Ako založiť nadáciu?
Určenie účelu vašej nadácie je prvým a najdôležitejším krokom, pretože činnosti, ktorými sa nadácia zaoberá, určujú potrebný rozsah nadácie.
Založenie súkromnej nadácie môže byť prospešným a spoločensky prospešným podnikom, najmä ak vás viac zaujíma presadzovanie širokých dôvodov než poskytovanie priamych služieb. IRS identifikuje niekoľko faktorov, ktoré odlišujú súkromnú nadáciu od verejnej charity, ale základná dichotómia je dostatočne jednoduchá: súkromná nadácia spravidla financuje iné neziskové organizácie a verejná charita poskytuje priame služby. Pretože súkromné nadácie sú oslobodené od dane, IRS má prísny postup na určenie, či je organizácia oprávnená. Okrem toho, každý, kto má záujem založiť súkromnú nadáciu, bude musieť vykonať rozsiahle predbežné plánovanie a podanie dokumentácie a registráciu v štátoch, v ktorých pôsobí.
Metóda 1 z 3: Plánovanie vašej nadácie
- 1Rozhodnite sa o účele svojej nadácie. Súkromná nadácia je subjekt vytvorený na charitatívne účely. Nadácia spravidla daruje peniaze iným neziskovým organizáciám namiesto toho, aby riadila svoj vlastný charitatívny podnik. Určenie účelu vašej nadácie je prvým a najdôležitejším krokom, pretože činnosti, ktorými sa nadácia zaoberá, určujú potrebný rozsah nadácie.
- Napríklad Nadácia Billa a Melindy Gatesových môže venovať peniaze na konkrétny účel, napríklad na gramotnosť, ale v skutočnosti neučia ľudí čítať. Peniaze dajú iným organizáciám, ktoré sa už podieľajú na vzdelávaní gramotnosti. Na druhej strane Červený kríž sa v skutočnosti angažuje v úsilí o pomoc pri katastrofách a v lekárskom vzdelávaní.
- Na ilustráciu toho, ako účel nadácie ovplyvňuje jej personálne a finančné potreby, zvážte nadáciu vytvorenú na financovanie komunitného atletického centra oproti nadácii vytvorenej na financovanie výskumu AIDS. Prvý z nich bude evidentne vyžadovať menšie nadanie a personál a bude možno potrebné investovať konzervatívnejšie než druhý.
- 2Zvážte personálne potreby nadácie. Keď určíte účel nadácie, môžete získať predstavu o tom, koľko zamestnancov na plný alebo čiastočný úväzok budete potrebovať na každodenné prevádzkovanie.
- Napríklad taká veľká nadácia, ako je Nadácia Coca-Cola, má veľa zamestnancov a dodávateľov, vrátane tých, ktorí poskytujú finančné a právne rady, ďalších, ktorí skúmajú granty, a administratívnych zamestnancov. Skromnejší základ, ako v predchádzajúcom príklade založenie komunitného atletického centra, by sa dalo obísť bez iného personálu ako hlavného dobrodinca.
- Okrem platov a výhod nezabudnite zvážiť aj nevyhnutnosti, ako je kancelárske vybavenie a kancelárske priestory. Dobrou zásadou je, že celkové administratívne náklady by mali každoročne predstavovať približne 15% rozpočtu organizácie.
- 3Vypočítajte veľkosť počiatočného nadania. Po odhade svojich personálnych potrieb môžete začať mať predstavu o tom, koľko bude potrebné počiatočné nadanie, aby sa splnili ciele, ktoré ste stanovili.
- Neexistuje žiadny pevný vzorec na určenie potrebnej veľkosti nadácie generického základu. Ekonomické podmienky sa príliš líšia a misie rôznych nadácií sú príliš rozmanité na to, aby sa dali rozdeliť na receptúru na sušienky. Ako veľmi všeobecné pravidlo by sa však dalo povedať, že veľkosť nadácie by mala byť zhruba dvojnásobkom jej ročného prevádzkového rozpočtu.
- Nadácia musí každoročne darovať 5% svojho celkového nadania. Nezabudnite to zohľadniť vo svojich výpočtoch pri premýšľaní o veľkosti nadácie.
Chcem založiť nadáciu na konkrétny účel v rámci neziskovej organizácie. - 4Hľadaj finančného plánovača. Peniaze sú dôležité pre každú organizáciu, ale základ sú peniaze. Aj keď ide o peniaze s určitým účelom, peniaze na ich dosiahnutie musia existovať. Niekoľko ľudí môže mať odborné znalosti na správu nadácie, ale väčšina z nás nie. Využívanie služieb CPA alebo CFP bude teda vstavaným výdavkom. Vašou úlohou je uistiť sa, že ide o dobre vynaložené peniaze.
- Obrovská firma CPA s pobočkami po celom svete, ako BDO alebo Marcum, bude určite mať personál, ktorý vám poskytne rozumné rady. Ale najskôr sa musíte pozrieť lokálne. Je pravdepodobnejšie, že nájdete niekoho, kto bude osobne investovaný do vašej misie, ktorá vám môže vyplácať dividendy, keď začnete robiť nábor do správnej rady.
- Ak na vás nikto z miestnych nezapôsobí, kontaktujte svoje štátne združenie neziskových organizácií (alebo CPA) a požiadajte o odporúčanie. Svoje štátne združenie nájdete na adrese https://councilofnonprofits.org/find-your-state-association.
- Nech už sa rozhodnete pre kohokoľvek, uistite sa, že nájdete finančného plánovača, ktorý bude otvorený, úprimný a ochotný vzdelávať vás a (prípadne) ostatných členov predstavenstva.
- 5Zistite, ako sa nadácia udrží. Pretože charitatívna nadácia musí každoročne darovať 5% svojho celkového darovania, je nevyhnutné, aby bol tento dar investovaný takým spôsobom, aby sa nahradila päťpercentná strata plus administratívne náklady.
- Existuje samozrejme veľa spôsobov, ako investovať peniaze, a niektoré stratégie sú pre určité organizácie vhodnejšie ako iné. V spolupráci so svojim účtovníkom sformulujte stratégiu, ktorá umožní nadácii postaviť sa na nohy a finančne sa udržať na dobrej úrovni.
- 6Vyberte právnu štruktúru nadácie. Súkromné nadácie môžu mať jednu z dvoch právnych štruktúr, charitatívnu dôveru alebo neziskovú spoločnosť. Charitatívne trusty aj neziskové spoločnosti majú výhody aj nevýhody a rozhodnutie môže byť trvalé, preto je veľmi dôležité starostlivo zvážiť, čo je pre vás to pravé.
- Charitatívny fond je najstaršou formou neziskovej organizácie. V niektorých ohľadoch sú trusty flexibilnejšie ako neziskové spoločnosti. Napríklad, trusty nie sú potrebné na vedenie schôdzí v konkrétnych intervaloch, sú predmetom nižších vládnych registračných poplatkov a po ich spustení sa im poskytne priaznivejšie daňové zaobchádzanie.
- Dôvera má aj svoje nevýhody. Správcovia napríklad nie sú chránení pred osobnou zodpovednosťou, ako sú to predstavitelia spoločností. Dôveryhodné fondy sú navyše trvalé subjekty. Bez súdneho príkazu nie je možné zmeniť obchodnú formu alebo prevádzkové pravidlá trustu.
- Nezisková spoločnosť je novšou a v súčasnosti bežnejšou metódou zakladania súkromných nadácií. Neziskové spoločnosti si musia vybrať členov správnej rady, ktorí sa stretávajú v určených časoch počas roka, písať stanovy a vo všeobecnosti je ich založenie drahšie ako charitatívna spoločnosť. Akonáhle sú však zriadené, nezisková spoločnosť môže byť vedená akýmkoľvek spôsobom, ktorý rada uzná za vhodné. Stanovy, prevádzkové zásady a dokonca aj vedúci predstavitelia môžu byť zmenení jednoduchou väčšinou hlasov predstavenstva. Nezisková spoločnosť navyše nie je trvalým subjektom a ponúka väčšiu ochranu pred osobnou zodpovednosťou ako charitatívna dôvera.
Metóda 2 z 3: vytvorenie základu
- 1Vytvorte stanovy. Keď urobíte predbežné rozhodnutia, musíte sa pustiť do práce na skutočnom vytvorení základu a o určenie hierarchie a pravidiel fungovania by ste sa mali ihneď postarať.
- Ak vytvárate svoj základ ako trust, použite zástupcu a formulujte pravidlá fungovania trustu. Aj keď je použitie advokáta pri vytváraní založenej nadácie vhodnejšie, ale nie povinné, dôvera je iný príbeh. Pretože sú trusty neodvolateľné, je použitie advokáta nevyhnutnosťou, a nie luxusom.
- Ak tvoríte nadáciu ako nezisková spoločnosť, môžete si dovoliť byť trochu experimentálnejší pri formulovaní svojich stanov. Je to preto, že správna rada ich môže vždy neskôr zmeniť. Na internete je k dispozícii množstvo bezplatných zdrojov, ktoré ponúkajú vzorové stanovy pre neziskové spoločnosti, a skvelý príklad si môžete pozrieť na stránke http://nonprofitally.com/start-a-nonprofit/nonprofit-bylaws.
- Pred výberom správcov a/alebo správnej rady nie je úplne nevyhnutné vytvárať stanovy, ale môže to byť múdre. Tak budete mať skupinu ľudí, ktorí sú v zásade oddaní vašej vízii, a nie skupinu ľudí, ktorí vyjednávajú o vízii.
Skromnejší základ, podobne ako v predchádzajúcom príklade založenie komunitného atletického centra, by sa dalo zaobísť bez iného personálu ako hlavného dobrodinca. - 2Vyberte správcov alebo správnu radu. Konečné slovo v záležitostiach týkajúcich sa nadácie má nakoniec predstavenstvo alebo skupina správcov. Výberu jej členov by ste preto mali poriadne zvážiť, ale nenechajte sa príliš zahltiť a nevytvárajte vo svojej doske príliš veľa miest. Asi tucet členov by malo byť viac ako dostačujúcich aj na tie najväčšie nadácie. Špecifické sady zručností a prepojenia sú pravdepodobne menej dôležité ako energia a oddanosť vašej vízii. Dobrá správna rada je vo všeobecnosti nevyhnutnou, ale nie dostačujúcou podmienkou úspechu nadácie. Pri výbere tejto skupiny zvážte nasledujúce faktory:
- Záväzok k cieľom a vízii nadácie. Predstavenstvo a správca si vyberajú priority a zastrešujúce ciele pre neziskové organizácie. Všetky musia ťahať rovnakým smerom.
- Ochota a schopnosť získať finančné prostriedky. Okrem toho, že sa členovia predstavenstva rozhodujú o tom, ktoré ciele majú sledovať ako prvé a vyberajú vedúcich pracovníkov, sú väčšinou skupinou, ktorá robí finančné zbierky v mene neziskovej organizácie.
- Pochopenie toho, kedy vykročiť alebo ustúpiť. Predstavenstvo alebo skupina správcov je riadiacim orgánom vašej nadácie. Okrem najmenších základov nie sú manažérmi a manažéri musia mať priestor na výkon svojej práce.
- 3Zaregistrujte sa v štáte. Na registráciu svojej nadácie v štáte je potrebné napísať stanovy a vybrať si správnu radu. Po dokončení týchto dvoch zásadných krokov teda zaregistrujte svoju nadáciu na ministerstve zahraničných vecí vo vašom štáte. Tieto náklady sa značne líši od štátu, od 6€ v Kentucky na viac ako 750€ v District of Columbia, ale 37€-300€ je typickejší.
Metóda 3 z 3: získanie súhlasu IRS
- 1Požiadajte o EIN. EIN je identifikačné číslo zamestnávateľa a je to ako číslo sociálneho zabezpečenia, ktoré IRS používa na sledovanie podnikov. Aj keď nemáte žiadnych skutočných zamestnancov, budete musieť požiadať o EIN, ale je to rýchle, bezplatné a jednoduché.
- Všetko, čo potrebujete vedieť, je niekoľko základných informácií o vašej neziskovej organizácii vrátane kontaktnej osoby, adresy, typu podnikateľského subjektu a činnosti vašej nadácie. Vyplňte online prihlášku na adrese https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/apply-for-an-employer-identification-number-ein-online.
- 2Vyplňte formulár 1023. Formulár 1023 je žiadosť IRS o status oslobodený od dane 501 (c) 3. Ako by ste mohli očakávať, IRS chce veľmi starostlivo preveriť akúkoľvek organizáciu, ktorá neplatí dane. Výsledkom je, že formulár 1023 je skutočne aplikačným balíkom a na takmer 70 stranách je dlhý. Poplatok za prihlášku sa pohybuje od 300 do 630€
- Ak je náročnosť procesu žiadosti spojená s potenciálnym dopadom zamietnutej žiadosti, formulár 1023 sa nepovažuje za typ žiadosti pre domácich majstrov. Dôrazne sa odporúča, aby ste na vyplnenie formulára 1023 využili služby advokáta, účtovníka alebo iného skúseného odborníka. Počítajte s tým, že tieto náklady budú kdekoľvek od 1870€ do 3730€
- Dokonca aj veľmi konzervatívny odhad IRS varuje, že forma 1023 bude laikovi trvať 100 hodín alebo viac. Ak sa rozhodnete vyplniť formulár 1023 sami, buďte pripravení poskytnúť zamestnancom a členom predstavenstva alebo správcom podrobné informácie o účele vašej neziskovej organizácie, finančnom stave, štruktúre spoločnosti, aktivitách a kompenzáciách, ako aj kópie potvrdzujúcich dokumentov. Formulár 1023 si môžete prezrieť na https://irs.gov/uac/about-form-1023.
Na ilustráciu toho, ako účel nadácie ovplyvňuje jej personálne a finančné potreby, zvážte založenie nadácie na financovanie komunitného atletického centra oproti nadácii založenej na financovanie výskumu AIDS. - 3Vyplňte formulár 990-pf. Formulár 990-PF (PF znamená súkromná nadácia) je ako priznanie k dani z príjmu pre nadácie. Aj keď sa vaša organizácia uchádza o status oslobodenia od dane (alebo ho získala), budete musieť stále vyplniť formulár 990-PF.
- Formulár 990-PF je v podstate podrobná finančná správa o činnosti vašej nadácie. Budete potrebovať vedieť všetko, čo je dôležité pre vašu súvahu a bežné účty, vrátane výnosov, prevádzkových nákladov a najmä charitatívnej distribúcie a príjmu alebo strát z investícií.
- Na „iba“ trinástich stranách je formulár 990-PF zvládnuteľnejší ako formulár 1023 a je pre začiatočníka jednoduchšie ho dokončiť. Napriek tomu je to typ daňového formulára, pre ktorý by väčšina ľudí využila služby účtovníka. Kópiu formulára 990-PF nájdete na https://irs.gov/pub/irs-access/f990pf_accessible.pdf.
- 4Vyplňte formulár 5227 (ak ste organizovaný ako trust). Formulár 5227 je daňový formulár, ktorý sa vzťahuje konkrétne na trusty. Obaja dobročinné spoločnosti a non-charitatívne fondy musia podať formulár 5227 (navyše k formuláru 990-PF pre dobročinné fondy). Žiada o rovnaký typ informácií ako formulár 990-PF, ktoré identifikujú informácie, hrubý príjem, investície atď.-preto by nemalo trvať veľa času, pokiaľ sa ho rozhodnete riešiť sami.
Prečítajte si tiež: Ako napísať bezpečnostnú príručku k pracovisku OSHA?
Otázky a odpovede
- Mám neziskovú agentúru. Chcem založiť nadáciu na konkrétny účel v rámci neziskovej organizácie. Mám podniknúť ďalšie kroky? ArizonaBez ďalších informácií neexistuje dobrý spôsob, ako na to odpovedať. Presmeroval by som vás však na stránku http://cof.org/content/foundation-basics#whatispubliccharity, kde nájdete popis súkromných nadácií, verejných charitatívnych organizácií a hybridov.
- Je webová stránka potrebná pre nadáciu?To by nebol zlý nápad. Ako inak budú ľudia vedieť, že od vás budú žiadať peniaze?
- Môžete prispievať na charitatívne nadácie niekoľko rokov?Môžete samozrejme prispievať na charitatívne nadácie niekoľko rokov. Niektorí ľudia si radi nastavia Bill Pay na svojom účte online bankovníctva. Banka vykonáva automatické platby na základe vami určenej sumy. Alebo môžete nadácii splnomocniť na vytvorenie „dopytu“ na váš účet, ktorý vaša banka splní, kým neodvoláte autorizáciu. Obe tieto bankové metódy môžu zostať v prevádzke roky - bez ohľadu na to, ako dlho budete chcieť. Na druhej strane niektorí ľudia stále radšej napíšu šek a pošlú si ho sami.
Komentáre (4)
- Je to stručne informatívne!:)
- Užitočné informácie na pochopenie základov vytvárania základov.
- Práve začínam svoj výskum založenia vlastnej nadácie. To mi poskytlo veľa základných informácií pre pokračovanie môjho výskumu. Vďaka.
- Jasné a stručné tipy, vďaka!
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
