Ako ponúknuť zdravotné poistenie ako malý podnik?
Kúpte si krytie prostredníctvom trhu s programom pre zdravie malých firiem (SHOP) a zaplatte najmenej 50 percent prémií svojich zamestnancov.
Zamestnanci si veľmi vážia zdravotné poistenie - možno viac ako akékoľvek iné výhody. Ak vlastníte malú firmu, pravdepodobne máte so svojimi zamestnancami pomerne blízky vzťah a chcete, aby zostali zdraví a produktívni. Malé podniky však majú tiež spravidla obmedzený rozpočet a zabezpečenie kvalitného zdravotného poistenia pre vašich zamestnancov môže byť drahé. Máte možnosti, vrátane tých, ktoré sú k dispozícii podľa zákona o cenovo dostupnej starostlivosti (ACA, tiež známy ako Obamacare), ponúknuť zdravotné poistenie ako malý podnik bez toho, aby ste museli zlomiť banku.
Metóda 1 z 3: využitie daňových úľav
- 1Sčítajte svojich zamestnancov na plný úväzok (FTE). Daňové úľavy sú k dispozícii pre malé podniky s menej ako 25 zamestnancami na plný úväzok. Výška kreditu sa čiastočne znižuje podľa počtu zamestnancov na plný úväzok.
- Spočítajte počet ľudí bez sezónnych zamestnancov, ktorí pre vás v poslednom roku pracovali v priemere 30 hodín a viac. Toto sú vaši zamestnanci na plný úväzok.
- Pri zisťovaní počtu zamestnancov na plný úväzok, ktorí pre vás pracujú, nie je dôležité, ako sú títo zamestnanci zaradení. Mali by ste sa namiesto toho pozrieť na počet hodín, ktoré každý zamestnanec odpracoval.
- Môžete mať napríklad troch zamestnancov, ktorí sú zaradení ako zamestnanci na čiastočný úväzok, ale ktorí minulý rok odpracovali v priemere 32 hodín týždenne. Títo zamestnanci sa považujú za zamestnancov na plný úväzok.
- Sčítajte počet hodín odpracovaných týždenne zamestnancami na čiastočný úväzok a vydeľte ho číslom 30. Ak dostanete desatinné číslo, zaokrúhľujte ho nadol na najbližšie celé číslo.
- Pripočítajte toto číslo k počtu zamestnancov na plný úväzok, aby ste získali počet zamestnancov na plný úväzok.
- Predpokladajme napríklad, že máte troch zamestnancov na plný úväzok a troch zamestnancov na čiastočný úväzok, z ktorých každý pracuje v priemere 15 hodín týždenne: (15+15+15) ÷ 30 = 1,5 alebo 1. Máte štyroch zamestnancov na plný úväzok.
- 2Vypočítajte priemerné ročné mzdy vašich zamestnancov na plný úväzok. Daňový úver pre malé podniky je navrhnutý tak, aby najviac zvýhodňoval podniky, ktoré majú pracovníkov s nízkymi a strednými príjmami. Aby vaši zamestnanci na plný úväzok získali nárok na akýkoľvek kredit, musia zarobiť priemernú ročnú mzdu nižšiu ako 37300€
- Pridajte celkovú sumu miezd, ktorú ste zaplatili všetkým zamestnancom, a potom toto číslo vydelte počtom zamestnancov na plný úväzok. Výsledkom sú vaše priemerné ročné mzdy.
- Ak máte napríklad štyroch zamestnancov na plný úväzok a v tom roku ste zaplatili celkovú mzdu 74600€, priemerná ročná mzda je 1800€
- Pri určovaní počtu zamestnancov na plný úväzok a ich priemerných ročných miezd sa uistite, že používate posledný predchádzajúci rok prevádzky.
- 3Kúpte si krytie prostredníctvom trhu s programom pre zdravie malých firiem (SHOP) a zaplatte najmenej 50 percent prémií svojich zamestnancov. Ak spĺňate podmienky na získanie daňového kreditu, oprávňujete sa používať aj trhovisko SHOP na adrese medical.gov. Pokrytie pre svojich zamestnancov je potrebné zakúpiť na trhu, ak si chcete uplatniť daňový bonus.
- Plány dostupné na trhu SHOP sú usporiadané podľa úrovne kovu: bronz, striebro, zlato a platina. Každá úroveň zodpovedá inému percentuálnemu podielu nákladov na zdravotnú starostlivosť pokrytých plánom.
- Napríklad na bronzovej úrovni poisťovňa hradí zhruba 60 percent nákladov na zdravotnú starostlivosť zamestnanca, pričom zamestnanec zaplatí približne 40 percent týchto nákladov.
- Môžete sa slobodne rozhodnúť, ktorý plán chcete svojim zamestnancom ponúknuť, alebo im môžete ponúknuť výber plánov na rovnakej úrovni.
- Na získanie nároku na daňový bonus musíte pokryť najmenej polovicu poistného každého zamestnanca. Toto sa vzťahuje iba na starostlivosť o zamestnanca, nie na pokrytie manželov alebo závislých osôb, ktoré môžu zamestnanci pridať.
Daňový úver pre malé podniky je navrhnutý tak, aby najviac zvýhodňoval podniky, ktoré majú pracovníkov s nízkymi a strednými príjmami. - 4Získajte kredit vo svojich daňových priznaniach k podnikaniu. Ak ste splnili všetky podmienky daňového bonusu a chcete si ho uplatniť vo svojich daňových priznaniach k podnikaniu, musíte vyplniť formulár IRS 8941, Kredit na poistné na malé poistenie zamestnávateľa.
- Ak prevádzkujete organizáciu oslobodenú od dane, máte nárok na tento úver, ak splníte všetky podmienky. Jednoducho zahrňte sumu, ktorú ste zaplatili za poistné na zdravotné poistenie zamestnanca, do riadka 44f formulára 990-T, daňové priznanie k dani z príjmu organizácie z podnikania.
- Kredit je vratný a je možné ho previesť dopredu aj dozadu a uplatniť tak na dane, ktoré máte splatiť v minulosti alebo v budúcnosti.
- Rovnako si môžete odpočítať sumu poistného na zdravotné poistenie, ktorú ste zaplatili a ktorá presahuje sumu kreditu, ako bežné pracovné náklady.
- Výška kreditu, na ktorý máte nárok, sa líši v závislosti od počtu zamestnancov FTE, ktoré máte. Maximálne môžete získať kredit rovnajúci sa 50 percentám zaplateného poistného.
- Maximálny kredit, ktorý majú neziskové organizácie k dispozícii, je 35 percent zaplateného poistného.
Metóda 2 z 3: používanie trhu SHOP
- 1Potvrďte, že vaša firma spĺňa podmienky. Použitie trhu SHOP je založené na počte zamestnancov FTE, ktorých máte. Aj keď na získanie daňového kreditu musíte mať menej ako 25 zamestnancov na plný úväzok, trh SHOP môžete aj naďalej používať, ak máte až 50 zamestnancov na plný úväzok.
- Musíte mať buď primárnu adresu podnikania v štáte, v ktorom kupujete pokrytie, alebo aspoň jedného oprávneného zamestnanca, ktorého primárne pracovisko sa v tomto štáte nachádza.
- Ak si kúpite plán na trhu SHOP, musíte ponúknuť pokrytie všetkým zamestnancom na plný úväzok. To, či je zamestnanec považovaný za zamestnanca na plný úväzok, nezávisí na vašom vnútornom označení, ale skôr na tom, či tento zamestnanec odpracuje v priemere 30 hodín alebo viac týždenne.
- Na stanovenie počtu zamestnancov na plný úväzok môžete použiť kalkulačku FTE dostupnú na zdravotnom.gov, ak ste tento výpočet ešte neurobili a zistiť, či je vaša firma oprávnená na daňový bonus.
- Úplný zoznam požiadaviek na spôsobilosť a nástroje, ktoré vám pomôžu určiť, či vaša firma tieto požiadavky spĺňa, sú k dispozícii v oblasti SHOP marketplace na adrese medical.gov.
- 2Vyberte si plán. Na trhu SHOP sú k dispozícii štyri kategórie plánov, zoradené v kovových úrovniach bronzu, striebra, zlata a platiny. Každá úroveň zodpovedá inému percentuálnemu podielu nákladov na zdravotnú starostlivosť, na ktoré sa vzťahujú politiky v danej kategórii.
- Všetky plány pokrývajú rovnaké nevyhnutné pokrytie, ako napríklad pri bežných návštevách lekára, predpisoch a hospitalizácii. Akékoľvek ďalšie konkrétne ponúkané výhody sa budú líšiť medzi plánmi, ako aj medzi štátmi.
- Ak chcete ponúknuť jeden zdravotný plán, vyberiete si konkrétnu kategóriu, poisťovňu a plán. Niektoré spoločnosti môžu ponúkať viac ako jeden plán v každej kategórii.
- Máte tiež možnosť vybrať si kategóriu a potom umožniť svojim zamestnancom, aby si spomedzi dostupných plánov v danej kategórii vybrali poisťovňu a plán, ktorý uprednostňujú.
- To, ktorú kategóriu si vyberiete, určí časť ich účtov za zdravotnú starostlivosť, ktoré budú musieť vaši zamestnanci zaplatiť. Čím väčšia je výška nákladov, ktoré sú kryté poistením, tým vyššie bude poistné.
- 3Zvážte pridanie zubného pokrytia. Trh SHOP ponúka okrem zdravotných plánov aj zubné plány, ktoré môžete svojim zamestnancom ponúknuť buď samostatne, alebo v spojení so zdravotným plánom.
- Existujú dve kategórie zubných plánov, nízke a vysoké. Tieto kategórie odrážajú výšku nákladov na zubné výkony hradených poisťovňou.
- Kategória, ktorú si vyberiete, má vplyv na sumu, ktorú vaši zamestnanci každoročne vynaložia na zubné benefity.
- Môžete ponúknuť zubný plán bez toho, aby ste ponúkli zdravotný plán.
- Ak chce zamestnanec zapísať závislého do zubného plánu, musí sa najskôr zapísať sám.
- Zamestnanci zapísaní do zdravotníctva a zubného lekárstva môžu zapísať svoje závislé osoby iba do zubného lekárstva.
Trh SHOP ponúka okrem zdravotných plánov aj zubné plány, ktoré môžete svojim zamestnancom ponúknuť buď samostatne, alebo v spojení so zdravotným plánom. - 4Rozhodnite sa, ako prispejete. Trh SHOP vám ponúka niekoľko možností, ako sa rozhodnúť, akým spôsobom prispejete na poistné svojich zamestnancov a či zaplatíte za závislé krytie, takže si môžete nastaviť fixný príspevok, ktorý sa zmestí do vášho rozpočtu.
- Ak ste sa rozhodli ponúkať iba jeden plán, vyberiete si fixné percento z tejto tarify za plán, ktoré zaplatíte za každého zamestnanca.
- Ak ste sa rozhodli dať svojim zamestnancom na výber plány v rámci jednej kategórie, môžete si vybrať pevné percento, ako prispejete. Suma sa bude líšiť v závislosti od plánu, ktorý si každý zamestnanec zvolí, pretože plány v každej kategórii majú rôzne prémie.
- Máte tiež možnosť prispieť fixným percentom na základe jedného referenčného plánu v tejto kategórii. Aj keď si vaši zamestnanci môžu vyberať z plánov dostupných v danej kategórii, výška prémie, ktorú zaplatia, sa bude líšiť v závislosti od toho, či si vybrali referenčný plán, lacnejší plán alebo drahší plán.
- Ak má napríklad vami zvolený referenčný plán prémiu 75€ a vy chcete na základe tohto referenčného plánu zaplatiť 50 percent poistného svojich zamestnancov, zaplatíte 37€ za prémiu každého zamestnanca.
- Ak by si jeden z vašich zamestnancov vybral plán v rovnakej kategórii, ktorý mal prémiu 110€, stále by ste prispeli sumou 37€ a ďalších 75€ poistného by zodpovedal zamestnanec.
- Sumy poistného sa medzi vašimi zamestnancami budú líšiť, aj keď majú všetci rovnaký plán na základe ich veku.
- Majte na pamäti, že ak máte nárok a chcete si uplatniť daňový bonus, musíte zaplatiť najmenej 50 percent poistného svojich zamestnancov.
- 5Splňte požiadavky účasti zamestnancov. Požiadavky na účasť sa v jednotlivých štátoch líšia, ale väčšina vyžaduje, aby sa aspoň 70 percent vašich zamestnancov, ktorým je ponúknuté poistenie, zapísalo do vášho plánu alebo už bolo poistené z iného zdroja, napríklad z plánu ich manžela.
- Na určenie počtu svojich zamestnancov, ktorí sa musia zapísať, môžete použiť kalkulačku SHOP minimálnej účasti na webovej stránke medical.gov.
- Ak nespĺňate požiadavky na minimálnu účasť zamestnancov, stále máte možnosť zapísať sa medzi 15. novembrom a 15. decembrom akéhokoľvek roku, kedy sa od minimálnej účasti upustí.
- 6Zaregistrujte sa do svojho plánu. Keď splníte príslušnú požiadavku minimálnej účasti zamestnancov, môžete svoju registráciu odoslať kedykoľvek. Pokiaľ sa prihlásite do 15. dňa v každom mesiaci, pokrytie vašich zamestnancov sa začne 1. dňa nasledujúceho mesiaca.
- Na odoslanie prihlášky si budete musieť založiť zamestnávateľský účet na zdravotnom.gov. Tento účet budete používať na správu svojich plánov a platenie poistného každý mesiac.
- Po odoslaní registrácie musíte ihneď zaplatiť poistné za prvý mesiac. Platba sa vykonáva prostredníctvom trhu SHOP, nie priamo poisťovateľovi.
- Ak chcete, aby sa krytie začalo 1., platbu poistného je potrebné prijať najneskôr do 20. predchádzajúceho mesiaca, inak bude vaša registrácia zrušená.
- Aj keď sa na registráciu v zásadách trhu SHOP môžete použiť zástupcu alebo makléra, zástupca alebo maklér nemôže za vás vykonávať platby poistného.
Metóda 3 z 3: poskytnutie plánu úhrad zdravotnej starostlivosti
- 1Potvrďte, že vaša firma spĺňa kritériá na daňové úľavy. Plány úhrady zdravotnej starostlivosti sa považujú za skupinové plány zdravia, ale nespĺňajú požiadavky trhu. Zamestnávatelia, ktorí namiesto poistného krytia ponúkajú plány náhrad, sú sankcionovaní spotrebnou daňou 75€ na príslušného zamestnanca za deň.
- Táto spotrebná daň predstavuje 27200€ ročne na zamestnanca - dosť na to, aby sa prelomila aj ten najsilnejší rozpočet pre malé firmy.
- Pre malé podniky s menej ako 50 zamestnancami na plný úväzok je však k dispozícii daňová úľava. V zásade nebude spotrebná daň účtovaná malým podnikom za ponúkanie plánu, ktorý nespĺňa požiadavky trhu.
- Majte na pamäti, že táto úľava je dočasná, preto by ste si mali overiť najnovšie publikácie IRS o tejto záležitosti alebo sa obrátiť na účtovníka, než sa na to spoľahnete.
- Ponuka skupinového zdravotného plánu schváleného ACA je spravidla najlepším spôsobom, ako sa vyhnúť účtovaniu významných sankcií.
Máte možnosti, vrátane tých, ktoré sú k dispozícii podľa zákona o cenovo dostupnej starostlivosti (ACA, tiež známy ako Obamacare), ponúknuť zdravotné poistenie ako malý podnik bez toho, aby ste museli zlomiť banku. - 2Zvážte plán úhrady zdravotných nákladov podľa článku 105. Plány podľa článku 105, pomenované podľa časti daňového kódu, ktorá vytvorila tieto plány a poskytla im preferenčný daňový status, sú typom skupinového zdravotného plánu, ktorý umožňuje bezcolnú náhradu nákladov na zdravotnú starostlivosť a poistenie zamestnancov.
- V niektorých prípadoch môžu vaši zamestnanci získať nižšie poistné tým, že si sami zaobstarajú individuálnu politiku prostredníctvom spotrebiteľského trhu v oblasti medical.gov, než akú ponúka vaša firma.
- Predtým, ako sa rozhodnete ísť cestou úhrady, než poskytovaním skupinového zdravotného poistenia, strávte nejaký čas na individuálnom spotrebiteľskom trhu a porovnajte sadzby, aby ste zistili, či by sa vaši zamestnanci skutočne mali lepšie.
- Tiež by ste sa chceli pozrieť na to, čo by fungovalo pre váš rozpočet. Preskúmajte všetky možnosti a považujte účet s náhradou za poslednú možnosť, najmä vzhľadom na ich pochybnú právnu povahu podľa ACA.
- 3Navrhnite plán, ktorý je v súlade s ACA. Plán úhrady zdravotnej starostlivosti zodpovedá definícii skupinového zdravotného plánu podľa ACA, a preto sa musí riadiť pravidlami, ktoré zákon ustanovuje pre skupinové zdravotné plány.
- Váš plán nemôže mať ročný ani celoživotný limit základných zdravotných výhod pre žiadneho zamestnanca a musí pokrývať 100 percent základných služieb preventívnej starostlivosti, ako sú ročné fyzické výkony.
- ACA má tiež administratívne a ohlasovacie požiadavky, ktoré musia spĺňať všetky skupinové zdravotné plány.
- Aby ste sa uistili, že je váš plán v súlade s týmito predpismi, možno by ste mali zvážiť administráciu vášho plánu spoločnosťou, ktorá poskytuje výhody. K dispozícii je tiež softvér na úhradu od tretích strán, ktorý je navrhnutý tak, aby spĺňal administratívne pravidlá ACA a podávanie správ.
- 4Zaistite, aby bol váš plán v súlade s inými federálnymi zákonmi. Okrem toho, že váš plán úhrady musí spĺňať požiadavky ACA, musí byť v súlade s federálnymi zákonmi o súkromí v oblasti zdravia a o nediskriminácii, ktoré patria do oddielu 105.
- Zákon o zabezpečení dôchodku zamestnancov (ERISA) stanovuje minimálne štandardy pre informácie a zverejnenia poskytované zamestnancom týkajúce sa zdravotných plánov. Tiež to od vás vyžaduje, aby ste stanovili formálnu politiku pre sťažnosti a odvolania a stanovili, že správcovia plánu majú fiduciárne zodpovednosti.
- Nezávislé výhody alebo spoločnosti zaoberajúce sa riadením zdravia sú už spravidla nastavené tak, aby boli v súlade s normami ERISA.
- Váš plán úhrad musí byť tiež v súlade so zákonom o prenosnosti a zodpovednosti za zdravotné poistenie (HIPAA) a konsolidovaným súhrnným zákonom o zmierení rozpočtu (COBRA), ktoré obsahujú dôležité zmeny a doplnenia agentúry ERISA týkajúce sa súkromia zamestnancov a ich práva na pokračovanie zdravotného poistenia.
Pripočítajte toto číslo k počtu zamestnancov na plný úväzok, aby ste získali počet zamestnancov na plný úväzok. - 5Nastavte si plán úhrad. Váš plán úhrady musí byť v súlade s pokynmi IRS uvedenými v oddiele 105 kódexu IRS. Pre každého zamestnanca zaradeného do plánu musíte vyplniť písomné dokumenty plánu IRS a uložiť ich v evidencii, aby boli v súlade s požiadavkami auditu IRS.
- Dokument k plánu definuje výdavky, ktoré sú oprávnené na preplatenie, koľko budete prispievať do plánu každý mesiac a ďalšie procedurálne detaily, ktoré vašim zamestnancom umožnia požadovať náhradu.
- V dokumente k plánu musí byť zahrnutý konkrétny jazyk, aby sa preukázalo dodržiavanie antidiskriminačných pravidiel úradu IRS. Podrobnosti o tom, čo by malo byť zahrnuté, nájdete v časti 105 kódexu IRS.
- Softvér plánu náhrady obvykle obsahuje dokumenty plánu, ktoré už majú zahrnutý všetok požadovaný jazyk.
- Môžete tiež zvážiť zriadenie plánu náhrad pre vás spoločnosťou, ktorá poskytuje výhody. Týmto spôsobom môžete zaistiť, aby plán dodržiaval všetky federálne zákony a nariadenia.
- 6Overte, či sa výdavky vynakladajú na pokrytie zdravotnej starostlivosti.
- Zamestnanci musia predložiť dokumentáciu, ktorá overuje ich nárok na náhradu, napríklad oznámenie o poistnom alebo účet z nemocnice alebo ordinácie.
- Podporná dokumentácia musí byť uložená v registri desať rokov odo dňa uplatnenia nároku zamestnanca na náhradu škody.
Prečítajte si tiež: Ako pridať svoju kartu progresívneho poistenia do peňaženky Apple na iPhone?
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
