Ako vystupovať ako správca?

Od správcu sa však od vás všeobecne očakáva, že budete konať v najlepšom záujme trustu a jeho príjemcov.

Správca je osoba, spoločnosť alebo subjekt, ktorý bol vymenovaný na správu peňazí, majetku alebo úrokov, ktoré budú použité v prospech inej osoby. Zákony o tom, ako vystupovať ako správca, sa môžu na rôznych miestach líšiť. Ak vás vybrali ako správcu dôveryhodnosti, máte čo robiť, aby ste pochopili svoju úlohu a pochopili dôveru samotnú.

Časť 1 zo 4: Vedieť, akú úlohu zohrávate a aký je váš majetok

1

Prečítajte si dokument o dôvere. Dôvera je zákonné vytvorenie, pričom určitý identifikovaný majetok vlastní a spravuje jedna osoba („správca“) v prospech jednej alebo viacerých ďalších osôb („príjemcov“). Celé usporiadanie je stanovené a riadené dokumentom nazývaným „dôveryhodný dokument“. Je to druh zmluvy, ktorá môže, ale nemusí byť spojená s vôľou osoby. Trustový dokument zvyčajne identifikuje správcu, bude obsahovať ustanovenia pre nástupcovských správcov, identifikuje majetok, definuje účel a stanoví pokyny pre fungovanie trustu a správu majetku. Vašou prvou úlohou ako správcu je dôverne sa zoznámiť s podmienkami dôveryhodného dokumentu.
2
Ak je to možné, prediskutujte svoju úlohu s osadníkom. Zriaďovateľ je osoba, ktorá vytvorila dôveru a najskôr do nej vložila majetok. V niektorých prípadoch môže byť zriaďovateľ zosnulý a dôveru si vytvoril prostredníctvom závetu. Ale v mnohých prípadoch môže zriaďovateľ vytvoriť dôveru ako formu finančného plánovania a môže byť stále k dispozícii na rozhovor. Ak je to tak, mali by ste prediskutovať zámery osadníka a môžete si položiť otázky týkajúce sa interpretácie dokumentu dôvery.
- Zo zákona vyplýva, že akonáhle je dôveryhodný dokument napísaný a nadobudne účinnosť, písomný obsah trustu kontroluje vaše kroky ako správcu. Ak má zriaďovateľ názor, ktorý sa líši od vášho čítania dôvery, musíte ju dôverovať.
3

Ak je to možné, prediskutujte svoju úlohu s príjemcami dôvery. Ako správca je vašou úlohou slúžiť príjemcom, ale nekonáte podľa ich vlastného uváženia. Môžete však prediskutovať dôveru s príjemcami a dostať ich pripomienky a návrhy.
4

Študujte štátne právo týkajúce sa typu dôvery. Pretože je trust legálnym dielom, je riadený určitými štátnymi zákonmi. Budete si musieť prečítať zákony, ktoré sa vzťahujú na váš typ dôvery. Môže to vyžadovať najatie právneho zástupcu, ktorý vám pomôže pochopiť, čo ako správca môžete a čo nemôžete robiť.
5
Získajte hodnotenie alebo audit dôveryhodného majetku. Ak ste novo vymenovaný, budete potrebovať vedieť, aký majetok ste poverení kontrolou a správou. Ak preberáte vytvorenú dôveru, môže to byť celkom priame. Ak vystupujete ako správca novozriadeného trustu alebo trustu, ktorý bol vytvorený prostredníctvom závetu, možno budete musieť vykonať nejaké vyšetrovanie. Zistite typ a hodnotu všetkého majetku, ktorý trust vlastní, vrátane:
- nehnuteľnosť
- bankové účty
- akcie alebo investície
- vozidiel
- umelecké diela
- akýkoľvek iný majetok
6
Skontrolujte všetky predchádzajúce účty alebo finančné výkazy. Budete musieť skontrolovať a preštudovať všetky záznamy, ktoré môžete nájsť pre trustový majetok. Vyhľadajte výpisy z bankových účtov, výpisy z hypotekárnych nehnuteľností alebo akýkoľvek druh účtovnej závierky, ktorú mohol vytvoriť predchádzajúci správca alebo iný zástupca. Dávajte pozor na dátumy všetkých takýchto prehľadov a pokúste sa nájsť najnovšie správy, ktoré môžete.
- Predpokladajme, že nájdete rok starú správu, ktorá napríklad uvádza loď medzi majetkom trustu. Toto bude stopa, že budete musieť zistiť, čo sa tej lodi stalo. Niekde by mal byť záznam o jeho predaji, uskladnení, darovaní alebo tak niečo. Ak nemôžete nájsť žiadny taký záznam, loď by mala byť stále v držbe trustu a musíte ju nájsť.
7
Získajte a preštudujte si daňové priznania trustu. Trust je právnická osoba, ktorá môže mať príjem. V dôsledku toho je povinný podať daňové priznanie k dani z príjmu štátu a IRS. Mali by ste sa pozrieť na tieto daňové priznania a použiť ich na to, aby vám pomohli porozumieť držbe a operáciám trustu. Ak zistíte nesúlad medzi daňovým priznaním a majetkom, ktorý ste identifikovali počas počiatočného vyšetrovania, musíte tento spor vyriešiť.
- Ak trust existuje viac ako rok, ale nemôžete nájsť žiadne daňové priznanie, mali by ste sa obrátiť na úrad IRS a pokúsiť sa získať kópie. Kópie spätných daňových priznaní môžete získať na adrese www.IRS.gov.
- Ak je zrejmé, že neboli podané žiadne daňové priznania, možno ich budete musieť podať. Dôvera by mohla dostať sankcie a úroky, ak by boli požadované výnosy, ale neboli podané. V tomto bode sa možno budete musieť poradiť s účtovníkom alebo daňovým zástupcom.

Ako vystupovať ako správca — Zákony o tom, ako vystupovať ako správca, sa môžu na rôznych miestach líšiť.

Časť 2 zo 4: Rokovanie s príjemcami

1
Identifikujte príjemcov dôvery. V prípade niektorých trustov je identifikácia príjemcov taká jednoduchá ako prečítanie dokumentu o dôveryhodnosti a príjemcov možno identifikovať jednotlivo podľa mena. V prípade iných trustov, ako je mnoho charitatívnych alebo dobročinných trustov, príjemcovia nemusia byť jednotlivci, ale sú to skôr skupiny ľudí alebo zástupcovia širokej verejnosti. V takýchto prípadoch bude možno potrebné identifikovať typy ľudí, od ktorých sa očakáva, že budú slúžiť.
- Napríklad York Museums Trust v anglickom Yorku existuje za účelom prevádzkovania kultúrnych múzeí v prospech širokej verejnosti. Príjemcami pomoci sú preto zástupcovia verejnosti, ktorí navštevujú kultúrne múzeá.
- Ďalší príklad, Artist Trust, v Seattli, Washington, existuje na podporu umelcov a poskytovanie grantov na podporu nových umeleckých diel. Príjemcami tohto druhu dôvery by boli členovia umeleckej komunity v Seattli a okolí.
2
Pravidelne komunikujte s príjemcami. Ako správca ste primárne zodpovedný príjemcom. Ako už bolo uvedené, príjemcami môžu byť ľahko identifikovateľné osoby, ako sú rodinní príslušníci zriaďovateľa dôvery. Príjemcovia nemusia byť tak ľahko identifikovateľní a môžu zahŕňať širokú verejnosť.
- Ak sú príjemcami jedna alebo viac osôb, vaša úroveň komunikácie môže byť celkom neformálna, môže pozostávať z telefonických alebo e -mailových aktualizácií a všeobecného prebiehajúceho dialógu medzi vami a nimi.
- Ak príjemcovia tvoria menej identifikovateľnú skupinu, budete musieť vypracovať výročnú správu, v ktorej uvediete fungovanie trustu, jeho príjmy a výdavky a akékoľvek plány na najbližšie obdobie.
3

Distribuovať trustový majetok príjemcom. Dôveryhodný dokument by mal obsahovať ustanovenia o distribúcii majetku vo fonde príjemcom. To by mohlo byť také jednoduché ako jedna distribúcia, aby sa odstránila všetka dôverná vlastnosť. Alebo to môže znamenať, že niektorým menovaným osobám budete priebežne vyplácať pravidelné platby. Alebo môžu byť príjemcami všeobecné triedy ľudí, ktorí získajú menej hmatateľné výhody z dôvery.

Ako správca je vašou úlohou slúžiť príjemcom, ale nekonáte podľa ich vlastného uváženia.

Časť 3 zo 4: Vykonávanie povinností správcu

1

Konajte v súlade s pokynmi dôveryhodného dokumentu. Vašou prvou požiadavkou ako správcu je splniť priania zriaďovateľa, ako sú definované v dôveryhodnom dokumente. Trustové fondy existujú na celý rad účelov. Ak bola vašou dôverou tvorba vôle osoby, potom vaša úloha môže pozostávať z veľmi obmedzeného účelu distribúcie majetku príjemcom a potom zatvorenia dôvery. Na druhej strane sú niektoré charitatívne trusty založené tak, aby vydržali večne, investovali a podnikali alebo sa starali o určité nehnuteľnosti.
2
Investujte a spravujte investície. Dokument dôveryhodnosti nemusí jasne uvádzať, že ste dostali pokyn investovať majetok dôveryhodnosti. Od správcu sa však od vás všeobecne očakáva, že budete konať v najlepšom záujme trustu a jeho príjemcov. Ak dôvera vlastní veľkú časť majetku, hotovosti alebo iných likvidných aktív, „najlepšiemu záujmu príjemcov“ by pravdepodobne slúžilo nejaké investovanie peňazí.
- Pokiaľ nie ste vyškolený a kvalifikovaný finančný poradca, mali by ste zvážiť zamestnanie niekoho, kto by zvládol túto časť podnikania trustu. Uistite sa, že jazyk trustu alebo akékoľvek platné štátne právo vás oprávňuje platiť za takéto služby mimo majetku trustu.
3

Pripravte si správy, výpisy alebo daňové priznania. Keďže trust naďalej funguje, budete zodpovední za pravidelné podávanie správ. Niektoré z týchto správ môžu byť vyžadované štátnymi alebo federálnymi zákonmi, ako je napríklad podávanie daňových priznaní. Niektoré správy budú vyžadovať samotný trustový dokument, napríklad výročná správa pre príjemcov.
4
Dávajte si pozor, aby ste neprekročili svoju autoritu. Ako správca budete mať často široký priestor na rozhodovanie o tom, ktoré akcie sú v najlepšom záujme dôvery a najlepšieho záujmu príjemcov. Obvykle si môžete zaplatiť primeranú mzdu a najať ostatných za primerane potrebnú prácu. Ak však prekročíte svoje oprávnenie, riskujete, že budete odstránení a pravdepodobne budete čeliť právnym výzvam za zneužívanie trustového majetku.
- Ak máte niekedy otázky o tom, či je určitá činnosť povolená pod správou trustu, mali by ste sa poradiť s právnym zástupcom. Platenie zástupcovi za názor na vašu autoritu správcu by bolo primeraným výdavkom trustu.

Časť 4 zo 4: prenos zodpovednosti na ostatných

1
Najmite si správcu spoločnosti. Po preskúmaní požiadaviek dôveryhodného dokumentu sa môžete rozhodnúť, že práca bude viac, ako by ste chceli robiť sami. Jednou z možností v tejto situácii je najať finančnú spoločnosť na prácu správcu. Ponechali by ste si správcovský titul, ale najali by ste si agentúru, ktorá by za vás dôveru spravovala.
- Takéto spoločnosti môžete nájsť vyhľadaním správcov dôvery online, alebo požiadaním priateľov, kolegov alebo iných profesionálov vo finančnom svete. Skúste svoje rozhodnutie zacieliť na konkrétne ciele dôvery.
2
Skontrolujte jazyk dôveryhodnosti nástupcu. Ak sa rozhodnete, že nebudete vôbec slúžiť ako správca, skontrolujte jazyk dôveryhodného dokumentu. Mal by obsahovať jazyk o pomenovaní nástupcovského správcu. Postupujte podľa jeho pokynov a upozornite osobu, ktorá je identifikovaná ako nástupca.
- Dokument o dôveryhodnosti by napríklad mal mať ustanovenie, ktoré hovorí zhruba takto: „Menujem Johna Doeho do funkcie správcu. V prípade, že John Doe nebude môcť alebo ochotný slúžiť ako správca, vymenujem Mary Smithovú za nástupnícku správkyňu.. "
3

Odmietnite písomne svoju úlohu správcu. Pretože dôvera vytvára zákonný záväzok tým, že vás vymenuje za správcu, musíte každému dať jasne najavo, že túto funkciu odmietate a túto povinnosť neprijímate. Mali by ste napísať list adresovaný všetkým identifikovateľným príjemcom alebo zriaďovateľovi, v ktorom jasne uvediete, že odmietate vymenovanie za správcu. Zahrňte dátum, aby nedošlo k zámene s akciami, ktoré by mali byť vykonané.
4

Akékoľvek ďalšie požiadavky nájdete v štátnom zákone. Mali by ste si preštudovať zákony svojho štátu o trustoch a operáciách s trustmi, aby ste zistili, či je potrebné prijať ďalšie opatrenia na odmietnutie alebo ukončenie vášho vymenovania za správcu. Môže byť od vás napríklad požadované, aby ste svoje odstúpenie podali na dedičskom súde alebo na ministerstve zahraničných vecí.

Že John Doe nebude schopný alebo ochotný slúžiť ako správca — V prípade, že John Doe nebude schopný alebo ochotný slúžiť ako správca, vymenujem Mary Smithovú za nástupnícku správkyňu. “.

Tipy

Uchovávajte presné záznamy.
Požiadajte advokáta, aby si pred podpisom skontroloval všetky dokumenty.

Varovania

Neoprávnené nákupy, výbery alebo predaje môžu byť nezákonné. Vždy musíte konať v súlade s pokynmi dôveryhodného dokumentu.
Ako správca máte nárok na primeranú mzdu a na náhradu výdavkov. Tieto platby však musíte vedieť zaúčtovať.
Správca má zákonnú povinnosť chrániť dôverný záujem.

Prečítajte si tiež: Ako čítať pozemkový prieskum?