Ako pripraviť bankové zmierenie?
Ak chcete pripraviť bankové vyrovnanie, zhromaždite bankový výpis a zoznam všetkých posledných transakcií. Porovnajte svoje debety alebo výbery z bankového účtu a kredity alebo vklady, ktoré ste vložili na svoj účet, aby ste sa uistili, že sa transakcie objavia vo vašich záznamoch aj na bankovom výpise. Ak nájdete chybu na strane banky, kontaktujte ich čo najskôr a dajte im vedieť o nezrovnalosti. Pokračujte v čítaní, aby ste dostali radu od nášho recenzenta CPA, ako účtovať poplatky za služby a bankové výpisy!
Po dokončení všetkých vašich prác na vyrovnaní by sa váš (zostatok na hotovostnom účte) plus alebo mínus všetky (položky na vyrovnanie) mal rovnať (zostatok na bankovom výpise).
Bankové vyrovnanie je rozhodujúcim nástrojom na správu vášho hotovostného zostatku. Vyrovnanie je proces porovnávania hotovostnej aktivity vo vašich účtovných záznamoch s transakciami vo vašom bankovom výpise. Tento proces vám pomáha monitorovať všetky príjmy a odtoky hotovosti z vášho bankového účtu. Proces vyrovnania vám tiež pomôže identifikovať podvody a iné neautorizované hotovostné transakcie. Z tohto dôvodu je nevyhnutné, aby ste svoj bankový účet zosúladili do niekoľkých dní od prijatia bankového výpisu.
Časť 1 z 2: úprava zostatku na bankovom výpise
- 1Preskúmajte zostatok na bankovom výpise. Získajte prístup k svojmu bankovému výpisu čo najskôr. Ak máte online prístup k svojmu účtu, váš bankový výpis by mal byť k dispozícii krátko po tomto poslednom dni v mesiaci. Keď dostanete výpis, poznačte si zostatok na konci mesiaca. Vaším cieľom je vyrovnať všetky rozdiely medzi bankovým zostatkom a záznamami vášho peňažného účtu. To znamená skontrolovať, či sa každá transakcia zobrazuje vo vašich vlastných záznamoch aj na bankovom výpise.
- Vo výpise z bankového účtu sa debety označujú ako výbery z bankového účtu a kredity sa týkajú vkladov na bankový účet. Tieto definície sa líšia od toho, ako účtovná profesia používa tieto pojmy.
- Ak sa položka zobrazuje iba na jednom mieste (bankový výpis alebo váš hotovostný účet), jedná sa o „odsúhlasovaciu položku“. Vaším cieľom je zistiť, prečo sa tieto dva záznamy nezhodujú, a opraviť ich, kým sa nezhodujú.
- Zmierenie banky je možné považovať za vzorec. Vzorec je (zostatok na peňažnom účte podľa vašich záznamov) plus alebo mínus (odsúhlasené položky) = (zostatok na bankovom výpise). Keď máte tento vzorec v rovnováhe, vaše bankové vyrovnanie je dokončené.
- Zostatok na vašom peňažnom účte je definovaný ako zostatok v knihe (alebo zostatok na knihu). Zostatok na bankovom výpise je zostatok na banku. Rozdiel medzi týmito dvoma zostatkami je spôsobený zosúladením položiek.
- 2Zvýšte bankový zostatok všetkých vkladov, ktoré neboli odoslané (známe tiež ako vklady pri tranzite). Medzi časom, keď vložíte vklad v banke, a časom, keď sa vklad zaúčtuje ako zvýšenie na váš bankový účet, môže dôjsť k oneskoreniu. Ak vkladáte prostriedky v bankomate alebo v pobočke banky, oneskorenie môže byť krátke. Ak pošlete zálohu, oneskorenie môže byť dlhšie.
- O sumu vkladu okamžite zvyšujete svoj hotovostný účet. Oneskorenie banky pri zaúčtovaní vkladu znamená, že máte zosúlaďujúcu položku.
- Zostatok na bankovom výpise by bolo potrebné pripísať (alebo zvýšiť), aby odrážal skutočnú sumu hotovosti.
- Predpokladajme napríklad, že váš bankový zostatok bol 3730€. K 31. júlu ste vložili 1120€. Váš júlový bankový výpis nezahŕňa vklad 1120€. Na vyrovnanie zostatku by ste k zostatku na bankovom výpise pridali 1120€, čím by ste zostatok na banke zvýšili na 4850€. 1120€ je položka na vyrovnanie.
Ako pripravím bankové vyrovnanie bez bankového výpisu? - 3Znížte bankový zostatok všetkých nevyrovnaných šekov. Zaúčtovaný šek sa týka šeku, ktorý sa zaúčtoval do evidencie banky. Akýkoľvek šek, ktorý banka nezúčtovala, sa nazýva nevyplatený šek. Táto situácia nastane, keď sa šeky píšu posledný deň alebo dva v mesiaci. Nesplatené šeky je potrebné odpočítať z bankového zostatku.
- Predpokladajme, že bankový zostatok je 3730€ Aby ste mohli správne zaúčtovať vklady, zvyšujete bankový zostatok na tranzitných vkladoch o 1120€. Vaša zmena upraví bankový zostatok na (3730€ + 1120€ = 4850€).
- Povedzme, že na konci mesiaca je nevyplatených 5 šekov v celkovej výške 2240€. Ak chcete zúčtovať nevyrovnané šeky, znížite upravený zostatok v banke o 2240€. Váš nový upravený zostatok v banke je (4850€-2240€ = 2610€).
- Skontrolujte tiež výpis z predchádzajúceho mesiaca a ubezpečte sa, že tento mesiac boli zúčtované všetky nevyplatené kontroly z predchádzajúceho obdobia. Ak sa šek ešte musí vyčistiť, obráťte sa na príjemcu platby (osobu, ktorá by mala dostať platbu), aby ste zistili prečo. Ak šek aj po mesiaci zostáva nevybavený, môže sa stratiť.
- 4Skontrolujte, či nedošlo k chybám, ktoré urobilo oddelenie spracovania banky. Ak zosúlaďujete firemný hotovostný účet, vaše účtovníctvo sa zaúčtuje do hlavnej knihy. Podnikateľ by mal porovnať hlavnú knihu peňažného účtu s činnosťou výpisu z bankového účtu. Môžete naraziť na transakciu, ktorú neviete úplne vysvetliť. Ak si nie ste istí obchodnou alebo osobnou bankovou transakciou, obráťte sa na svoju banku.
- Jednou z možných chýb je „transpozícia“ alebo obrátenie čísel na sume vkladu alebo šeku. Napríklad banka môže omylom zaznamenať vklad 430€ namiesto vkladu 560€. To vždy vedie k chybe, ktorá je násobkom deviatich (130€ v tomto príklade). Kontaktujte svoju banku a požiadajte ju, aby vykonala opravu a odstránenie odsúhlasenej položky.
- Ak nezrovnalosť nie je bankovou chybou, môže to predstavovať podvodnú činnosť. Predpokladajme, že sekretárka riadi zubnú ordináciu. Šeková knižka je na recepcii, keď je sekretárka na obede. Návštevník ukradne šek zo šekovej knižky a preplatí ho.
- Keď sa šek zaúčtuje na bankový účet, ide o podvodnú transakciu. Predpokladajme tiež, že zubný lekár si všimne preplatený šek na bankovom výpise. Zubný lekár zavolá do banky a banka vráti prostriedky späť na účet. Tým sa odstráni položka odsúhlasenia.
Ako postupujem pri začiatočnom zostatku na bankovom výpise pri zosúladení banky?
Časť 2 z 2: Úprava zostatku hlavnej knihy
- 1Skontrolujte, či sa všetky kontroly zaúčtovali. Keď vaša spoločnosť dostane bankový výpis, mali by ste si vytlačiť správu so zoznamom všetkých napísaných šekov a vkladov vykonaných v priebehu mesiaca. Spoločnosť bude pravdepodobne mať účtovnícky softvér, ktorý dokáže poskytovať správy.
- Ak zosúlaďujete svoj osobný bankový účet, mali by ste skontrolovať svoj šekový register a vkladové listy. Spoločnosť by mala vytlačiť správy o hotovosti a tiež skontrolovať šekový register a vkladové listy.
- Skontrolujte všetky kontroly, ktoré ste napísali, v očíslovanom poradí. Overte, či je šek zaúčtovaný na vašom bankovom výpise. Ak šek vymazal vašu banku, uveďte to vo svojich záznamoch. Zúčtovanú kontrolu môžete zdokumentovať pomocou účtovného softvéru alebo pomocou manuálneho výkazu.
- Mali by ste tiež skontrolovať kontroly vypracované v predchádzajúcom mesiaci. Skontrolujte, či sa tieto šeky zaúčtovali na bankový výpis z aktuálneho mesiaca. Ak je kontrola zrušená, uveďte túto skutočnosť do svojich záznamov. Ak sa šek nevyplatil, kontaktujte príjemcu platby. Môže sa stratiť šek.
- Po dokončení kontroly by ste mali vytvoriť zoznam všetkých šekov, ktoré neboli odoslané na bankový účet. Tento zoznam by mal obsahovať šekové číslo, sumu v dolároch a príjemcu platby.
- Celková suma v dolároch predstavuje vaše neuhradené šeky za mesiac. Nesplatené kontroly sú položkou na odsúhlasenie.
- 2Potvrďte, že boli zaúčtované všetky vklady. Podnikateľ by si mal vytlačiť zoznam všetkých vkladov uskutočnených za mesiac. Spoločnosť by tiež mala skontrolovať všetky vklady. Ak zosúlaďujete svoj osobný účet, mali by ste mať v šekovej knižke zoznam vkladov spolu s vašimi vkladovými listami.
- Po prijatí bankového výpisu skontrolujte vklady, ktoré sa za daný mesiac zaúčtovali do bankovej evidencie.
- Skontrolujte všetky svoje vklady šekovej knižky podľa dátumu. Potvrďte, že každý vklad zaúčtovaný na bankový výpis.
- Na konci predchádzajúceho mesiaca by ste mali skontrolovať aj všetky tranzitné vklady. Potvrďte, že sa tieto vklady zaúčtovali na bankový výpis za aktuálny mesiac.
- Po dokončení kontroly by ste mali vytvoriť zoznam každého vkladu, ktorý nebol odoslaný na bankový účet. Tento zoznam by mal obsahovať sumu vkladu a dátum vkladu.
- Celková suma dolára predstavuje svoje vklady v tranzite za mesiac. Vklady pri preprave sú vyrovnávacou položkou.
Počiatočný zostatok na banke sa nikde v banke nezmieruje, ale pomáha vám zistiť, či je váš bankový výpis plynulý a či je v poriadku. - 3Odpočítajte všetky poplatky za služby a automatizované debety. Z bankového účtu si musíte odpočítať všetky bankové poplatky. Jedným z typov bankových poplatkov je mesačný poplatok za služby. Môže vám byť účtovaná aj suma, ktorá prečerpá zostatok na vašom účte. Väčšina z týchto poplatkov sa zaúčtuje na váš bankový výpis, ale na konci mesiaca sa nemusí pripísať na váš hotovostný účet. Musíte tiež upraviť svoje hotovostné záznamy o úroky získané zo zostatku na vašom bankovom účte.
- Ak je na bankovom výpise zaúčtovaný napríklad poplatok za službu 7,50€, bude potrebné ho odpočítať z hotovostného účtu. Kým sumu nezaúčtujete do svojich hotovostných záznamov, ide o vyrovnávaciu položku.
- Pridajte akýkoľvek úrok získaný zo zostatku na účte. Spravidla neviete o úrokoch, ktoré váš účet získal, kým nepríde bankový výpis. K zostatku na hotovostnom účte pripočítajte úroky, ktoré banka pripísala. Kým nezaúčtujete úrok do svojej evidencie, suma je položkou na odsúhlasenie.
- Odpočítajte všetky automatické platby. Mnoho účtov môže mať nastavené automatické mesačné platby pre určité opakujúce sa účty. Ak vo svojom kalendári nemáte dátum platby automatickými platbami, výber sa nemusí zobraziť, kým sa nezobrazí na mesačnom výpise z účtu. Skontrolujte svoj bankový výpis. Pošlite všetky chýbajúce automatizované platby debetom na váš hotovostný účet. Týmto krokom sa odstráni položka odsúhlasenia.
- Odpočítajte všetky kontroly NSF. Ak z bankového výpisu vyplýva, že v priebehu mesiaca bol zistený šek s nedostatkom finančných prostriedkov, znamená to, že suma šeku nebola vložená na váš účet. Šekovú čiastku budete musieť odpočítať zo záznamov o hotovostnom účte. Ak vám banka zaúčtuje poplatok za vloženie chybného šeku, budete musieť túto sumu aj odpočítať. Poplatok vám bude účtovaný aj v prípade prečerpania účtu.
- 4Skontrolujte chyby, ktoré ste počas mesiaca urobili. Pri porovnaní činnosti na hotovostnom účte s bankou sa môžu vyskytnúť chyby, ktoré ste urobili. Môžete napríklad zaúčtovať nesprávnu dolárovú čiastku na šek alebo vklad do svojich hotovostných záznamov. Tieto chyby vytvoria položku na zosúladenie.
- Ak je váš zostatok násobený deviatimi (napríklad 200€ alebo 470€), pravdepodobne ste urobili chybu pri transpozícii. To znamená, že ste omylom zmenili poradie dvoch číslic v depozite. Napríklad ste mohli vyplniť šek na 230€, ale zaznamenali ste ho do svojej evidencie ako 97€
- Po dokončení všetkých vašich prác na vyrovnaní by sa váš (zostatok na hotovostnom účte) plus alebo mínus všetky (položky na vyrovnanie) mal rovnať (zostatok na bankovom výpise). Ak sa tento vzorec nerovná, skontrolujte svoju prácu, kým správne nezohľadníte všetky položky odsúhlasenia.
Prečítajte si tiež: Ako porovnať hypotekárne programy?
Otázky a odpovede
- Kde by mali byť vo výpise z bankového vyrovnania transakcie s drobnými hotovosťami?Na výpisoch z účtu nie sú zobrazené drobné peniaze.
- Kde by mala byť drobná hotovostná transakcia uvedená vo výpise z bankového vyrovnania?Výber za drobné peniaze sa na vašom bankovom výpise zobrazí ako výber alebo ako zúčtovaný šek, ak ste ho zaplatili v hotovosti. Zmierte to so svojimi vlastnými záznamami rovnako ako s akýmkoľvek iným výberom. Podrobnosti o tom, ako sa utrácajú drobné peniaze a koľko peňazí ešte zostáva vo fonde malých peňazí, nie sú súčasťou bankového vyrovnania.
- Čo desatinné diapozitívy a transpozície?Toto sú bankové chyby. Ihneď kontaktujte banku a uistite sa, že je opravená vo výpise z bankového účtu. Ak je opravená, odstráňte ju zo zosúlaďovacej položky; ak nie je opravená, zahrňte ju do bankového vyrovnania za dané obdobie.
- Ako postupujem pri začiatočnom zostatku na bankovom výpise pri zosúladení banky?Počiatočný zostatok na banke sa nikde v banke nezmieruje, ale pomáha vám zistiť, či je váš bankový výpis plynulý a či je v poriadku.
- Čo by sa malo robiť, keď je v knihe pohybov hotovosti vyššia suma ako v bankovom výpise?Ako úpravu zostatku pridajte vklady, ktoré sa ešte neodrazia na bankovom výpise.
- Aký vzorec by sa mal použiť na vyrovnanie nevyrovnaného zostatku na konci roka?Neexistuje vzorec. Koncoročný zostatok je jednoducho zostatok, ktorý vy alebo banka ukážete na konci obchodnej činnosti v posledný pracovný deň roku.
- Ako zladím pripísané bankové poplatky?Bankové poplatky sa zvyčajne účtujú ako výdavky zostatku na vašej kreditnej banke. takéto prípady sa považujú za výdavky mimo banky.
- Ako pripravím bankové vyrovnanie bez bankového výpisu?Svoju bankovú činnosť môžete zobraziť online alebo môžete požiadať bankový úradník o výpis činnosti počas obdobia, ktoré porovnávate. Výtlačok zvyčajne obsahuje zostatok na bankovom účte ku dňu, ktorý vyrovnáte. Ak je to potrebné, zostatok nájdete sami tak, že začnete s konečným zostatkom z predchádzajúceho mesiaca a potom budete sčítavať a odčítavať na základe aktivity uvedenej na výtlačku. Keď získate konečný zostatok za dané časové obdobie, budete porovnávať položky z vášho osobného alebo obchodného registra ako pri štandardnom bankovom vyrovnaní.
- Mal by sa zostatok v pokladničnej knihe alebo zostatok po úprave knihy preniesť do nasledujúceho mesiaca po odsúhlasení bankou?Zostatok po úprave knihy by sa mal preniesť do nasledujúceho mesiaca po odsúhlasení bankou.
- Ako pripravím bankové vyrovnanie bez bankového výpisu?Potrebujete vyhlásenie. Požiadajte banku o kópiu.
Nezodpovedané otázky
- Musí sa na strane debetu a na strane kreditu výpisu z účtu vyrovnať rovnováha a musia mať rovnaké konečné súčty?
- Čo robiť, ak pri príprave bankového vyrovnania nenájdem správny zostatok na účte?
- Ako vidím už urobené výpisy z bankových vyrovnaní?
- Kde mám zaúčtovať svoje prečerpanie pri príprave bankového vyrovnania? Je upravená v pokladnici alebo vo výpise z bankového vyrovnania?
Komentáre (15)
- Kroky pri úprave hlavnej knihy boli užitočné.
- Najlepšie bolo jasné, krok za krokom, logické vysvetlenie. Opravte tiež interpunkciu / pravopis - v dnešnej dobe často chýbajú! Ako nový pokladník miestneho klubu starších občanov som zabudol na niektoré podrobnosti pri robení bankového rec, ktoré som sa dozvedel pred viac ako 50 rokmi. Vďaka!
- Ako pripraviť výpisy z bankového vyrovnania závisí od hotovosti a bankových zostatkov.
- Skvelé informácie o zosúladení bankových výpisov!
- Tento článok mi veľmi pomohol, ale zároveň mi napadá otázka: Kam mám účtovať bankové poplatky pri zosúladení mojej knihy?
- bolo to veľmi užitočné.
- Je to naozaj užitočné ako osviežovač pre niekoho, kto nevykonáva zmierenie viac ako rok. Ďakujem.
- Veľmi pekné. To mi pomohlo pri príprave vyrovnania môjho bankového výpisu. Ďakujem.
- Pomohlo to pripraviť bankové zmierenie presne.
- Veľmi užitočné vysvetľujúce poznámky.
- Vyjasnilo vnímanie pojmov použitých pri zmierení.
- Fantastické.
- Naozaj to veľmi pomohlo. Pred týmto som nemohol nič pochopiť.
- Rovno k veci. Veľmi jasne a stručne.
- Bolo to veľmi poučné.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
