Ako pripraviť široký rozpočet na prevádzkový kapitál alebo peňažné toky?
Zadajte do bunky b6: Prostriedky poskytne:, a Formát buniek, Písmo tučné a podčiarknuté Zadajte do bunky C10: Plus zrážky nevyžadujúce prevádzkový kapitál.
V tomto článku sa naučíte pripraviť široko definovaný rozpočet prevádzkového kapitálu aj rozpočet peňažných tokov, pričom druhý z nich je založený na priamej metóde. Pracovný kapitál je vo všeobecnosti definovaný ako obežný majetok mínus krátkodobé záväzky. Rada pre účtovné zásady (APB) Európskeho inštitútu certifikovaných verejných účtovníkov (AICPA) vo svojom stanovisku č. 3 však rozšírila rozsah koncepcie fondov od prevádzkového kapitálu po všetky finančné zdroje firmy. Transakcie, ako je poskytnutie hypotéky na akvizíciu závodu a/alebo majetku, prípadne so zálohovou platbou v hotovosti, by teda boli zahrnuté do ich definície výkazu prevádzkového kapitálu, pričom cieľom tohto článku je skôr pripraviť vnútorný rozpočet. Širšia definícia je však užitočná, pretože zahŕňa hlavné transakcie, ktoré by inak mohli byť skryté pred zainteresovanými stranami, ako sú bankári a investori, ak by taký interný dokument bol predložený ako súčasť podnikateľského plánu.
- Zoznámte sa s jedným z obrázkov, ktoré sa majú vytvoriť:
Časť 1 zo 4: príprava
- 1Otvorte nový zošit v programe Excel v počítači, z doku alebo z priečinka aplikácií v priečinku microsoft. Dvakrát kliknite na Excel (buď zelené X v doku, alebo názov aplikácie v priečinku) a vyberte položku Súbor Nový zošit.
- 2V preferenciách vo všeobecnosti nastavte r1c1 na nezaškrtnuté alebo vypnuté; na páse s nástrojmi, nastavte pásku na začiarknuté alebo zapnuté; a pri pohľade nastavte predvolene zobrazenie panela vzorcov na začiarknuté alebo zapnuté.
- 3Kliknite v úplne hornom ľavom rohu nad 1 v riadku 1 a vľavo od stĺpca A. Tým vyberiete celý pracovný hárok. Formátujte počet buniek na desatinné miesta 0, zobrazte čiarku. Formátovať bunky Veľkosť písma na 910 alebo 12, tučné. Vyfarbite bunky najsvetlejšou oblohou namodro. Nazvite pracovný hárok názvom „BudgetWrkgCapital“ a zošit uložte ako „BudgWkgCap“ do vhodného priečinka, napríklad „sprievodných článkov“.
- 4Vyberte stĺpce A: c a naformátujte šírku stĺpca 0,3"; vyberte stĺpec D a naformátujte šírku stĺpca 4,2", vyberte stĺpec E: f a naformátujte šírku stĺpca 1,75" a naformátujte počet buniek vlastný $#, ###; $ (#, ###); 0€
Vstúpte do bunky a12: Peňažné toky, ktoré sa majú použiť pri (z) investičných činnostiach, a formátujte bunky tučným písmom.
Časť 2 zo 4: Návod: Rozpočet pracovného kapitálu - Široko definované
- 1Zadajte hlavičku výpisu do stĺpca E:
- 2Zadajte (sumy v tisícoch) do bunky f1 (ak je to relevantné) a naformátujte centrum zarovnania buniek
- 3Zadajte názov spoločnosti do bunky a2: XYZ Corporation
- 4Zadajte do bunky a3: Rozpočet pracovného kapitálu - široko definovaný
- 5Zadajte do bunky a4: za rok končiaci sa 31. decembra 2015 (alebo podľa aktuálneho roku pre fiškálne plánovanie).
- 6Zadajte názvy riadkov a sumy riadkov
- 7Zadajte do bunky b6: Prostriedky poskytnú:, a Formát buniek, Písmo tučné a podčiarknuté
- Zadajte do bunky C8: Operácie
- Zadajte do bunky C9: Čistý príjem
- Zadajte do bunky C10: Plus zrážky nevyžadujúce prevádzkový kapitál
- Zadajte do bunky D11: Odpisy
- Zadajte do bunky D12: Amortizácia patentov
- Zadajte do bunky D13: Strata z predaja zariadenia
- Zadajte do bunky F9: 153000
- Zadajte do bunky E11: 110000
- Zadajte do bunky E12: 25000
- Zadajte do bunky E13: 4000 a podčiarknite políčko Formátovať bunky
- Do bunky F13 zadajte: vzorec = SUMA (E11: E13) (, výsledok = 104000€) a podčiarknutie bunky naformátujte
- Do bunky F14 zadajte: vzorec = SUM (F9: F13) (, výsledok = 218000€)
- Zadajte do bunky C15: Menej súm, ktoré neposkytujú prevádzkový kapitál:
- Zadajte do bunky D16: Príjmy klesajúceho fondu
- Zadajte do bunky D17: Amortizácia prémie za dlhopisy
- Zadajte do bunky C18: Celkové finančné prostriedky z operácií
- Zadajte do bunky E16: -14000
- Zadajte do bunky E17: -1000 a podčiarknite políčko Formátovať bunky
- Do bunky F17 zadajte: vzorec = SUMA (E16: E17) a podčiarknutie políčka Formát buniek (, výsledok = 11200€)
- Do bunky F18 zadajte: vzorec = SUM (F14: F17) (, výsledok = 207000€)
- Zadajte do bunky C19: Plánované zvýšenie záväzkov a ostatných krátkodobých záväzkov
- Zadajte do bunky F19: 220000
- Zadajte do bunky C20: Zariadenie na predaj
- Zadajte do bunky F20: 6000
- Zadajte do bunky C21: Vystaví sa dlhodobý hypotekárny lístok
- Zadajte do bunky F21: 500000 a podčiarknite políčko Formátovať bunky
- Zadajte do bunky B22: Celkové finančné prostriedky, ktoré sa majú poskytnúť
- Do bunky F22 zadajte: vzorec = SUMA (F18: F21) a formát buniek ohraničenie DVOJNÁSADOK podčiarknuté a tučné (, výsledok = 750€, 000)
- 8Zadajte do bunky b24: Prostriedky sa použijú na: a Formát buniek tučne
- Zadajte do bunky C25: Výplata dividend
- Zadajte do bunky C26: Nákup budovy a vybavenia
- Zadajte do bunky C27: Platba do potápajúceho sa fondu
- Zadajte do bunky C28: Nárast pohľadávok
- Zadajte do bunky C29: Zvýšenie zásob tovaru
- Vstúpiť do bunky C30: Nárast v hotovosti a náklady budúcich období (s)
- Zadajte do bunky F25: 72000
- Zadajte do bunky F26: 520000
- Zadajte do bunky F27: 11000
- Zadajte do bunky F28: 110000
- Zadajte do bunky F29: 260000
- Zadajte do bunky F30: 30000 a formátujte bunky podčiarknuté
- Vstúpte do bunky B31: Celkové finančné prostriedky, ktoré sa majú použiť
- Zadajte do bunky F31: vzorec, = SUMA (F25: F30) a formát buniek ohraničte DVOJNÁSADOK podčiarknuté a tučné (, výsledok = 750€, 000)
- Ak na všetky bunky použijete kanárikovú žltú, váš rozpočet pracovného kapitálu by sa mal podobať rozpočtu na obrázku tu.
V tomto článku sa naučíte pripraviť široko definovaný rozpočet prevádzkového kapitálu aj rozpočet peňažných tokov, pričom druhý z nich je založený na priamej metóde.
Časť 3 zo 4: návod: Rozpočet peňažných tokov - priama metóda
- 1Pomenujte nasledujúcu kartu pracovného hárka, rozpočet peňažných tokov
- 2Vyberte stĺpce A: b a naformátujte šírku stĺpca 0,3 "
- 3Vyberte stĺpec C a naformátujte šírku stĺpca 4 "
- 4Vstúpte do bunky a1: Rozpočet peňažných tokov, XYZ Corporation
- 5Vstúpte do bunky a2: za rok končiaci sa 31. decembra 2015 (alebo podľa aktuálneho fiškálneho plánovacieho roka)
- 6Vstúpte do bunky e1: (000) a vyberte Centrum zarovnania buniek
- 7Vyberte stĺpce D: e a naformátujte počet buniek vlastný $#, ###; $ (#, ###); 0€
- 8Zadajte riadkové položky a sumy
- Vstúpte do bunky A4: Peňažné toky, ktoré sa majú použiť pri (z) prevádzkových činnostiach, a formátujte bunky tučne
- Vstúpte do bunky B5: Hotovostné príjmy od zákazníkov
- Vstúpte do bunky B6: Hotovosť vyplatená dodávateľom a zamestnancom
- Vstúpte do bunky B7: Rovná sa: hotovosť generovaná z operácií
- Vstúpte do bunky D5: 10000
- Vstúpte do bunky D6: -2500 a podčiarknite formátovanie buniek
- Vstúpte do bunky E7: vzorec = SUM (D5: D6)
- Vstúpte do bunky B8: Úrokové platby
- Vstúpte do bunky B9: Platby dane z príjmu a podčiarknite políčko Formát buniek
- Vstúpte do bunky C10: Čisté peňažné toky z prevádzkových činností
- Vstúpte do bunky D8: -2100
- Vstúpte do bunky D9: -2600 a podčiarknite formátovanie buniek
- Vstúpte do bunky E9: vzorec = SUM (D8: D9) a podčiarknite políčko Formátovať bunky
- Vstúpte do bunky E10: vzorec = SUM (E7: E9)
- 9Vstúpte do bunky a12: Peňažné toky, ktoré sa majú použiť pri (z) investičných činnostiach, a formátujte bunky tučným písmom
- Vstúpte do bunky B13: Zariadenie na predaj
- Vstúpte do bunky B14: Príjmy z dividend
- Vstúpte do bunky C15: Čisté peňažné toky z investičných činností
- Vstúpte do bunky D13: 8500
- Vstúpte do bunky D14: 3000 a podčiarknite formátovanie buniek
- Vstúpte do bunky E15: vzorec = SUM (D13: D14)
- 10Vstúpte do bunky a17: Peňažné toky, ktoré sa majú použiť pri (z) finančných činnostiach, a formátujte bunky tučne
- Vstúpte do bunky B18: Výplaty dividend
- Vstúpte do bunky C19: Čisté peňažné toky z finančných aktivít
- Vstúpte do bunky D18: -2800 a podčiarknite políčko Formátovať bunky
- Vstúpte do bunky E19: vzorec = D18
- 11Vstúpte do bunky a21: Plánovaný čistý nárast hotovosti a peňažných ekvivalentov
- Vstúpte do bunky E21: vzorec = SUM (E10: E20)
- 12Vstúpte do bunky a22: Peniaze a peňažné ekvivalenty, začiatok roka fiškálneho plánovania
- Vstúpte do bunky E22: 1150
- 13Vstúpte do bunky a23: Peniaze a peňažné ekvivalenty, koniec roka fiškálneho plánovania
- Vstúpte do bunky E23: vzorec = SUM (E21: E22), a Formátujte bunky tučne a DVOJNÁSOBOK podčiarknite orámovanie. Ak na všetky bunky použijete svetlo modrú farbu, váš rozpočet peňažných tokov by sa mal podobať rozpočtu na obrázku tu.
Vstúpte do bunky a23: Peniaze a peňažné ekvivalenty, koniec fiškálneho plánovacieho roka. Do bunky E23: vzorec = SUM (E21: E22), a Bunky naformátujte tučne a ZDVOJNÁSOBI podčiarknite orámovanie.
Časť 4 zo 4: užitočné usmernenie
- 1Pri vykonávaní tohto tutoriálu použite pomocné články:
- Zoznam článkov týkajúcich sa Excelu, geometrie a/alebo trigonometrie, grafov/diagramov a algebraických formulácií nájdete v článku Ako vykonať bežnú pomerovú finančnú analýzu.
- Ak chcete získať ďalšie grafy a grafy, môžete tiež kliknúť na položku Kategória: snímky programu Microsoft Excel, Kategória: matematika, Kategória: tabuľky alebo Kategória: grafika a zobraziť mnohé pracovné hárky a grafy programu Excel, v ktorých sa trigonometria, geometria a počet premenili na umenie, alebo jednoducho kliknite na kategóriu, ako sa zobrazuje v pravej hornej bielej časti tejto stránky alebo v ľavej dolnej časti stránky.
Prečítajte si tiež: Ako financovať malú firmu?
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
