Ako napísať finančnú správu?
Ak chcete napísať finančnú správu, naformátujte súvahu so zoznamom majetku, záväzkov a vlastného imania. Skombinujte súčty pre každú kategóriu a výslednú súčet zahrňte do dolnej časti hárka. Ďalej vytvorte stránku výkazu ziskov a strát, ktorá obsahuje zoznam výnosov, nákladov na predaný tovar, prevádzkových nákladov a nerozdeleného zisku, potom tieto kategórie sčítajte. Nakoniec vytvorte stránku výkazu peňažných tokov na kompiláciu prevádzkových, investičných a finančných aktivít a zahrňte sumu naspodok. Tipy na prípravu a usporiadanie vašich údajov pred napísaním správy čítajte ďalej!
Finančná správa je informačný dokument o finančnom zdraví spoločnosti alebo organizácie, ktorý obsahuje súvahu, výkaz ziskov a strát a výkaz peňažných tokov.
Finančná správa je informačný dokument o finančnom zdraví spoločnosti alebo organizácie, ktorý obsahuje súvahu, výkaz ziskov a strát a výkaz peňažných tokov. Finančné správy sú často kontrolované a analyzované obchodnými manažérmi, predstavenstvami, investormi, finančnými analytikmi a vládnymi agentúrami. Správy musia byť pripravené a šírené včas a musia byť presné a jasné. Aj keď sa vytvorenie finančnej správy môže javiť ako skľučujúca, požadované účtovníctvo nie je také ťažké.
Časť 1 zo 4: Príprava na písanie
- 1Rozhodnite o časovom rámci. Predtým, ako začnete, musíte určiť časové obdobie, ktoré bude vaša finančná správa pokrývať. Väčšina finančných správ sa pripravuje štvrťročne a ročne, hoci niektoré spoločnosti ich pripravujú aj mesačne.
- Aby ste určili časové obdobie, ktoré by mala obsahovať vaša finančná správa, prečítajte si riadiace dokumenty vašej organizácie, ako sú napríklad stanovy, štatút spoločnosti alebo stanovy. Tieto dokumenty môžu popisovať, ako často by sa mala finančná správa pripravovať.
- Opýtajte sa vedúceho pracovníka vo vašej organizácii, ako často sa očakáva, že budú pripravené správy.
- Ak ste výkonným riaditeľom svojej vlastnej organizácie, zvážte, kedy by bola finančná správa pre vás najužitočnejšia, a vyberte ju ako dátum finančnej správy.
- 2Skontrolujte svoje účtovné knihy. Ďalej sa budete musieť uistiť, že všetko vo vašich účtovných knihách je aktuálne a správne zaznamenané. Vaša finančná správa nebude pre čitateľov užitočná, pokiaľ nie sú správne účtovné údaje.
- Napríklad sa uistite, že boli spracované všetky záväzky a pohľadávky, skontrolujte, či je bankové vyrovnanie dokončené, a skontrolujte, či boli zaznamenané všetky nákupy zásob a predaj výrobkov.
- Budete tiež musieť vziať do úvahy všetky záväzky, ktoré môžu byť k dátumu účtovnej závierky nezaznamenané. Dostala spoločnosť napríklad služby, ktoré neboli fakturované? Majú zamestnanci dlžnú mzdu, ktorá ešte nebola vyplatená? Tieto položky predstavujú časovo rozlíšené záväzky a musia byť zaúčtované v účtovnej závierke.
- 3Zhromaždite všetky chýbajúce informácie. Ak vaša kontrola účtovných kníh odhalí všetky chýbajúce informácie, vyhľadajte všetky príslušné dokumenty, ktoré budete potrebovať, aby ste sa uistili, že vaša finančná správa je úplná a správna.
Ak chcete zostaviť finančnú správu, naformátujte súvahu, v ktorej sú uvedené aktíva, pasíva a vlastné imanie.
Časť 2 zo 4: Príprava súvahy
- 1Nastavte stránku súvahy. Súvaha zobrazuje aktíva spoločnosti (to, čo vlastní), pasíva (čo dlhuje) a účty vlastného imania, ako sú bežné akcie a ďalší splatený kapitál ku konkrétnemu dátumu. Na prvú stránku finančnej správy napíšte „Súvaha“ a potom zadajte názov organizácie a dátum účinnosti súvahy.
- Súvahové položky sa vykazujú ku konkrétnemu dňu v roku. Zostatok môže byť napríklad pripravený k 31. decembru.
- 2Správne naformátujte svoju súvahu. Väčšina súvah obsahuje aktíva vľavo a pasíva / kapitál vpravo. Alternatívne môžu niektoré vykazovať aktíva navrchu a záväzky/vlastný kapitál nižšie.
- 3Uveďte zoznam svojich aktív. Do prvej časti súvahy pridajte názov „Aktíva“ a potom uveďte zoznam rôznych aktív v držbe spoločnosti.
- Začnite s obežným majetkom, ako je hotovosť a všetky položky, ktoré budú prevedené na hotovosť do jedného roka od dátumu súvahy. Na konci tejto časti uveďte medzisúčet obežných aktív.
- Ďalej uveďte neobežný majetok. Dlhodobý majetok je definovaný ako akýkoľvek majetok, ktorý nemá formu hotovosti a nebude sa čoskoro prevádzať do hotovosti. Dlhodobý majetok je napríklad majetok, zariadenie a poznámky. Zahrňte medzisúčet dlhodobého majetku.
- Nakoniec sčítajte súčasné a neaktuálne medzisúčty a označte tento riadok ako „Celkové aktíva“.
- 4Vytvorte si zoznam svojich záväzkov. Ďalšia časť súvahy zobrazuje účty pasív a vlastného imania. Táto časť súvahy by mala mať názov „Pasíva a vlastný kapitál“.
- Začnite so zoznamom aktuálnych záväzkov. Jedná sa o záväzky, ktoré sú splatné do jedného roka, a zvyčajne zahŕňajú záväzky, časovo rozlíšené záväzky a krátkodobú časť hypoték a iných splátok úveru. Zahrňte medzisúčet súčasných záväzkov.
- Ďalej zahrňte dlhodobé záväzky. Jedná sa o všetky záväzky, ktoré sa nevyrovnajú do jedného roka, napríklad dlhodobý dlh a splatné zmenky. Zahrňte medzisúčet dlhodobých záväzkov.
- Súčet súčasných a neaktuálnych medzisúčtov a tento riadok označte „Celkové pasíva“.
- 5Uveďte zoznam všetkých zdrojov vlastného imania. Časť vlastného imania v súvahe nasleduje po časti pasív a ukazuje množstvo peňazí, ktoré by spoločnosti zostali, keby sa predal všetok jej majetok a splatili sa záväzky.
- Tu urobte zoznam všetkých kapitálových účtov, ako sú kmeňové akcie, štátne pokladnice a nerozdelený zisk. Hneď ako budú uvedené všetky účty vlastného imania, sčítajte ich a pridajte nadpis „Celkový kapitál“.
- 6Sčítajte záväzky a vlastné imanie. Skombinujte súčty zo sekcií „Celkové pasíva“ a „Celkový kapitál“. Nazvite to „Celkové pasíva a vlastný kapitál“.
- 7Skontrolujte zostatok. Čísla, ktoré ste vypočítali pre „Celkové aktíva“ a „Celkové pasíva a vlastné imanie“, sa musia v súvahe rovnať. Ak je to váš prípad, vaša súvaha je teraz úplná a môžete začať pripravovať výkaz ziskov a strát.
- Vlastné imanie akcionára by malo zodpovedať aktívam spoločnosti mínus jej pasíva. Ako už bolo spomenuté, sú to peniaze, ktoré by zostali, keby sa predal všetok majetok a zaplatili všetky záväzky. Pasíva plus vlastné imanie by sa preto mali rovnať aktívam.
- Ak súvaha nie je v súvahe, znova skontrolujte svoju prácu. Možno ste vynechali alebo nesprávne zaradili jeden zo svojich účtov. Každý stĺpec dvakrát skontrolujte a uistite sa, že obsahuje všetko, čo by malo byť. Možno vám uniklo hodnotné aktívum alebo značný záväzok.
Ak máte ťažkosti s prípravou svojej finančnej správy, vyhľadajte finančnú správu spoločnosti, ktorá podniká v rovnakom odbore ako vaša organizácia.
Časť 3 zo 4: zostavenie výkazu ziskov a strát
- 1Nastavte stránku výkazu ziskov a strát. Výkaz ziskov a strát zobrazuje, koľko peňazí spoločnosť za určité obdobie zarobila a strávila. Nadpis tejto stránky vašej správy „Výkaz ziskov a strát“ a uveďte názov organizácie a časové obdobie, ktoré bude výkaz ziskov a strát pokrývať.
- Napríklad výkaz ziskov a strát sa často zostavuje za obdobie od 1. januára do 31. decembra konkrétneho roku.
- Upozorňujeme, že je možné pripraviť finančnú správu za jeden štvrťrok alebo mesiac, zatiaľ čo váš výkaz ziskov a strát môže byť za celý rok. Vaša finančná správa bude pre čitateľov jednoduchšie pochopiť, ak sú za rovnaké obdobie, ale nie je to nevyhnutné.
- 2Zoznam zdrojov príjmu. Vytvorte zoznam rôznych zdrojov príjmu a súm, ktoré ste zarobili.
- Nezabudnite nahlásiť každý typ príjmu osobitne, podľa potreby upravený o akékoľvek predajné zľavy alebo príspevky na vrátenie tovaru, napríklad: „Predaj, 7460€“ a „Príjem zo služby, 3730€“
- Usporiadajte zdroje príjmu spôsobom, ktorý je pre spoločnosť zmysluplný. Niektoré možnosti môžu byť výnosmi podľa geografickej oblasti, riadiaceho tímu alebo konkrétneho produktu.
- Keď sú zahrnuté všetky zdroje výnosov, sčítajte ich a vykazujte ich ako „Celkové výnosy“.
- 3Nahlásiť náklady na predaný tovar. Toto sú celkové náklady na vývoj alebo výrobu vášho produktu alebo poskytnutie vašej služby v sledovanom období.
- Pri výpočte nákladov na tovar by ste mali pridať priame materiály, priame pracovné sily, náklady na výrobu a náklady na dopravu alebo doručenie.
- Od celkových tržieb odčítajte náklady na predaný tovar a uveďte toto číslo „Hrubý zisk “.
- 4Zaznamenajte si prevádzkové náklady. Prevádzkové náklady zahŕňajú všetky výdavky, ktoré sú nevyhnutné na vykonávanie vašej činnosti. To zahŕňa všeobecné a administratívne náklady, ako sú platy, nájomné, poplatky za energie a odpisy majetku. Zahŕňa tiež výdavky na reklamu, výskum a vývoj. Možno budete chcieť zaznamenať tieto výdavky oddelene, aby čitatelia vašej správy získali celkovú predstavu o tom, kde sa peniaze vynakladajú.
- Odčítajte súčet týchto nákladov od svojho hrubého zisku a uveďte toto číslo „Zisk pred zdanením“.
- 5Zahrňte nerozdelený zisk. „Nerozdelený zisk“ predstavuje súčet všetkých čistých výnosov a čistých strát od založenia organizácie.
- Výsledkom pripočítania nerozdeleného zisku od začiatku roka k čistému príjmu alebo strate bežného roka je zostatok na celkovom nerozdelenom zisku.
Časť 4 zo 4: príprava výkazu peňažných tokov
- 1Nastavte si stránku výpisu peňažných tokov. Toto vyhlásenie sleduje zdroje a použitie hotovosti spoločnosťou. Nadpisujte túto stránku „Výkaz peňažných tokov“ a uveďte názov organizácie a časové obdobie, ktoré bude výkaz obsahovať.
- Podobne ako vo výkaze ziskov a strát, aj výkaz o peňažných tokoch pokrýva časové obdobie, napríklad od 1. januára do 31. decembra.
- 2Vytvorte sekciu prevádzkových činností. Výkaz peňažných tokov sa začína časťou, ktorej by ste mali nadpis „Peňažné toky z prevádzkových činností“. Táto časť zodpovedá výkazu ziskov a strát, ktorý ste už pripravili.
- Vymenujte prevádzkové činnosti organizácie. To môže zahŕňať položky, ako sú peňažné príjmy z predaja a hotovosť zaplatená za inventár. Medzisúčet týchto položiek označte a výsledný súčet označte „Čistá hotovosť poskytnutá z prevádzkových činností“.
- 3Vytvorte sekciu investičných aktivít. Pridajte sekciu s názvom „Peňažné toky z investičných činností“. Táto časť zodpovedá už zostavenej súvahe.
- Táto časť sa týka hotovosti zaplatenej alebo prijatej z investícií do nehnuteľností a vybavenia alebo investícií do cenných papierov, ako sú akcie a dlhopisy.
- Pridajte medzisúčet s názvom „Čistá hotovosť poskytnutá z investičných aktivít“.
- 4Zahrnúť činnosti financovania. Posledná časť tejto stránky by mala mať názov „Peňažné toky z finančných aktivít“. Táto časť sa týka kapitálovej časti súvahy.
- Táto časť by mala ukazovať prílev a odliv z cenných papierov a dlhov vydaných organizáciou. Pridajte medzisúčet s názvom „Čistá hotovosť poskytnutá z finančných aktivít“.
- 5Zhrňte kategórie. Súčet troch kategórií vo výkaze o peňažných tokoch a toto číslo počas obdobia označte ako „Zvýšenie alebo zníženie hotovosti“.
- K hotovostnému zostatku na začiatku obdobia môžete pridať zvýšenie alebo zníženie hotovosti. Súčet týchto dvoch čísel by sa mal rovnať peňažnému zostatku uvedenému vo vašej súvahe.
- 6Pridajte všetky dôležité poznámky alebo príbehy. Finančné správy často obsahujú časť s názvom „Poznámky k účtovnej závierke“, ktorá obsahuje dôležité informácie o spoločnosti. Zvážte, aké dodatočné informácie o financiách organizácie by bolo najužitočnejšie zahrnúť do „Poznámky“, a potom tieto informácie pridať do svojej správy.
- Poznámky môžu obsahovať informácie o histórii spoločnosti, budúcich plánoch alebo odvetvových informáciách. Toto je vaša príležitosť vysvetliť investorom, čo správa znamená a čo ukazuje alebo neukazuje. Môže pomôcť potenciálnym investorom vidieť spoločnosť vašimi očami.
- Poznámky zvyčajne obsahujú aj vysvetlenie účtovných postupov a postupov používaných spoločnosťou a vysvetlenie k súvahovým titulkom.
- Táto časť tiež často obsahuje podrobnosti o daňovej situácii spoločnosti, dôchodkových plánoch a možnostiach akcií.
Ak ste výkonným riaditeľom svojej vlastnej organizácie, zvážte, kedy by bola finančná správa pre vás najužitočnejšia, a vyberte ju ako dátum finančnej správy.
- Ďalšiu pomoc pri príprave finančných správ nájdete v Všeobecne uznávaných účtovných zásadách (GAAP). GAAP je štandard pre účtovníkov a finančných profesionálov vo všetkých odvetviach a odvetviach.
- Nezabudnite použiť jasné štítky pre každý záznam v súvahe a vo výkaze ziskov a strát. Tieto informácie by mali byť jasné čitateľovi účtovnej závierky, ktorý nie je oboznámený so špecifikami vašej spoločnosti.
- Ak máte problémy s zostavením finančnej správy, vyhľadajte finančnú správu spoločnosti, ktorá pôsobí v rovnakom odvetví ako vaša organizácia. Možno budete mať možnosť odniesť si cenné poznatky o tom, ako formátovať prehľad. Webové stránky Komisie pre cenné papiere a burzy zverejňujú finančné výkazy rôznych spoločností.
- Profesionálne predpisy upravujúce finančné výkazy a poznámky pod čiarou sú rozsiahle. Ak potrebujete ďalšiu pomoc s finančnou správou, uistite sa, že sa obrátite na certifikovaného verejného účtovníka alebo iného odborníka na finančné služby, aby ste sa uistili, že bola vaša správa pripravená správne a legálne.
Prečítajte si tiež: Ako napísať prospekt?
Otázky a odpovede
- Môžem dostať vypracovanie o tom, ako sa vo finančnej správe používa hrubý zisk?Hrubý zisk je zisk po odpočítaní priamych výrobných nákladov z výnosov. Obvykle sa analyzuje ako pomer. Nízky hrubý zisk zvyčajne znamená konkurenčný trh, takže ceny sa nedajú ľahko zvýšiť a výrobné náklady sa neznížia ľahko. Na druhej strane vysoký hrubý zisk môže znamenať, že ceny sú relatívne elastické, takže je možné dosiahnuť cielený hrubý zisk alebo že náklady na výrobu produktu do služby je možné ľahko riadiť.
- Ako môžem zobraziť prehľad účtovnej závierky vo vzorke?Zhrňte rôzne prvky vyhlásení do prehľadu. Napríklad výkaz ziskov a strát môže odrážať celkové hodnoty hrubých výnosov, nákladov na tovar, správnych nákladov, zisku pred zdanením, daní a čistého príjmu. Súvaha by zahŕňala súčty pre obežný majetok, fixný (dlhodobý) majetok, nehmotný majetok a majetok spolu, ako aj krátkodobé, dlhodobé, celkové a potom vlastné imanie. Vo vyhláseniach by ste mali poskytnúť dostatok podrobností, aby presne odrážali okolnosti a stav podniku.
Nezodpovedané otázky
- Mám v mesačnej finančnej správe uviesť, že som vybral peniaze z bankového účtu pri samostatnej kontrole?
- Čo je to finančný prehľad?
- Ako môžem urobiť mesačnú finančnú správu pre novú spoločnosť, ktorá strávila jeden mesiac výrobou?
Komentáre (8)
- Tento článok mi poskytol jasný obraz o tom, ako zostaviť jednoduchú finančnú správu.
- Jednoduché, ale veľmi informatívne a užitočné pre nefinančných manažérov.
- Páči sa mi tento článok. Pomohlo mi to. Ďakujem.
- Ďakujem, bola to veľká pomoc.
- To, o čom som sa potreboval dozvedieť viac, bolo vytváranie finančných správ.
- Som ambiciózny stať sa finančným spisovateľom.
- Pomáha mi, ako funguje vykazovanie nákladov v jednoduchých výkazoch.
- To bolo nesmierne užitočné. Spolupracujem so skupinou na vytvorení projektu, vďaka čomu bola úloha rýchla a jednoduchá.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
