Ako vypočítať predaj kreditu?

Analyzujte predajné postupy firmy — Vypočítajte predaje úverov, čisté predaje úverov a pomery predajov úverov a analyzujte predajné postupy firmy.

Kreditný predaj možno definovať ako bezhotovostný predaj uskutočnený spoločnosťou. To znamená, že predaj tovaru bol dokončený, ale platbu uskutoční zákazník v budúcnosti. Kreditný predaj nepredstavuje predaj uskutočnený na kreditných kartách, pretože tieto sú obvykle zaplatené v plnej výške v mieste predaja. Vypočítajte predaje úverov, čisté predaje úverov a pomery predajov úverov a analyzujte predajné postupy firmy.

Metóda 1 z 3: Výpočet tržieb z úveru

1
Pochopte predaj kreditu. Predaj kreditu sa líši od predaja v hotovosti v tom, že zákazník nie je povinný v deň predaja uhradiť celú platbu. Namiesto toho si kúpia svoju objednávku na účet a má k dispozícii stanovený čas, počas ktorého môžu uskutočňovať platby. Z pohľadu podnikania je táto transakcia zaznamenaná ako výnos, aj keď platba nebola prijatá. Navyše, suma predaja je pripočítaná k „Účtovnej pohľadávke“, majetkovému účtu, ktorý zaznamenáva množstvo peňazí, ktoré jej zákazníci dlžia podniku.
- Pri platbe za objednávky sa účet pohľadávok zníži o sumu objednávky a zvýši sa hotovosť.
2
Zhrňte predaj jednotlivých úverov. Najjednoduchšou metódou na zistenie celkového predaja kreditu je vedenie účtu pohľadávok a jeho aktualizácia pri každom predaji na úver. Táto metóda je najpresnejšia, pretože umožňuje zmenu cien produktov a tiež všetky predaje v hotovosti. Ak chcete súčet ročných alebo štvrťročných predajov úverov, môžete jednoducho začať zaznamenávať sumu predajov kreditu na začiatku tohto obdobia. Potom, zakaždým, keď aktualizujete pohľadávky, môžete k sume predaja pripočítať sumu predaja kreditu za dané obdobie.
- Nezabudnite, že daň z obratu je zahrnutá v sumách predaja kreditu.
3
Vypočítajte tržby z kreditu z celkových tržieb. Celkové tržby sa dajú vypočítať ako počet predaných tovarov vynásobený predajnou cenou. To však môže byť zložité, ak ponúkate rôzne produkty za rôzne ceny. Príklad: Ak by spoločnosť predala 100 kusov prenosných počítačov za 75€ za kus, jej predaj by bol 100 × 100 = 7460€ {\ Displaystyle 100 \ krát 100 = \ 7460€} $100 \ krát 100 = \ 7460€$ .
- Ak chcete vypočítať predaj kreditu, začnite vyhľadaním prijatej hotovosti. Predpokladajme, že zákazníci za týchto 100 prenosných počítačov zaplatili v priemere 45€ v hotovosti, takže prijatá hotovosť by bola 4480€
- Potom môžete vypočítať predaj kreditu znížením celkových tržieb o celkovú prijatú hotovosť. Predaj kreditu by sa rovnal celkovému predaju mínus prijatá hotovosť, čo je v tomto prípade $\ 7460€-\ 4480€ = \ 2990€$ .
Nezabudnite znížiť celkové tržby o tržby v hotovosti, aby ste získali celkový predaj kreditu.
4
Vypočítajte tržby z úverov z pohľadávok. Počiatočnú hodnotu na začiatku roka je možné zistiť zo súvahy spoločnosti. Predpokladajme hodnotu 7460€ Začnite tým, že nájdete konečnú pohľadávku. Je to hodnota na konci roka, ktorú je možné zistiť aj zo samotnej súvahy, rovnako ako počiatočné pohľadávky. Predpokladajme, že to bude 3730€
- Potom určte prijatú hotovosť. To by malo byť v záznamoch spoločnosti. Hotovosť za rok nech je 14900€
- Nakoniec vypočítajte predaj kreditu tak, že nájdete rozdiel. Tržby z predaja kreditu sa teda dajú vypočítať ako (prijatá hotovosť - počiatočné pohľadávky + končiace pohľadávky). V uvedenom príklade by to bolo 14900€-7460€ + 3730€ = 11200€. Predaj kreditu by teda bol 11200€ za rok.

Metóda 2 z 3: Výpočet čistého predaja kreditu

1
Začnite s celkovým predajom na úver. Čistý predaj kreditu je mierou toho, koľko úveru firma poskytne svojim zákazníkom. Berie do úvahy akékoľvek zníženie tržieb z úverov spôsobené zľavami, vrátením tovaru a inými zľavami. Čistý predaj úverov je tiež užitočný na výpočet radu finančných ukazovateľov. Ak chcete zistiť čistý predaj kreditu, začnite s celkovým predajom na úver za dané obdobie. Nezabudnite znížiť celkové tržby o tržby v hotovosti, aby ste získali celkový predaj kreditu.
- Spoločnosť napríklad môže mať v priebehu roka predaj úveru vo výške 149000€. Začnite s touto hodnotou a vypočítajte čistý predaj kreditu.
- Celkový predaj na úver je možné nájsť pomocou metód z časti tohto článku s názvom „Výpočet tržieb z kreditu“.
2
Znížte predaj kreditu o návratnosť predaja. Väčšina spoločností utrpí stratu predaja úverov, pretože zákazníci vracajú chybné alebo nechcené položky. Výnosy sú potom vykázané ako zníženie čistého predaja kreditu. Zhrňte všetky výnosy z predaja kreditu za dané obdobie. Potom od tržieb z kreditu odpočítajte celkovú hodnotu týchto výnosov.
- Ak by spoločnosť z predchádzajúceho príkladu mala 11200€ na vrátených položkách za ten istý rok, znížila by svojich 149000€ na predaji úverov o 11200€, aby získala 138000€.
- Tieto informácie nájdete v účte hlavnej knihy Výnosy z predaja a príspevky.
3
Odpočítajte príspevky. Príspevky sú zľavy poskytované zákazníkom z rôznych dôvodov. Spoločnosť môže napríklad povoliť zľavy za predčasné platby alebo sa ospravedlniť za objednávku, ktorá prišla neskoro, znížením ceny. Tieto opravné položky tiež znižujú čistý predaj úverov. Sčítajte celkovú hodnotu všetkých kvót na predaji úverov za dané obdobie a odpočítajte túto sumu od celkovej sumy.
- Ak by napríklad tá istá spoločnosť mala počas roku kvóty 7460€, potom by ďalej znížili svojich 138000€ celkom na 131000€.
- Tieto transakcie nájdete v hlavnej knihe v časti Výnosy z predaja a povolenky.
Ak potrebujete vypočítať tržby z kreditu, stačí, ak od celkových tržieb odpočítate tržby v hotovosti.
4
Prirátajte späť výnosy a zľavy z predaja v hotovosti. Zníženia čistého predaja úverov do tohto bodu mali byť iba vráteniami a opravnými položkami z predaja úverov. Najlepším spôsobom, ako zaistiť presnosť týchto výpočtov, je udržať tieto účty pre predaj kreditu oddelené od účtov pre predaj v hotovosti. Mnoho spoločností však tieto účty nevedie. Vráťte sa a pozrite sa na svoje hodnoty výnosov a príspevkov a identifikujte všetky dodatky, ktoré skôr súvisia s predajom v hotovosti než s predajom na úver. Potom budete musieť pripočítať hodnotu týchto tržieb späť k svojmu celkovému.
- Ak by napríklad predchádzajúca spoločnosť zistila, že jej výnosy v hodnote 3730€ boli skutočne uskutočnené pri predaji v hotovosti, musela by zvýšiť svoju čistú hodnotu predaja úveru o 3730€.
- To by znamenalo čistú hodnotu predaja kreditu 131000€ + 3730€ alebo 134000€

Metóda 3 z 3: Výpočet pomerov predaja úverov

1
Vypočítajte percento firmy z predaja úverov. Zistenie percentuálneho podielu predaja úverov na podniku vám povie, aký podiel na ich celkovom predaji bol predaj z úveru. To sa dá vypočítať vydelením čistých tržieb z kreditu celkovými tržbami za dané obdobie. Výsledok by mal byť vyjadrený v percentách. Potom sa dá porovnať s rovnakou hodnotou pre iné spoločnosti. Tento pomer je možné použiť aj na posúdenie náchylnosti spoločnosti na problémy s likviditou, pretože vyššie percento predaja úverov znamená, že spoločnosť je závislá od včasných platieb svojich zákazníkov, aby si udržala svoje peňažné toky.
- Ak by napríklad podnik mal za určité časové obdobie celkové tržby 149000€ a 104000€ z toho predstavoval predaj úverov, ich percento z predaja úverov by bolo 70 percent.
- To znamená, že veľká väčšina ich tržieb sa realizuje na úver a sama osebe to pre majiteľov firiem znamená málo.
- V kombinácii s dlhým alebo predlžujúcim sa časom zberu to však môže byť dôvodom na obavy, pretože podnik je vystavený zváženiu rizika likvidity.
- Manažér môže v tomto prípade odpovedať poskytnutím kreditu menšiemu počtu zákazníkov.
2
Stanovte opravnú položku na nedobytné pohľadávky. V niektorých prípadoch môžu zákazníci nikdy nerealizovať platby za predaj uskutočnený na úver. V týchto prípadoch je strata zapísaná ako „rezerva na nedobytné pohľadávky“. Tento účet je nákladom zaznamenaným v súvahe a predstavuje očakávaný podiel na pohľadávkach, ktoré pravdepodobne nebudú vymáhané (aj keď príslušné účty ešte nie sú neskoro). Ak chcete vypočítať opravnú položku na nedobytné pohľadávky, pozrite sa na predchádzajúce obdobia a vypočítajte percento dlhov, ktoré boli nezaplatené. Priemerte ich a výsledok vynásobte bežnými pohľadávkami, aby ste získali príspevok na nedobytné pohľadávky.
- Príspevok je možné nastaviť rôznymi spôsobmi, vrátane čistého odhadu, pretože je zúčtovaný na konci účtovného obdobia.
Zistenie percentuálneho podielu predaja úverov na podniku vám povie, aký podiel na ich celkovom predaji bol predaj z úveru.
3
Vypočítajte obrat pohľadávok. Obrat z pohľadávok predstavuje, ako často je podnik schopný zhromaždiť svoje tržby z úverov v rámci určitého obdobia. Konkrétne sa vypočítava ako čistý predaj kreditov ÷ priemerné pohľadávky {\ displaystyle {\ text {Net Credit Sales}} \ div {\ text {Average Accounts Receivable}}} ${\ text {čistý kreditný predaj}} \ div {\ text {average accounts receivable}}$ . Výsledok, ktorý bude pravdepodobne väčší ako jeden, vám povie, koľkokrát sa v priemere počas tohto obdobia vymáhajú pohľadávky.
- Vysoká hodnota naznačuje, že platby za predaj úverov sa vyberajú efektívne, zatiaľ čo nízka hodnota vo všeobecnosti znamená, že nie. Hodnoty sa v odvetví hodnotia ako relatívne vysoké alebo nízke.
- Celkovo by malo byť cieľom časom tento pomer zvýšiť. Veľmi vysoký pomer však môže znamenať, že podnik používa príliš prísne zásady zberu.
- Ak by napríklad podnik mal priemerné pohľadávky za rok 37300€ a 448000€ v čistom predaji úverov za ten istý rok, jeho obrat pohľadávky by bol 12.
- Tento výsledok môže byť relatívne vysoký alebo nízky v závislosti od odvetvia, v ktorom spoločnosť pôsobí.
4
Previesť obrat na priemerné obdobie zberu. Tento pomer sa vypočíta ako 365 ÷ obrat pohľadávok {\ displaystyle 365 \ div {\ text { obrat pohľadávok }}} $365 \ div {\ text {obrat pohľadávok}}$ . Výsledok predstavuje, koľko dní zostáva priemerný predaj kreditu na pohľadávkach do zaplatenia. Tento pomer je možné analyzovať, aby sa zistilo, nakoľko je spoločnosť likvidná oproti svojej historickej likvidite alebo voči likvidite iných spoločností. Môže sa tiež použiť na stanovenie toho, aké účinné sú inkasá oproti predĺženiu kreditu.
- Tento pomer je jednoducho ďalším vyjadrením obratu pohľadávok. V ideálnom prípade by sa priemerná doba zberu mala v priebehu času skrátiť zlepšením účinnosti zberu.

Prečítajte si tiež: Ako fakturovať zákazníkovi?

Ako vypočítať predaj kreditu?

Kroky

Metóda 1 z 3: Výpočet tržieb z úveru

Metóda 2 z 3: Výpočet čistého predaja kreditu

Metóda 3 z 3: Výpočet pomerov predaja úverov

Otázky a odpovede

Prečítajte si tiež: