Ako vypočítať okrajové výhody?
Potom, čo poznáte rozdiel medzi okrajovými výhodami a nevýznamnými výhodami a viete, kde ich máte hľadať, môžete zrátať všetky okrajové výhody, ktoré získate.
Okrajové výhody sú rôzne výhody, ktoré niektorí zamestnávatelia poskytujú zamestnancom okrem ich hodinovej mzdy alebo platu. Môžu byť ponúkané všetkým zamestnancom alebo ako benefit pre tých, ktorí sú na určitých pozíciách alebo s určitými úspechmi. Potom, čo identifikujete okrajové výhody, ktoré ponúkate ako zamestnávateľ, alebo výhody, ktoré dostávate ako zamestnanec, môžete vypočítať hodnotu svojich výhod pre vlastné osobné použitie alebo na daňové účely.
Metóda 1 zo 4: identifikácia okrajových výhod
- 1Zistite, aké druhy miezd vyžaduje zákon. Ak je mzda stanovená zákonom, nebude považovaná za okrajovú dávku. Jeden ľahký spôsob, ako identifikovať okrajové výhody, je odstrániť výhody, o ktorých viete, že nie sú okrajové. Medzi príklady okrajových výhod patria:
- Základné mzdy a platy;
- Platby na financovanie sociálneho zabezpečenia;
- Náhrada v nezamestnanosti; a
- Odmena robotníkov.
- 2Nájdite kópiu svojej pracovnej zmluvy. Budete môcť začať hľadať okrajové výhody tým, že sa pozriete na kópiu svojej pracovnej zmluvy. V zmluve bude uvedené, aké výhody od zamestnávateľa získate.
- Vaša pracovná zmluva môže napríklad uvádzať, že zdravotné poistenie bude platiť váš zamestnávateľ. Ak to hovorí vaša zmluva, môžete zahrnúť zdravotné poistenie ako okrajovú dávku. Ak váš zamestnávateľ uvedie, že budete mať prístup k služobnému vozidlu, bolo by to tiež okrajovou výhodou.
- V inom prípade môže vaša pracovná zmluva uvádzať, že váš zamestnávateľ vám bude vyplácať mzdu 56000€ ročne. Tento typ platby je vyžadovaný zákonom, a preto nebude považovaný za okrajový prínos.
- 3Požiadajte o pomoc svojho zamestnávateľa. Ak si nie ste istí, aké okrajové výhody poberáte, a vaša pracovná zmluva je nejasná, obráťte sa na svojho zamestnávateľa. Zamestnávatelia niekedy do vašej pracovnej zmluvy nezahrnú všetky okrajové výhody. Keď sa rozprávate so svojim zamestnávateľom, opýtajte sa ho, či existujú výhody, ktoré ponúkajú alebo ktoré získate, ktoré nie sú zahrnuté v vašej pracovnej zmluve.
- 4Určte okrajové výhody, ktoré získate (alebo dáte). Potom, čo poznáte rozdiel medzi okrajovými výhodami a nevýznamnými výhodami a viete, kde ich máte hľadať, môžete zrátať všetky okrajové výhody, ktoré získate. Medzi príklady bežných okrajových výhod patria:
- Stravovacie plány;
- Zdravotné výhody;
- Ocenenia;
- Športové zariadenia;
- Zamestnanecké zľavy;
- Akciové opcie;
- Náhrady pohyblivých výdavkov; a
- Dopravné výhody.
Jeden ľahký spôsob, ako identifikovať okrajové výhody, je odstrániť výhody, o ktorých viete, že nie sú okrajové.
Metóda 2 zo 4: Výpočet vlastných okrajových výhod ako zamestnanca
- 1Zvážte, prečo by ste počítali svoje okrajové výhody. Ak ste zamestnanec alebo potenciálny zamestnanec, možno budete chcieť vypočítať okrajové výhody, aby ste získali predstavu o plnej hodnote svojich služieb. Tiež, ak sa pozeráte na konkrétne zamestnanie, možno budete chcieť vypočítať hodnotu okrajových výhod, aby ste získali predstavu o úplnom balíku kompenzácií.
- Ak napríklad pracujete v zamestnaní, ktoré vám vypláca mzdu 29900€ ročne a ponúka 22400€ v okrajových výhodách, môžete ich zlúčiť a získať predstavu o tom, čo za svoju prácu získate (52200€)..
- V inom prípade predpokladajme, že sa pozeráte na dve samostatné práce. Jeden z nich vám ponúka plat 56000€, ale žiadne okrajové výhody. Druhá práca vám ponúka plat 37300€ a zahŕňa okrajové výhody vo výške približne 29900€. Ak nevypočítate hodnotu okrajových výhod druhého zamestnania, môžete si myslieť, že prvé zamestnanie je lepšia ponuka. Keď však zrátate všetky kompenzačné balíčky pre každé pracovné miesto, môžete sa rozhodnúť, že druhá ponuka práce je lepšia.
- 2Vytvorte si zoznam okrajových výhod, ktoré získate. Ak chcete začať s výpočtami, vytvorte v počítači tabuľku alebo si vezmite kúsok papiera a vytvorte sériu stĺpcov a riadkov, do ktorých môžete písať. Do prvého stĺpca napíšte všetky okrajové výhody, ktoré vám prinášajú. dostanete od svojho zamestnávateľa.
- 3Vypočítajte reálnu trhovú hodnotu (FMV) určitých okrajových výhod. Väčšina okrajových výhod sa oceňuje pomocou FMV. FMV výhody je suma, ktorú by ste museli zaplatiť tretej strane za jej kúpu alebo prenájom. FMV neberie do úvahy to, čo považujete za hodnotu niečoho, čo má byť.
- Ak máte napríklad povolené používať športové zariadenia vo vlastníctve vášho zamestnávateľa, FMV tohto okrajového prospechu by predstavovalo množstvo peňazí, ktoré by vás stálo zaplatenie členstva v telocvični vo vašom meste, ktoré zahŕňa rovnaké typy športových príležitostí ako máte u svojho zamestnávateľa. Ak žijete v Los Angeles v Kalifornii, nepočítate náklady na členstvo v telocvični v Miami na Floride. Tiež, ak vám váš zamestnávateľ umožní prístup k bazénu a basketbalovým ihriskám, nevypočítate náklady pomocou členstva v telocvični, ktoré ponúka iba posilňovňu.
- Keď vypočítate FMV vašej okrajovej výhody, vložte túto sumu do stĺpca vedľa okrajovej dávky, ktorú ste vypočítali, a do rovnakého riadka.
- 4Určte skutočnú hodnotu ostatných výhod. Budete môcť vypočítať skutočnú hodnotu niektorých vašich okrajových výhod. Pokiaľ to môžete urobiť, FMV nepoužívajte.
- Ak vám napríklad zamestnávateľ platí zdravotné a/alebo zubné poistenie, môžete sa ich opýtať, koľko ročne prispievajú. Táto suma by bola hodnotou vášho okrajového prospechu. Predpokladajme, že váš zamestnávateľ platí poistné na zdravotné poistenie, ktoré sa rovná 190€ mesačne. Ak vynásobíte 19012€ mesiacmi v roku, získate 2240€, čo je ročná hodnota tejto okrajovej výhody.
- V inom príklade predpokladajme, že ste platení 15€ za hodinu a pracujete 40 hodín týždenne. Predpokladajme tiež, že vám zamestnávateľ ponúkne tri dni práceneschopnosti, deväť dní dovolenky a štyri dni plateného voľna. Vo všeobecnosti sa dni práceneschopnosti, dni dovolenky a platené voľno vyplácajú, ako keby ste pracovali celý deň a dostali zaplatené. Na výpočet hodnoty tejto dávky by ste preto najskôr vypočítali svoju priemernú dennú mzdu (15€ x osem hodín denne = 120€). Potom by ste spojili všetky zaplatené dni, ktoré získate (tri dni práceneschopnosti + deväť dní dovolenky + štyri dni plateného voľna = 16 platených dní voľna). Nakoniec svoju dennú platbu vynásobíte celkovým počtom zaplatených dní, ktoré získate (120€ x 16 dní = 1910€). Celková hodnota tohto okrajového benefitu je teda 1910€
- 5Vypočítajte súčet všetkých vašich okrajových výhod. Keď ste vypočítali hodnotu každého jednotlivého okrajového benefitu, môžete ich všetky sčítať a nájsť celkovú hodnotu okrajových výhod, ktoré dostanete.
- Predpokladajme napríklad, že ako súčasť svojho zamestnania dostávate tri okrajové výhody. Prvým je využitie atletických zariadení, ktorých FMV je 2240€ ročne. Druhým je zdravotné poistenie vo výške 2240€ ročne. Nakoniec získate celkom 16 platených dní voľna, ktorých hodnota je 1910€. Ak všetky tieto výhody spočítate (2240€ + 2240€ + 1910€), získate celkovú hodnotu okrajových výhod 6390€ každý rok.
- Ak túto sumu pripočítate k svojmu ročnému platu, môžete si urobiť predstavu o svojej celkovej kompenzácii. Ak napríklad zarobíte 15€ za hodinu a pracujete 40 hodín týždenne, váš ročný plat sa rovná 31000€ (40 hodín týždenne x 52 týždňov v roku x hodinová mzda). Ak k svojej ročnej hodnote okrajových výhod pripočítate svoj ročný plat, uvidíte, že ste odškodnení ročne vo výške 37400€ (31000€ + 6390€).
Zamestnanci môžu navyše uprednostniť okrajové výhody pri zníženej daňovej povinnosti, ak okrajové výhody nie sú zdanené (kým bude váš plat).
Metóda 3 zo 4: Stanovenie nákladov na okrajové výhody ako zamestnávateľ
- 1Zvážte výhody poskytovania okrajových výhod. Ak ako zamestnávateľ poskytujete okrajové výhody, môžete pre seba nalákať kvalitného talentu a udržať svoju pracovnú silu šťastnú a zdravú. Zamestnanci môžu navyše uprednostniť okrajové výhody pri zníženej daňovej povinnosti, ak okrajové výhody nie sú zdanené (kým bude váš plat).
- Spoločnosti poskytujúce zdravotné poistenie môžu napríklad zaistiť, aby ich pracovná sila zostala zdravá, aby mohli prísť do práce a byť produktívni. Za poskytovanie skupinových plánov môžete dokonca získať daňové úľavy.
- 2Zamyslite sa nad nevýhodami poskytovania okrajových výhod. Zvlášť ak ste malý zamestnávateľ, poskytovanie okrajových výhod môže byť neúmerne drahé. Napríklad zaplatenie zdravotnej starostlivosti (alebo viacerých zamestnancov) zamestnancovi sa môže veľmi predražiť. V inom prípade môžu byť drahé aj obstaranie a údržba telocvične pre vašich zamestnancov.
- Zamyslite sa nad týmito nákladmi skôr, ako ponúknete okrajové výhody.
- 3Vytvorte si zoznam všetkých svojich zamestnancov. Keď začnete počítať sumu, ktorú miniete na okrajové výhody, vytvorte si tabuľku alebo použite papier a zapíšte si mená všetkých svojich zamestnancov.
- Všetky tieto názvy vložte do jedného stĺpca.
- 4Vytvorte si zoznam všetkých možných okrajových výhod, ktoré ponúkate. Do série riadkov napíšte všetky okrajové výhody, ktoré ponúkate. V tomto mieste si nerobte starosti s tým, kto aké výhody dostane.
- 5Zistite, aké výhody má každý zamestnanec. Vedľa každého okrajového benefitu, ktorý každý zamestnanec dostane, umiestnite znak (X) alebo inú značku. To vám umožní ľahko identifikovať výpočty, ktoré musíte v budúcnosti vykonať.
- Predpokladajme napríklad, že máte troch zamestnancov. Predpokladajme, že ponúkate zdravotné poistenie, práceneschopnosť a športové zariadenia. Zamestnanec jeden však dostáva iba zdravotné poistenie a práceneschopnosť; Zamestnanec dva dostáva iba športové zariadenia; a zamestnanec tri využíva všetky okrajové výhody.
- 6Vyčíslite balík okrajových výhod každého zamestnanca. Teraz, keď viete, aké výhody ponúkate a kto ich dostáva, môžete kvantifikovať výšku balíka každého zamestnanca. Napríklad:
- Pre jedného zamestnanca (ktorý má zdravotné poistenie a práceneschopnosť): Vypočítajte skutočnú hodnotu týchto výhod. Predpokladajme, že za ich zdravotné poistenie platíte 150€ mesačne (1790€ ročne) a ponúknete päť dní práceneschopnosti vo výške 600€ Hodnota ich balíka okrajových výhod je 2390€
- Pre dvoch zamestnancov (ktorí dostávajú športové zariadenia): Vypočítajte FMV tejto výhody. Na základe vašej polohy a ponúkaných služieb predpokladajte, že FMV tejto výhody je 56€ mesačne (670€ ročne).
- 7Pre troch zamestnancov (ktorí dostávajú všetky výhody): Predpokladajme, že celková hodnota ich výhod je 3060€
- 8Sčítajte všetky okrajové výhody, ktoré ako zamestnávateľ poskytujete. Keď vypočítate náhradu, ktorú poskytujete každému jednotlivému zamestnancovi, môžete ich všetky sčítať, aby ste pochopili, koľko platíte každý rok ako zamestnávateľ.
- Môžete napríklad sčítať balíky, ktoré poskytnete všetkým trom svojim zamestnancom, čo by sa rovnalo 6120€ (2390€ + 670€ + 3060€). Je to suma, ktorú platíte každý rok svojim zamestnancom, aby mohli ponúkať okrajové výhody.
Druhá práca vám ponúka plat 37300€ a zahŕňa okrajové výhody vo výške približne 29900€. Ak nevypočítate hodnotu okrajových výhod druhého zamestnania, môžete si myslieť, že prvé zamestnanie je lepšia ponuka.
Metóda 4 zo 4: ocenenie vašich okrajových výhod na daňové účely
- 1Nájdite okrajové výhody, ktoré sú vylúčené z daní. Akýkoľvek okrajový benefit, ktorý vám (zamestnancovi) bude poskytnutý, je zdaniteľný, pokiaľ ho zákon o interných príjmoch (IRC) výslovne nevylúči zo zdanenia. Dobrou správou je, že existuje niekoľko výnimiek, ktoré môžete použiť. Ak je výhoda vylúčená, nebude podliehať federálnej dani z príjmu a nebude zahrnutá vo vašom W-2. Zoznam vylúčených výhod nájdete na webovej stránke Internal Revenue Service (IRS) a obsahuje:
- Zdravotné výhody;
- Pomoc pri adopcii;
- Pomoc pri vzdelávaní;
- Akciové opcie;
- Služby plánovania dôchodku; a
- Mnoho dalších.
- 2Zvážte limity daňových vylúčení. Niektoré výnimky majú limity, a ak získate dávku presahujúcu tento limit, z tohto prekročenia budete zdanení. Tieto špeciálne pravidlá sú uvedené na webovej stránke IRS. Napríklad:
- Ceny za zásluhy nie sú zahrnuté do 1190€
- Pomoc pri odkázanej starostlivosti je vylúčená až do 3730€
- Jedlo je oslobodené od dane, iba ak je zariadené v priestoroch podniku pre vaše pohodlie.
- Náklady na sťahovanie sú oslobodené iba vtedy, ak by ste ich mohli odpočítať, ak by ste ich zaplatili.
- 3Na okrajové výhody, ktoré nemôžete vylúčiť, použite všeobecné pravidlo oceňovania. Ak nemôžete vylúčiť okrajový benefit, ktorý dostanete, budete musieť na to dať hodnotu. Vo väčšine prípadov budete používať FMV.
- 4Hľadaj špeciálne prípady. V niektorých prípadoch možno nebudete môcť FMV používať. Najčastejším príkladom je to u vozidiel poskytovaných zamestnávateľom. Ak máte vozidlo poskytnuté zamestnávateľom, možno budete musieť vypočítať hodnotu dávky jedným z nasledujúcich spôsobov:
- Pravidlo centov na míľu. Podľa tohto pravidla vynásobíte štandardný počet najazdených kilometrov celkovým počtom kilometrov, ktoré zamestnanec jazdí s autom na osobné účely.
- Pravidlo dochádzania. Podľa tohto pravidla vynásobíte každú jednosmernú cestu (z domu do práce a z práce do domu) 1,10€
- Pravidlo hodnoty nájmu. Podľa tohto pravidla použijete hodnotu ročného prenájmu vozidla.
- 5Sčítajte všetky svoje výpočty. Potom, čo ste určili, aké výhody sú vylúčené a čo je potrebné oceniť, potom sčítate všetky hodnoty svojich výhod, ktoré nemožno vylúčiť. Toto sa považuje za celkovú zdaniteľnú sumu okrajových výhod.
- 6Pripočítajte hodnotu svojich zdaniteľných okrajových výhod k pravidelným mzdám. Keď urobíte federálne daňové priznanie k dani z príjmu, pripočítate si svoje zdaniteľné okrajové výhody k pravidelným mzdám; táto celková hodnota je vašim zdaniteľným príjmom a na základe toho môžete vypočítať zrážku dane.
Prečítajte si tiež: Ako získať správny prenájom prenosného počítača na vašu akciu?
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
