Ako si uplatniť zrážky z domácej kancelárie?
Zrážky z domácej kancelárie môžete uplatňovať iba do výšky príjmu z podnikania za daný rok.
Majitelia firiem a zamestnanci môžu mať nárok na odpočet z domácej kancelárie vo svojich osobných daňových priznaniach. Odpočítaním sa môže znížiť celkový zdaniteľný príjem na daňovom priznaní. Konkrétnu oblasť vášho domova musíte používať výlučne na podnikanie. Daňový poplatník musí pravidelne pracovať v tejto oblasti domu, aby mal nárok na odpočet. Ak spĺňate podmienky, možno budete môcť odpočítať časť úrokov z hypotéky vášho domu, nákladov na energie a ďalších výdavkov.
Časť 1 z 3: nárok na odpočet z domácej kancelárie
- 1Zoznámte sa s definíciou domácej kancelárie IRS. Na uplatnenie nároku na odpočet za domácu kanceláriu IRS požaduje, aby ste časť svojho domova používali „výlučne a pravidelne“ na hlavné miesto podnikania. Toto domovské miesto môže byť aj miestom, s ktorým sa bežne stretávate so zákazníkmi, klientmi alebo pacientmi. Na účely IRS nemusí byť priestor používaný ako domáca kancelária vybavený ako kancelária. Môžete ho použiť na skladovanie, ako laboratórium, predvádzaciu miestnosť alebo centrum dennej starostlivosti.
- Na to, aby ste získali nárok na odpočet, nemusí byť obchodná časť vášho domu fyzicky spojená s vašim obytným priestorom.
- Predpokladajme, že maloobchod prevádzkujete z domu a časť domu používate na skladovanie svojho inventára. Majitelia firiem v tejto situácii môžu časť tohto priestoru využiť na osobné použitie a stále majú nárok na odpočet za domácu kanceláriu.
- Ak prevádzkujete zariadenie starostlivosti o deti z vášho domova, časť vášho domu, ktorú využívate na starostlivosť o dieťa, je tiež vyňatá z pravidla výhradného používania. Všimnite si však, že môžete odpočítať iba výdavky, ktoré vznikli počas hodín starostlivosti o deti.
- 2Zvážte dostupné miesta pre svoju prácu. Osoba, ktorá pracuje pre niekoho iného, môže v niektorých prípadoch požiadať o odpočet z domácej kancelárie. Ak pracujete z domu pre pohodlie zamestnávateľa, môžete si odpočítať.
- Ak pracujete na diaľku, pretože váš zamestnávateľ vám nemôže poskytnúť kanceláriu, môžete si vziať odpočet za domácu kanceláriu. Pracujete doma pre pohodlie zamestnávateľa.
- Na druhej strane, ak pracujete na diaľku, pretože je pre vás jednoduchšie pracovať z domu ako využívať kanceláriu, ktorú vám poskytuje váš zamestnávateľ, pravdepodobne si nemôžete uplatniť nárok na odpočet.
- Nemôžete si uplatniť nárok na odpočet za domácu kanceláriu tým, že si prenajmete svoj domov v spoločnosti, pre ktorú pracujete, a potom pracujete z prenajatej časti.
Ak pracujete na diaľku, pretože váš zamestnávateľ vám nemôže poskytnúť kanceláriu, môžete si vziať odpočet za domácu kanceláriu. - 3Použite zjednodušenú možnosť. Ak máte nárok na odpočet z domácej kancelárie, IRS ponúka zjednodušený spôsob výpočtu dolárovej sumy vášho odpočtu. Táto metóda eliminuje potrebu sledovať a evidovať mnohé z vašich skutočných výdavkov na domácnosť.
- Za plochu svojej domácej kancelárie si môžete odpočítať byt 3,70€ za m2. Odpočítať môžete štvorcovú plochu až do 300 m2.
- Táto suma sa odpočíta podľa plánu A vášho osobného daňového priznania 1040.
- Ak zvolíte zjednodušenú metódu, nemôžete odpočítať percento skutočných úrokov z hypotéky, energií a nákladov na opravy, ktoré sa týkajú vášho domu. Ak odhadujete, že vaše skutočné náklady sú vyššie, mali by ste zvážiť použitie bežnej metódy odpočtu pre domácu kanceláriu.
Časť 2 z 3: určenie, koľko môžete odpočítať
- 1Zistite, koľko miesta zaberá vaša domáca kancelária. Odpočet vašej domácej kancelárie je obmedzený percentom z toho, koľko domov používa na obchodné účely. Ak napríklad vaša kancelária zaberá 25 percent celkového priestoru, môžete si uplatniť maximálne 25 percent nákladov na domácnosť.
- Predpokladajme, že úroky z hypotéky, poplatky za energie a opravy súvisiace s vašim domovom predstavujú až 11200€ za rok. Ak by sa 10% vášho domáceho priestoru použilo na podnikanie, odpočet z vašej domácej kancelárie by bol 1120€
- Náklady, ktoré sú prospešné iba pre vaše podnikanie, ako napríklad prestavba spálne na kanceláriu, sú „priame“ výdavky, ktoré je možné úplne odpočítať.
- Výdavky, ktoré sú prospešné pre celý váš dom, ako aj pre vašu domácu firmu, ako napríklad položenie novej strechy na váš dom, sú „nepriamymi“ výdavkami. Nepriame náklady sú čiastočne odpočítateľné podľa časti vašej domácej kancelárie.
- Náklady, ktoré sú prospešné iba pre vaše obytné priestory, ako napríklad zväčšenie skrine hlavnej spálne, sa neodpočítavajú.
- 2Vypočítajte si odpočítateľné úroky z hypotéky a daň z nehnuteľnosti, ak vlastníte svoj domov. Ak si prenajmete, môžete si odpočítať to, čo ste zaplatili za nájom. Tieto sumy sú obmedzené podielom vášho domova, ktorý sa používa ako domáca kancelária.
- Dane z nehnuteľností zahŕňajú iba to, čo zaplatíte daňovému orgánu, napríklad okresnému hodnotiteľskému úradu. Nezahŕňate hodnotenia projektov verejných prác, ktoré sú pre vás výhodné. Ak by váš fakturačný výpis uvádzal 2240€ na dani z nehnuteľnosti a výmer 750€, do odpočtu z domácej kancelárie by sa započítalo iba 2240€.
- Úroky z hypotéky je možné odpočítať z prvej aj druhej hypotéky na majetok. Môžete tiež odpočítať úrok z pôžičky na vlastný kapitál, ale celková čiastka odpočtu v dolároch je obmedzená. Ak by ste napríklad zaplatili úrok 3730€ za prvú hypotéku a 1490€ za druhú hypotéku, celých 5220€ by sa započítalo do odpočtu z domácej kancelárie.
- Úroky z hypotéky a dane z nehnuteľností je možné v zozname A uviesť ako odpočty podľa položiek, ak nespĺňajú podmienky pre odpočty z domácej kancelárie. Všetci daňovníci majú možnosť odpočítať si úroky z hypotéky a dane podľa plánu A.
Ak používam svoju domácu kanceláriu na prácu, ktorá sa týka prenájmu nehnuteľností, stačí to na to, aby som ju vyhlásil za kanceláriu na zrážky? - 3Prejdite nad obmedzenia odpočtu z domácej kancelárie. Nemôžete odpočítať 100% odpisov vášho domu ako výdavok na domácu kanceláriu. Existujú aj limity na odpočet domov na základe príjmu z podnikania.
- Nemôžete odpočítať to, čo ste zaplatili za kúpu svojho domu. Namiesto toho sú náklady na váš domov sumou použitou na odpisovanie majetku.
- Ak sa rozhodnete použiť metódu, ktorá umožňuje odpisové náklady, budete postupne odpočítavať pôvodné náklady na váš domov pomocou odpočtu z domácej kancelárie.
- Povedzme napríklad, že za svoj domov zaplatíte 224000€. Celú hodnotu svojho domu odpisujete počas 30 rokov, alebo 7460€ za rok.
- Predpokladajme, že ste schopní odpočítať 10% z vášho domova ako odpočet z domácej kancelárie. Každý rok by ste si v rámci odpočtu z domácej kancelárie odpočítali (7460€ vynásobených 10% = 750€) vo výdavkoch na odpisy.
- Vypočítajte si celkový príjem za daný rok. Zrážky z domácej kancelárie môžete uplatňovať iba do výšky príjmu z podnikania za daný rok. Ak vaše podnikateľské výdavky presiahli príjmy z podnikania, môžete nadmerné zrážky preniesť na dane v nasledujúcom roku.
Časť 3 z 3: nárok na odpočet z domácej kancelárie
- 1Vypočítajte si odpočítateľné náklady na prevádzku domu. Bez ohľadu na to, či tento dom vlastníte alebo prenajímate, môžete si odpočítať náklady na poistenie, energie a opravy. Tieto pravidlá platia aj pre byty a byty.
- Môžete si odpočítať percento poistenia vlastníka domu, ktoré sa rovná priestoru, ktorý zaberá vaša domáca kancelária, ale nemôžete zahrnúť vodičov, ktorí sa týkajú vášho poistenia domácej kancelárie alebo podnikania.
- Môžete si odpočítať obchodné percento z toho, čo zaplatíte za služby ako teplo a elektrina, ako aj za služby ako zber odpadu, bezpečnostné a upratovacie služby.
- Môžete si tiež odpočítať konkrétne telefónne poplatky súvisiace s vašim podnikaním na primárnej pevnej linke a mobilnom telefóne, ako aj náklady na vyhradenú obchodnú linku, ako je faxová linka.
- 2Vypočítajte všetky prípadné straty na životoch. Ak je vaša domáca kancelária poškodená trestným činom alebo katastrofou, môžete si odpočítať niektoré straty na životoch. Musíte včas podať žiadosť o poistenie. Daňový poplatník si môže odpočítať iba tú časť straty, na ktorú sa vaše poistenie nevzťahuje.
- Náhradu vratnej sumy môžete odhadnúť, ak nebola stanovená v čase podania dane. Predpokladajme napríklad, že preplatenie úrazového poistenia odhadujete na 37300€ za rok.
- Ak je vaša skutočná náhrada vyššia ako odhad, rozdiel sa pre vás považuje za zdaniteľný príjem. Ak by vám bolo od poisťovne preplatených 52200€, 14900€ (52200€-37300€) by bolo pre vás považovaných za zdaniteľný príjem.
- Pôvodné daňové priznanie môžete zmeniť a opraviť tak čiastku, ktorú ste dostali. V tomto prípade by ste zmenili výšku náhrady z 37300€ na 52200€. Tým by sa odstránilo ďalších 14900€ zo zdaniteľného príjmu.
Úroky z hypotéky a dane z nehnuteľností je možné v zozname A uviesť ako odpočty podľa položiek, ak nespĺňajú podmienky pre odpočty z domácej kancelárie. - 3Podajte priznanie. Nahláste odpočet z domácej kancelárie na správnom daňovom formulári. Zrážku môžete nahlásiť podľa plánu A alebo podľa plánu C vášho osobného návratu v závislosti od vašich okolností.
- Ak ste daňovníkom ako samostatne zárobkovo činná osoba, zahrniete odpočet z domácej kancelárie podľa plánu C vášho osobného daňového priznania 1040. Tento rozvrh uvádza zisky a straty pre firmu.
- Spisový harmonogram A, ak si ako zamestnanec niekoho iného nárokujete výdavky na domácu kanceláriu. Použite rozvrh A a uveďte výdavky ako odpočítané položky vo vašom osobnom daňovom priznaní na formulári 1040.
- O zrážkach z domácej kancelárie sa poraďte s účtovníkom. Tieto zrážky sú od IRS podrobené vysokej kontrole. Tieto odpočty boli v posledných rokoch oblasťou možného zneužívania daňových poplatníkov. Spolupracujte s účtovníkom na správnom podaní výkazu.
Prečítajte si tiež: Ako vytvoriť systém správy dokumentov od základov?
Otázky a odpovede
- Moja žena a ja obaja pracujeme z domu, pre rôzne spoločnosti. Spĺňame všetky vyššie uvedené kritériá na nárokovanie domácich kancelárií, môžeme si obaja uplatniť rovnakú časť všetkých vyššie uvedených výdavkov alebo ich rozdelíme?Spravidla, ak podávate žiadosť samostatne pre svoj individuálny a pracovný príjem, budete musieť pracovný priestor rozdeliť a nárokovať si len množstvo priestoru, ktoré zaberáte pre svoje vlastné podnikanie. To platí aj pre vašu druhú polovicu.
- Môj syn má v mojom dome kanceláriu. Môžem si napriek tomu uplatniť odpočet?Obvykle to nie je, ak si váš syn nárokuje priestor ako domáca kancelária v daňovom priznaní. Ak má u vás bydlisko a pracuje aj mimo domu, potom áno, môžete požiadať o odpočet.
- Môžem si uplatniť zrážky, ak mám zamestnanca, ktorý si prenajíma izbu v mojom dome?Ak je miestnosť využívaná na podnikanie, môžete si uplatniť zľavy.
Nezodpovedané otázky
- Sú administratívne náklady zaplatené podnikom odpočítateľné?
- Ak používam svoju domácu kanceláriu na prácu, ktorá sa týka prenájmu nehnuteľností, stačí to na to, aby som ju vyhlásil za kanceláriu na zrážky?
Komentáre (3)
- Potreboval som „rýchle a jednoduché“ vysvetlenie toho, čo môžem odpočítať z domácej kancelárie, a tento článok mi poskytol presne to, čo som potreboval. Veľmi nápomocný!
- Som prvým vlastníkom domu a o týchto podrobnostiach som nevedel. Bolo to pre mňa skvelé, ďakujem.
- Ďakujem. Hľadali ste všade; stále hovorili o výpočte, ale nie o tom, kam číslo v skutočnosti vložiť.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
