančné prvky trustového fondu. Trustový fond môže mať hmotný majetok, ako sú hotovosť, akcie, nehnuteľnosti a nehmotné aktíva, ako sú patenty a autorské práva. Majetok môže rásť, pokiaľ je držaný v fonde. Správca je zodpovedný za správu investícií a rast trustového fondu. Pravidlá stanovené poskytovateľom určujú, ktorí príjemcovia majú príjem, zisky alebo kapitálové zisky, a princíp trustu.
- Poskytovateľ fondu má právomoc stanoviť pravidlá a požiadavky týkajúce sa spôsobu rozdeľovania alebo investovania peňazí.
- Istinou sú peniaze alebo majetok, ktorý bol pôvodne zverený trustu. Hovorí sa mu aj korpus.
- Akcie a iné investície prinášajú úroky a dividendy. Toto sa označuje ako príjem.
- Nárast hodnoty pre istinu sú zisky alebo kapitálové zisky.
3

Pochopte rozdiel medzi dôverou a vôľou. Najvýznamnejší rozdiel medzi trustom a závetom je v tom, že trust umožňuje distribúciu majetku príjemcom bez toho, aby museli prechádzať dedičstvom. Okrem toho sú trusty spravidla súkromnejšie ako závety. Dôvera však nemôže menovať opatrovníkov pre deti. Dôvera tiež nemôže určovať, ako sa má zaobchádzať s daňami a dlhom. Preto tí, ktorí si založia trusty, spisujú aj závety.

Trustový fond môže mať hmotný majetok, ako sú hotovosť, akcie, nehnuteľnosti a nehmotné aktíva, ako sú patenty a autorské práva.

Metóda 2 z 3: Štruktúrovanie trustového fondu

1
Vytvorte povahu dôveryhodnosti. Vyberte si z rôznych štruktúr dôveryhodnosti a vykonajte rôzne funkcie. Druh dôvery, ktorý si vytvoríte, závisí od typu majetku a aktív, ktoré chcete, aby mal, a od okolností, ktoré sa týkajú príjemcov, ktorých určíte. Okrem toho môžu trusty byť živé (čo znamená, že nadobúdajú účinnosť počas vášho života) alebo testamentárne (nadobúdajú účinnosť po vašej smrti). Dôvery môžu byť tiež odvolatelné, čo znamená, že môžete zmeniť podmienky dôveryhodnosti, alebo neodvolateľné, čo znamená, že dôveru nemožno zmeniť.
- Žijúci dôvera môže rozdeliť aktíva príjemcom po vašej smrti alebo použitie majetku na zabezpečenie vašej dlhodobej starostlivosti, zatiaľ čo vy ste stále nažive, ak je to nutné.
- Vďaka odvolateľnému trustu si ponecháte určité vlastníctvo aktív v trustu, čo vám umožní vykonať zmeny v spôsobe nakladania s majetkom, ak to považujete za nevyhnutné. S neodvolateľným trustom prevádzate na trust úplné vlastníctvo majetku. Odvolateľné a neodvolateľné trusty majú tiež rôzne daňové dôsledky. Odvolateľné trusty podliehajú niektorým daniam z nehnuteľností, zatiaľ čo neodvolateľné trusty môžu byť zriadené, aby sa vyhli dani z nehnuteľností.
- Bypassová dôvera je užitočná pre manželské páry s majetkom presahujúcim 3,70 milióna EUR. Umožňuje im vyhnúť sa niektorým daniam z majetku pri postúpení dedičstva dedičom. Bypass dôvera je tiež známy ako kreditné prístrešie dôvery, manželské dôvery, alebo rodinné dôvery.
- Osobe so zdravotným postihnutím poskytuje dôveru so špeciálnymi potrebami.
- Dôvera utrácajúca financie definuje podmienky, za ktorých môže príjemca získať nehnuteľnosť, napríklad v konkrétnom veku alebo ako sériu platieb počas niekoľkých rokov. Môže tiež obmedziť typy výdavkov, na ktoré je možné peniaze použiť, napríklad školné.
- Charitatívne Zvyšok Dôvera daruje majetok na charitu po vašej smrti.
2

Vytvorte zoznam príjemcov. Výber príjemcov si vyžaduje starostlivé zváženie množstva majetku, ktorý sa má rozdeliť, a schopnosti osoby zodpovedne hospodáriť s peniazmi. Zverenecké fondy je možné zriadiť tak, aby poskytovali deti tak, aby si mohli užívať rovnaký životný štýl, aký mali, kým ste boli nažive. Môže tiež chrániť váš majetok pred jeho veriteľmi. Môžete rozdeliť majetok rovnakým dielom pre všetkých príjemcov alebo každému ponechať nerovnaké sumy.
3
Vymenujte správcu. Úlohou správcu je spravovať dôveru a všetok jej majetok. Správca musí dodržiavať všetky pravidlá trustu a dodržiavať všetky platné štátne zákony. Môžete byť správcom svojej vlastnej dôvery, alebo môžete vymenovať svoje dospelé deti, iných príbuzných, dôveryhodného priateľa alebo správcu spoločnosti, ako je banka.
- Ak sa vymenujete za správcu, mali by ste tiež vymenovať nástupcu, ktorý ho prevezme po vašej smrti alebo v prípade práceneschopnosti.
- Ak si zvolíte fyzickú osobu ako svojho správcu alebo nástupcu, vyberte si niekoho, komu dôverujete, že bude zodpovedne spravovať majetok a rešpektovať vaše priania. Môžete tiež navrhnúť spoločných alebo nástupcovských správcov.
- Pri výbere správcu berte do úvahy hodnotu majetku a zložitosť trustu. Vyberte si niekoho, kto má schopnosti a čas na zvládnutie zodpovedností.
- Ak si ako svojho správcu vyberiete banku, môžete vymenovať aj individuálneho správcu.
- K výhodám banky ako správcu patrí profesionálne vedenie záznamov a daňová príprava, objektivita, žiadny konflikt záujmov a ochrana pred zneužitím finančných prostriedkov.
- Medzi nevýhody použitia banky ako správcu patrí nedostatok vzťahu s príjemcami, čo znamená, že nemusia pochopiť dynamiku a vzťahy v rodine. Bankové investície sú tiež spravidla konzervatívne, čo môže mať negatívny vplyv na potenciál trustu vytvárať príjem.
- Banky účtujú poplatky za to, že vystupujú ako správca, ale jednotlivec môže tiež očakávať, že bude zaplatený poplatok za funkciu správcu.
4
Informujte príjemcov o podmienkach trustu a o tom, kto je správcom. Správca spravidla oznamuje príjemcom, že má na starosti dôveru. Tiež vysvetľuje, kedy môžu očakávať, že dostanú majetok a aktíva od trustu a za akých podmienok.
- Niektoré štáty vyžadujú, aby na to správca používal konkrétny jazyk. Iní umožňujú správcovi používať svoje vlastné slová.
- Väčšina štátov stanovuje lehotu, v rámci ktorej sa správcovia musia spojiť s príjemcami po smrti poskytovateľa.
Vysvetľuje, aký druh trustu chcete zriadiť, vymenuje správcu a príjemcov a prevedie aktíva do trustového fondu.
5
Vytvorte zoznam aktív použitých na financovanie trustu. Medzi aktíva používané na financovanie trustu patria príjmy alebo hotovostné aktíva. Medzi ďalšie zdroje financovania patria akcie, dlhopisy a nehnuteľnosti, ako aj poistenie nehmotného majetku a životného poistenia. Financovanie trustu je proces prevodu vlastníctva aktív z vás na trust. Názvy vašich aktív sa fyzicky zmenia z vášho mena na názov trustu. V prípade akcií, dlhopisov a iných aktív s uvedenými príjemcami sa príjemcom stáva trust.
- Upozorňujeme, že prevody od živých osôb budú predmetom darovacej dane.

Metóda 3 z 3: otvorenie trustového fondu

1

Vytvorte dôveryhodný dokument. Dokument dôveryhodnosti obsahuje všetky informácie o vašej dôvere. Vysvetľuje, aký druh trustu chcete zriadiť, vymenuje správcu a príjemcov a prevedie aktíva do trustového fondu. Právny zástupca vám môže nechať vypracovať dôveryhodný dokument alebo to môžete urobiť sami. Keď dokument napíšete, musí byť podpísaný pred notárom.
2
Ak to od vás vyžaduje, odošlite dokument so štátom. Niektoré štáty vyžadujú, aby ste štátu uložili dôveryhodné dokumenty, aby o tom existoval právny záznam. Advokát vám môže poradiť, či je to potrebné alebo nie a ako to urobiť.
- Ak sa rozhodnete využiť zástupcu, nájdite si dôveryhodného a majetkového zástupcu, ktorý sa pravidelne zaoberá záležitosťami, ktoré zodpovedajú vašim obavám a situácii. Ak napríklad zakladáte trust pre zdravotne postihnuté dieťa, nájdite si zástupcu, ktorý sa danej oblasti často venuje. Ak ešte nepoznáte zástupcu, môžete ho vyhľadať na stránkach ako Findlaw alebo Lawyers.com. Vyhľadajte zástupcu pre dôveru a statky, ktorý je členom Európskej akadémie dôvery a právneho poradcu.
- Dokument o dôveryhodnosti si môžete vytvoriť sami bez zástupcu. Nájdite vysokokvalitné svojpomocné materiály, ktoré vám pomôžu. Nolo, vydavateľ právnických svojpomocných kníh a softvéru, vydáva aplikáciu Online Living Trust, ktorá vás môže celým procesom vykonať. Môžete tiež navštíviť ich knižnicu plánovania nehnuteľností a nájsť knihy, ktoré vám môžu pomôcť napísať dokument. Buďte však opatrní, pretože zákony o zverení majetku a zdanenie majetku z trustu sú komplikované. Vytvorenie trustu bez právnej rady je možné, ale neodporúča sa.
Napriek tomu, že myšlienka trustového fondu je vo všeobecnosti spojená s plánovaním majetku pre veľmi bohatých, rodiny strednej triedy môžu tiež ťažiť z daňových výhod a súkromia trustového fondu.
3

Otvorte si bankový účet v trustovom fonde. Vezmite si podpísanú zmluvu do banky alebo finančného ústavu, aby ste si otvorili svoj bankový účet v trustovom fonde. Otvorte účet v mene trustu. Budete potrebovať mená a adresy správcov. Banke tiež poskytnite mená a kontaktné informácie o každom, kto bude oprávnený na prístup k účtu trustového fondu.
4

Podajte dane za dôveru. Trust je považovaný za samostatnú právnickú osobu a je potrebné podať samostatné daňové priznanie. Dôvera získa odpočet za akýkoľvek príjem rozdelený príjemcom, ale príjemcovia sú zodpovední za platenie daní z tohto príjmu. Pre trust budete musieť vyplniť plán B formulára 1041 (https://irs.gov/pub/irs-pdf/i1041.pdf) a príjemca musí vyplniť plán K-1.

Prečítajte si tiež: Ako sa dostať k majetku v majetku, ktorý nie je v rukách živej dôvery?

Ako vytvoriť trustový fond?

Kroky

Metóda 1 z 3: Pochopenie základov dôvery

Metóda 2 z 3: Štruktúrovanie trustového fondu

Metóda 3 z 3: otvorenie trustového fondu

Otázky a odpovede

Komentáre (4)

Prečítajte si tiež: