Ako odpočítať náklady na začatie podnikania?
Ak založíte svoje podnikanie buď ako osobnú spoločnosť, alebo ako korporáciu, môžete odpočítať alebo amortizovať (odpočítať náklady počas niekoľkých rokov) určité náklady vzniknuté pri zakladaní podniku.
Na rozbeh väčšiny firiem sú potrebné peniaze. Služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje majiteľom firiem odpočítať všetky alebo časť nákladov na ich zriadenie v prvom roku, v ktorom vykonávajú svoju činnosť, a odpočítať si časť nákladov na začatie činnosti počas prvých 15 rokov prevádzky. Využite túto daňovú úľavu a zoznámte sa s limitmi toho, čo si môžete odpočítať a ako to urobiť, keď príde čas.
Metóda 1 z 3: určenie, čo môžete odpočítať
- 1Zoznámte sa s finančnými limitmi toho, čo si môžete odpočítať z daní svojej firmy. IRS vám umožňuje odpočítať až 3730€ alebo vaše skutočné náklady na spustenie (podľa toho, ktorá hodnota je nižšia) a 3730€ na organizačné náklady v prvom roku, podľa toho, ktorá suma je nižšia. Ak však vaše náklady presiahnu 37300€, váš odpočet sa zníži o sumu, ktorú prekročíte. Ak vaše počiatočné náklady presiahnu 41000€, prvý rok si nebudete môcť uplatniť zľavu 3730€.
- Ak sú napríklad počiatočné alebo organizačné náklady 38100€, váš odpočet sa zníži na 2990€. Ak sú náklady na zriadenie alebo organizačné náklady 41000€ a viac, odpočet 3730€ sa prvý rok úplne vyradí. Ak sú vaše náklady na spustenie alebo organizáciu 2240€, je to suma, ktorú si môžete odpočítať, pretože je nižšia ako 3730€
- Akúkoľvek časť vašich nákladov na spustenie, ktoré nemôžete odpočítať počas prvého roka, je možné odpočítať počas nasledujúcich 180 mesiacov prevádzky, počnúc mesiacom po zahájení podnikania. Organizačné náklady sa uvádzajú vo výkaze ziskov a strát ako náklady, ak sú odpočítané, alebo v súvahe ako majetok, ktorý sa bude amortizovať (účtovať do nákladov alebo odpočítať z príjmu) počas obdobia rokov.
- 2Zistite, aké výdavky sa kvalifikujú ako odpočítateľné náklady na spustenie. Počiatočné náklady, ktoré je možné odpočítať, spadajú do jednej z dvoch kategórií: peniaze vynaložené na otvorenie podniku a peniaze vynaložené na začatie podnikania skôr, ako sa skutočne otvorí. Tu sú niektoré typické náklady na začatie nového podnikania:
- Odpočítateľné náklady na spustenie súvisiace s vyšetrovaním obchodnej príležitosti zahŕňajú prieskumy trhu, návštevu potenciálnych podnikateľských zariadení, analýzu produktov a prieskumy práce, či už ich vykonávate sami alebo zaplatíte konzultantovi, aby to urobil za vás.
- Odpočítateľné náklady na spustenie súvisiace s prípravou podniku na otvorenie zahŕňajú reklamu, mzdy vyplácané zamestnancom na školeniach a ich inštruktorom a cestovné náklady vynaložené na nájdenie dodávateľov a distribútorov surovín a zákazníkov na nákup vašich hotových výrobkov. Malé nákupy vybavenia (necelých 750€) tiež spadajú pod hlavičku odpočítateľných nákladov na uvedenie do prevádzky.
- Veľké nákupy zariadenia (nad 750€) sa neodpočítavajú ako náklady na uvedenie do prevádzky, pretože ich je potrebné v priebehu času odpisovať, aby ste ich mohli použiť na chod svojej firmy. Na nákup veľkého vybavenia sa však vzťahujú iné daňové ustanovenia - § 179, ktoré umožňujú odpočítanie až do 1800€
- Náklady, ako sú dane, úroky z pôžičiek a výdavky na výskum a experimenty, sa neodpočítavajú ako náklady na spustenie, aj keď môžu byť odpočítateľné ako bežné obchodné náklady.
Predtým, ako sa rozhodnete, či budete v prvom roku odpočítavať náklady na začatie podnikania, musíte približne určiť, aké výnosy očakávate v tomto časovom období. - 3Stanovte odpočítateľné organizačné náklady. Ak založíte svoje podnikanie buď ako osobnú spoločnosť, alebo ako korporáciu, môžete odpočítať alebo amortizovať (odpočítať náklady počas niekoľkých rokov) určité náklady vzniknuté pri zakladaní podniku. Tieto náklady musia byť vynaložené do konca prvého daňového roka a musia byť zúčtované na kapitálovom účte. Môžu byť odpisované po dobu existencie partnerstva alebo korporácie, ak sú rozpustené po stanovenom čase.
- Odpočítateľné organizačné náklady pre spoločnosť zahŕňajú poplatky za založenie spoločnosti a súvisiace právne náklady, náklady na schôdze s cieľom zorganizovať spoločnosť a platy vyplácané dočasným riaditeľom. Nezahŕňajú náklady na vydanie akcií alebo iných cenných papierov a akékoľvek náklady súvisiace s prevodom majetku na spoločnosť.
- Odpočítateľné organizačné náklady na partnerstvo zahŕňajú právne poplatky za vypracovanie spoločenskej zmluvy a poplatky za účtovné služby súvisiace so založením partnerstva. Nezahŕňajú náklady na prijatie alebo odstránenie partnerov po vytvorení partnerstva a stanovujú zmluvné povinnosti každého partnera v partnerstve alebo poplatky za sprostredkovanie a registráciu.
Metóda 2 z 3: odpočítanie nákladov na spustenie
- 1Rozhodnite sa, či v prvom roku odpočítate príslušné náklady na uvedenie do prevádzky. Podľa predchádzajúcich daňových zákonov IRS požadoval, aby sa všetci daňovníci s nákladmi na začatie podnikania rozhodli, či v prvom roku odpočítajú príslušnú čiastku alebo odpisujú počas niekoľkých rokov. Po schválení európskeho zákona o vytváraní pracovných miest z roku 2004 IRS predpokladá, že daňovníci budú chcieť v prvom roku odpočítať, ak môžu. Akonáhle sa rozhodnete, nemôžete ho odvolať.
- Formulár IRS 4562 budete musieť podať iba vtedy, ak sa rozhodnete amortizovať náklady dlhším časovým obdobím, než aby ste ich odpočítali v prvom roku.
- 2Analyzujte svoj očakávaný tok výnosov. Predtým, ako sa rozhodnete, či chcete odpočítať náklady na začatie podnikania v prvom roku, musíte približne určiť, aké veľké výnosy chcete v danom časovom období zarobiť. Ak nemáte veľký počiatočný príjem, možno budete chcieť roztiahnuť zrážky na niekoľko rokov, aby ste sa vyhli veľkému uhryznutiu dane hneď, ako začnete zarábať. Pred rozhodnutím sa poraďte so svojim daňovým poradcom.
- Ak je vaša firma organizovaná ako spoločnosť alebo partnerstvo, môže rozhodnúť iba spoločnosť alebo partnerstvo, nie individuálny akcionár alebo partner.
Náklady, ako sú dane, úroky z pôžičiek a výdavky na výskum a experimenty, sa neodpočítavajú ako náklady na spustenie, aj keď môžu byť odpočítateľné ako bežné obchodné náklady. - 3Odošlite príslušné formuláre. Ak sa rozhodnete amortizovať svoje náklady v priebehu času namiesto toho, aby ste ich odpočítali v prvom roku, musíte k daňovému priznaniu podať vyhlásenie, ktoré popisuje podnikanie, začiatok podnikania, povahu jednotlivých nákladov na začatie činnosti a obdobie amortizácie, ktoré budete používať. Musíte tiež podať formulár 4562.
- Ak odpočítavate náklady na uvedenie do prevádzky, môžete ich nahlásiť podľa plánu C, E alebo F formulára 1040 v závislosti od povahy nákladov na spustenie. Konkrétne pokyny nájdete v publikácii IRS 535, Obchodné výdavky.
Metóda 3 z 3: Plánovanie dopredu a vedenie záznamov
- 1Zistite, či máte dostatok peňazí na spustenie. Vypočítajte očakávané náklady na spustenie a porovnajte ich s vašim majetkom. Majetok zahŕňa hotovosť a pôžičky, ktoré máte na začatie podnikania. Pomocou tabuľky vytvorte zoznam počiatočných výdavkov podľa mesiacov a dlhodobých kapitálových výdavkov, ktoré by ste mali vynaložiť. Potom porovnajte svoje očakávané aktíva s výdavkami a zistite, či máte dostatok peňažných rezerv na základe vašich odhadovaných mesačných výdavkov a peňazí v banke
- Ak sú náklady príliš vysoké, hľadajte spôsoby, ako ich obmedziť.
- 2Uchovávajte si dobré záznamy od momentu, kedy sa rozhodnete začať podnikať. Musíte byť schopní zálohovať svoje nároky na odpočet nákladov pomocou tlačených potvrdení, faktúr od predajcov a dohôd o partnerstve a korporácii. Uchovávajte súbor nákladov na spustenie podnikania oddelene od bežných podnikových súborov.
Ak sú vaše náklady na spustenie alebo organizáciu 2240€, je to suma, ktorú si môžete odpočítať, pretože je nižšia ako 3730€. - 3Využite bezplatné zdroje na rady. Pri rozbiehaní vášho nového podnikania vám môže pomôcť vaše miestne centrum pre rozvoj drobného podnikania, obchodné centrum pre ženy, obchodné centrum pre veteránov alebo odborníci na mentoring v SCORE. Môžu poradiť pri určovaní, aké sú náklady na spustenie a čo by mali byť rozložené na obdobie rokov.
- Nájdite si čas na to, aby ste zistili, aké vybavenie je pre vaše podnikanie najdôležitejšie. Budete chcieť odpísať nákupy pre tie položky, ktoré musíte mať ako prvé, a odložiť nákup menej dôležitých, drahších položiek, ktoré musíte neskôr odpisovať.
- IRS formulár 1040, s plánmi C, E alebo F (v závislosti od povahy nákladov na spustenie)
- IRS publikácia 535, Obchodné náklady
- IRS formulár 4562, Odpisy a amortizácia (ak sa amortizujú náklady na spustenie)
Prečítajte si tiež: Ako prijímať platby inkasom?
Otázky a odpovede
- Môžu byť peniaze vrátené do môjho podnikania odpočítateľné?Záleží. Poraďte sa s účtovníkom.
- Vlastním spoločnosť v Tennessee a kúpil som si budovu v Pensylvánii, ktorá musí byť prerobená, aby sa stala malou výrobnou spoločnosťou. Môže mi moja spoločnosť zaplatiť cestovné, stravné, stravovanie psov a ďalšie výdavky, keď budem v Pennsylvánii dohliadať na prestavbu?to závisí od spoločnosti. Ak je veľký, budú zaplatené takmer všetky výdavky, ale ak máte malú spoločnosť, nebudú poskytnuté žiadne alebo malé množstvo peňazí.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
