Ako vypočítať obdobie inkasa pohľadávok?
Spoločnosti môžu vypočítať obdobie zberu pohľadávok pomocou kĺzavého priemeru zostatku pohľadávok, ktorý sa mení každé tri mesiace.
Podniky, veľké aj malé, často predávajú svoj produkt svojim zákazníkom na úver. Predaj kreditu, na rozdiel od hotovostných transakcií, musí byť starostlivo riadený, aby bola zaistená rýchla platba. Nesprávne spravované účty môžu viesť k pomalým alebo oneskoreným platbám a k zlyhaniu. Jeden zo spôsobov, ako sledovať predaj úverov, je analyzovať súvisiace finančné ukazovatele, ako napríklad priemerné obdobie zberu. Naučenie sa počítať obdobie inkasa pohľadávok pomôže vášmu podniku udržať si prehľad o tom, ako rýchlo možno očakávať platby.
Časť 1 z 3: Zhromažďovanie vašich údajov
- 1Zistite, aké údaje potrebujete. Priemerné obdobie zberu pohľadávok je možné vypočítať z nasledujúcej rovnice: Obdobie = DaysReceivablesTurnover {\ displaystyle Period = {\ frac {Days} {ReceivablesTurnover}}} . V rovnici „dni“ znamenajú počet dní v období, ktoré sú mierami (zvyčajne rok alebo pol roka). Spodok rovnice, obrat pohľadávok, však musí byť vypočítaný aj z iných údajov. To si vyžaduje meranie čistých predajov z úverov počas obdobia a priemerného zostatku pohľadávok za obdobie. Oboje je možné vypočítať zo záznamov o predaji a vrátení tovaru v hlavnej knihe.
- 2Stanovte čistý predaj kreditu. Čisté tržby z kreditu sa rovnajú všetkým tržbám z úveru mínus všetky výnosy z predaja a príspevky na predaj. Predaj na úver je bezhotovostný predaj, pri ktorom je zákazníkovi dovolené platiť neskôr. Návratnosť predaja sú kredity vydané zákazníkovi z dôvodu problému s nákupom. Príspevky na predaj sú zníženie ceny poskytnutej zákazníkovi z dôvodu problémov s predajnou transakciou. Ak spoločnosť poskytne veľký objem úveru, dokonca aj zákazníkom so slabou úverovou históriou, jej čistý predaj úverov bude vyšší.
- Použite túto rovnicu: tržby z úveru - výnosy z predaja - príspevky na predaj = čisté tržby z kreditu.
- 3Vypočítajte priemerný zostatok pohľadávok. Použite zostatok pohľadávok na konci mesiaca pre každý mesiac v období merania. Tieto informácie sú vždy zaznamenané v súvahe spoločnosti. V prípade sezónnych podnikov je najlepšou praxou použiť 12 -mesačné údaje na zohľadnenie účinkov sezónnosti. Rýchlo rastúce alebo klesajúce podniky by naopak mali používať kratšie obdobie merania, napríklad tri mesiace. Použitie 12 mesiacov údajov by podhodnotilo priemerné pohľadávky voči rastúcej spoločnosti a nadhodnotilo by to pre klesajúcu spoločnosť.
To si vyžaduje meranie čistých predajov z úverov počas obdobia a priemerného zostatku pohľadávok za obdobie. - 4Vypočítajte pomer obratu k pohľadávkam. Ide o ročný čistý predaj spoločnosti z úveru vydelený jej priemerným zostatkom na pohľadávkach za rovnaké časové obdobie. Tento výpočet hovorí, koľkokrát sa pohľadávky spoločnosti obrátia.
- Predpokladajme napríklad, že spoločnosť má čistý predaj kreditov 545000€ a priemerný zostatok na pohľadávkach 52200€. Použite rovnicu 545000€ / 59700€ = 9125€. To znamená, že pohľadávky spoločnosti sa obracajú približne 9 -krát ročne.
Časť 2 z 3: Výpočet obdobia inkasa pohľadávok
- 1Pochopte rovnicu na výpočet obdobia inkasa pohľadávok. Rovnica pre tento výpočet je opäť nasledovná: Obdobie = DaysReceivablesTurnover {\ displaystyle Period = {\ frac {Days} {ReceivablesTurnover}}} . Premenné je možné vysvetliť nasledovne:
- „Obdobie“ sa týka priemerného obdobia inkasa pohľadávok.
- „Dni“ znamenajú počet dní v meranom období.
- „Obrat pohľadávok“ sa vzťahuje na pomer obratu pohľadávok vypočítaný skôr pomocou čistých tržieb z úveru a priemerných pohľadávok za dané obdobie.
- 2Zadajte premenné. Na základe informácií z predchádzajúceho príkladu máme spoločnosť s čistým predajom úverov 545000€ a priemernou pohľadávkou 59700€. Výsledkom je pomer obratu pohľadávok 9 125. Tieto údaje boli namerané za rok, takže na začiatok rovnice bude použitých 365. Dokončená rovnica teraz vyzerá takto: Obdobie = 3659,125 {\ displaystyle Period = {\ frac {365} {9,125}}} .
- Horný okraj rovnice, počet dní, by mal byť nahradený počtom dní v meranom období. 365 sa zvyčajne používa celý rok, 180 pol roka.
- 3Vyriešte rovnicu. Akonáhle máte premenné v rovnici, môžete rovnicu jednoducho rozdeliť. V príklade rovnica rieši 360,56,125 = 40 dní.
Výpočet obdobia zberu pohľadávok hovorí spoločnostiam o tom, ako dlho trvá zákazníkom zaplatenie spoločnosti za predaj úverov. - 4Pochopte svoj výsledok. Výsledok 40 naznačuje, že priemerné obdobie inkasa pohľadávok je 40 dní. To znamená, že vlastník firmy môže očakávať, že zákazník zaplatí predaj kreditu do 40 dní. To im môže pomôcť naplánovať si, koľko peňazí v hotovosti potrebujú na výdavky a účty.
Časť 3 z 3: používanie údajov
- 1Pochopte význam obdobia inkasa pohľadávok. Výpočet obdobia zberu pohľadávok hovorí spoločnostiam o tom, ako dlho trvá zákazníkom zaplatenie spoločnosti za predaj úverov. Nižší údaj je lepší. To znamená, že zákazníci platia spoločnosti včas. Ak zákazníci zaplatia v kratšom čase, spoločnosť má potom menej finančných prostriedkov viazaných na pohľadávkach a viac finančných prostriedkov, ktoré má k dispozícii na iné účely. Nízky počet tiež naznačuje, že zákazníci s menšou pravdepodobnosťou nesplácajú platby kreditom.
- 2Porovnajte obdobie inkasa pohľadávok so štandardným počtom dní, ktoré majú zákazníci k dispozícii pred splatnosťou platby. Predpokladajme napríklad, že spoločnosť má obdobie inkasa pohľadávok 40 dní. To znamená, že sa jej pohľadávky obracajú približne 9 -krát za rok. Na prvý pohľad sa to zdá spoločnosti prospešné. Predpokladajme však, že úverové podmienky spoločnosti vyžadujú, aby zákazníci zaplatili do 20 dní. Tento rozdiel medzi úverovými podmienkami a obdobím vymáhania pohľadávok znamená, že spoločnosť nemá starostlivé postupy vymáhania.
Priemerné obdobie inkasa pohľadávok je možné vypočítať z nasledujúcej rovnice. - 3Vedieť, ako udržať krátke obdobie inkasa pohľadávok. Spoločnosti musia poskytovať úver obozretne. Kredit zákazníkov by mal byť skontrolovaný pred schválením predaja úveru. Zákazníkom so zlou úverovou históriou by nemal byť schválený predaj kreditu. Spoločnosti by mali mať aj dynamické zbierkové činnosti. Účty by nemali povoliť zdržanie nezaplatených nad rámec úverových podmienok spoločnosti.
- 4Zvážte koreláciu medzi údajmi o ročnom predaji a priemernými pohľadávkami. Spoločnosti so sezónnym predajom môžu mať neobvykle vysoké alebo nízke priemerné hodnoty pohľadávok v závislosti od toho, kde sa nachádzajú v ich sezónnych faktúrach. Spoločnosti by mali anualizovať údaje o pohľadávkach alebo použiť kratšie obdobie merania na zohľadnenie sezónnych rozdielov v priemernom zostatku pohľadávok.
- Na anualizáciu pohľadávok by spoločnosti mali priemerovať stav pohľadávok za každý mesiac celého 12-mesačného roka.
- Spoločnosti môžu vypočítať obdobie zberu pohľadávok pomocou kĺzavého priemeru zostatku pohľadávok, ktorý sa mení každé tri mesiace. Vypočítané pohľadávky kolekcia obdobia bude kolísať každý štvrťrok na základe sezónne predajné činnosti.
Prečítajte si tiež: Ako implementovať účtovný systém?
Komentáre (1)
- Zaoberám sa vymáhaním pohľadávok. Tento článok mi veľmi pomáha pri výpočte dní v T/R.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
