Ako určiť správne príjmové limity IRA?
Služba Internal Revenue Service („IRS“) však obmedzuje sumu, ktorou je možné prispieť do Roth IRA, na základe stavu príjmu a daňového priznania.
IRA je individuálna dohoda o odchode do dôchodku, populárnejšie známa ako individuálny dôchodkový účet. Roth IRA je špeciálny typ, ktorý umožňuje majiteľom účtov platiť dane z príjmu predtým, ako sa použije na prispievanie na účet. „Tradičné“ IRA namiesto toho vyberajú daň z príjmu v čase, keď sú finančné prostriedky vyberané z účtu. To znamená, že v Roth IRA neplatíte dane z úrokov získaných na účte. Vďaka tomu sú Roth IRA obľúbenou voľbou pre dôchodkové účty. Avšak, Internal Revenue Service ("IRS") obmedzuje množstvo, že človek môže prispieť k Roth IRA, na základe príjmov a daňovej evidencie stavu. Ak chcete určiť svoje príjmové limity Roth IRA, postupujte podľa nižšie uvedených krokov.
Metóda 1 z 2: Zistenie limitu príspevku
- 1Nájdite svoj upravený hrubý príjem („agi“) za rok, v ktorom chcete prispieť. Váš AGI je váš zdaniteľný príjem, ktorý IRS používa na určenie daní z príjmu. Vypočíta sa súčtom všetkých vašich zdaniteľných zdrojov príjmu a odpočítaním všetkých zrážok, ktoré z tejto sumy urobíte. Zdaniteľné zdroje príjmu zahŕňajú mzdu, mzdu za samostatnú zárobkovú činnosť, mzdu, sprepitné, úroky, výživné a dôchodky spolu s nenahláseným príjmom, ako sú výnosy z predaja majetku a kompenzácie v nezamestnanosti.
- Zo súčtu týchto čísel (váš hrubý príjem) odpočítate všetky prípadné zrážky, vrátane nákladov na lekársku starostlivosť, výživného, neuhradených nákladov na podnikanie, príspevkov IRA a strát vzniknutých pri predaji majetku.
- Vaše AGI je číslo, ktoré ste uviedli v riadku 37 formulára 1040 IRS alebo v riadku 21 formulára 1040A IRS, keď ste pripravovali federálne daňové priznanie k dani z príjmu za príslušný rok.
- 2Vypočítajte upravenú AGI (MAGI). Váš MAGI je výpočet hrubého príjmu, ktorý sa používa na zistenie, koľko z vašich príspevkov na IRA si môžete odpočítať od hrubého príjmu. Zistí sa to pridaním niektorých odpočítaných položiek späť do AGI. Napríklad zrážky zo študentských pôžičiek a zrážky z príspevkov IRA spolu so zahraničnými príjmami a zrážkami z bývania sa pridávajú späť do AGI, aby sa našiel MAGI.
- Vyššia MAGI vám zabráni odpočítať niektoré z vašich príspevkov IRA a veľmi vysoká MAGI vám zabráni v úplnom odpočítaní.
- Svoje MAGI môžete nájsť aj vyplnením pracovného hárka 1 v publikácii IRS 590. Na vyplnenie pracovného hárka budete potrebovať federálne daňové priznanie k dani z príjmu za rok, v ktorom chcete prispieť. Pozorne si prečítajte pokyny a vyplňte všetky ďalšie pracovné listy, ktoré sú v nich uvedené.
- 3Zistite svoj limit príspevku. Pod maximálnymi limitmi MAGI, ktoré určujú oprávnenosť prispievať do Roth IRA, existujú úrovne MAGI, ktoré môžu znížiť výšku príspevku, ktorý ste schopní každý rok prispieť do Roth IRA. Jednotliví spisovatelia môžu napríklad prispieť maximálnou povolenou sumou 4100€, ak je ich MAGI na rok 2016 nižší ako 87300€. Na každých 1120€, ktoré presiahnu túto sumu, sa ich maximálny povolený príspevok zníži o 410€. Napríklad niekto, kto podá ako slobodný, ktorý nahlásil MAGI vo výške 89600€, mohol v tom roku prispieť na Roth IRA iba 3280€.
- Dolná hranica spoločného podania v manželstve je 137000€ Každý, kto nahlasuje nižšiu hodnotu MAGI, môže prispieť celých 4100€. Každý, kto presiahne túto sumu, môže prispieť o 410€ menej za každých 750€, keď prekročí tento limit.
- Svoj limit môžete tiež nájsť pomocou pracovného hárka 2 v publikácii IRS 590. Pri výpočte limitu príspevku v riadku 11 postupujte podľa pokynov pre každý riadok.
Ak chcete určiť svoje príjmové limity Roth IRA, postupujte podľa nižšie uvedených krokov. - 4Prispejte ďalšími prostriedkami, ak máte viac ako 50 rokov. Ak máte viac ako 50 rokov, máte dovolené prispieť každý rok až 750€ navyše, celkovo 4850€, ak však prekročíte nižšie limity MAGI a svoje pravidelné príspevok sa zníži, zníži sa aj váš pridaný príspevok pre osoby staršie ako 50 rokov.
- Napríklad jeden správca nad 50 rokov s MAGI nad 97400€ (ale pod hornou hranicou 98500€) bude môcť prispieť na Roth IRA iba 410€, plus 75€ za to, že má viac ako 50 rokov. spolu 490€
Metóda 2 z 2: Stanovenie vhodnosti pre IRA
- 1Zistite, či ste dosiahli príjem. Aby ste mohli prispieť k Roth IRA, musíte mať zarobený príjem. Medzi zarobené príjmy patria mzdy, sprepitné, plat, provízie, príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti a zdaniteľné výživné. Zarobený príjem nezahŕňa úrokové výnosy alebo príjmy z prenájmu nehnuteľností, investícií alebo dôchodkových plánov. Najlepší spôsob, ako zistiť, či je váš príjem „zarobený“, je položiť si otázku, či je príjem priamym dôsledkom nejakého druhu práce, ktorú ste vykonávali. Príjem môže byť namiesto toho nazvaný „pasívny“, ak vám vznikne bez toho, aby ste preň museli pracovať, napríklad úroky a príjmy z prenájmu.
- Pasívny príjem sa nepočíta do určenia kvalifikácie na prispievanie do Roth IRA.
- 2Nájdite svoj upravený upravený hrubý príjem (MAGI). Vypočítajte to teraz alebo získajte svoj predchádzajúci výpočet. Pamätajte si, že toto je len váš vykázaný zdaniteľný príjem s niekoľkými položkami pridanými späť.
- 3Upresnite svoj stav podania. Vo vašom stave podania je uvedené, či ste slobodný, spoločne podávate podanie v manželstve alebo samostatne. Tí, ktorí sú ženatí, ale podávajú žiadosť oddelene, môžu použiť uvedené limity pre jednotlivcov, ak v príslušnom daňovom roku nežili so svojim manželom / manželkou.
Pod maximálnymi limitmi MAGI, ktoré určujú oprávnenosť prispievať do Roth IRA, existujú úrovne MAGI, ktoré môžu znížiť výšku príspevku, ktorý ste schopní každý rok prispieť do Roth IRA. - 4Skontrolujte svoje MAGI podľa limitov. Príjmové limity uvádzajú maximálnu MAGI, ktorú môžete prispieť na Roth IRA. Napríklad v prípade osôb s jednoduchou registráciou bol horný ročný limit MAGI v roku 2015 97800€ a v roku 2016 sa zvýšil na 98500€ V prípade tých, ktorí sú ženatí a vydávajú spoločne, bol limit na rok 2015 144000€ a rok 2016 je 145000€. ktorí sú zosobášení a podávajú žiadosť oddelene, limit je 7460€ na oba roky. Akýkoľvek správca vykazujúci MAGI nad týmito hodnotami nie je dovolené vkladať peniaze do Roth IRA.
- Tieto limity sa každoročne menia, preto používajte najaktuálnejšie informácie.
- Tabuľku nájdete v publikácii IRS 590.
- 5Pracujte okolo hraníc príjmu. Pre tých, ktorí prekračujú maximálnu povolenú hodnotu MAGI, existuje riešenie, ako prispieť k Roth IRA, a ktoré sa nazýva Rothov príspevok „zadnými vrátkami“. To zahŕňa vloženie príspevku po zdanení do tradičnej IRA a potom rýchlu premenu tejto tradičnej IRA na Roth IRA. Ak sa to vykoná dostatočne rýchlo, tradičná IRA nezíska pred konverziou žiadne zisky. Stáva sa však, že tieto zisky podliehajú zdaneniu ako príjem.
- Tento proces je zložitý a pokiaľ plánujete ísť touto cestou, je najlepšie využiť služby certifikovaného finančného plánovača.
- Pri určovaní limitu príspevku môžete svoj limit zníženého príspevku (na riadku 11 pracovného hárka) zaokrúhliť na najbližších 7,50€.
Váš AGI je váš zdaniteľný príjem, ktorý IRS používa na určenie daní z príjmu. - Ak je váš limit zníženého príspevku vyšší ako 0€, ale nižší ako 150€, môžete limit zvýšiť na 150€
- Ak potrebujete pomoc s vyplnením niektorého z pracovných listov Roth IRA, obráťte sa o pomoc na daňového zástupcu, certifikovaného verejného účtovníka („CPA“) alebo registrovaného agenta IRS. Posledná možnosť je spravidla lacnejšia ako prvé dve.
- SEP, SIMPLE a ďalšie kvalifikované IRA majú rôzne predpisy. Pravidlá týkajúce sa týchto penzijných fondov nájdete v publikácii IRS 560.
- Na formulári 1040EZ nemôžete uplatniť nárok na odpočet IRA; musíte použiť formulár 1040 alebo formulár 10040A.
Prečítajte si tiež: Ako vybudovať bohatstvo vo svojich 20 -tich rokoch?
Otázky a odpovede
- Môžem prispieť Roth IRA, ak mám aj 401 kB?Áno.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
