Ako založiť samoriadený super fond?
Metóda 1 z 3: Rozhodnutie otvoriť samoriadený super fond (SMSF).
Samoobslužné super fondy (SMSF) sú nástrojom na sporenie na dôchodok, ktorý ponúka austrálsky finančný systém. Jeden z najväčších rozdielov medzi SMSF a inými dôchodkovými fondmi je ten, že členovia SMSF sú zvyčajne správcovia. To znamená, že správcovia prevádzkujú SMSF tak, ako to uznávajú za vhodné. Správcovia sú tiež zodpovední za dodržiavanie všetkých zákonov a predpisov a na to, aby sa kvalifikovali, musia spĺňať konkrétne požiadavky na pobyt a správu.
Metóda 1 z 3: Rozhodnutie otvoriť samoriadený super fond (SMSF)
- 1Pochopte, že za to môžete vy. Budete zodpovední za všetky investičné rozhodnutia fondu. Tiež sa budete musieť uistiť, že dodržiavate všetky super a daňové zákony. Je to veľké finančné rozhodnutie a musíte sa uistiť, že ste pripravení splniť všetky požiadavky. Požiadajte kvalifikovaného odborníka s licenciou, aby vám pomohol porovnať SMSF s vašimi ďalšími možnosťami a zistiť, či požiadavky SMSF zvládnete. Informácie o výbere finančného poradcu nájdete na webovej stránke Austrálskej komisie pre cenné papiere a investície.
- Je nezákonné používať vaše prostriedky SMSF na čokoľvek iné ako na financovanie vášho odchodu do dôchodku.
- 2Porovnajte smsfs s inými super fondmi. SMSF sa líšia od ostatných typov penzijných fondov. Naučte sa rozdiely pred otvorením SMSF. Hlavné rozdiely súvisia s členmi a správcami, zodpovednosťou, investíciami, poistením a reguláciou.
- SMSF môžu mať maximálne štyroch členov, ktorí sú správcami fondu. Ostatné super fondy spravidla nemajú limit na počet členov.
- Správcovia SMSF nesú všetku zodpovednosť za dodržiavanie zákonov a predpisov. S inými super fondov, je profesionálny licencovaný správca nesie na riziko compliance.
- S SMSF si môžete vybrať investície. Pri iných fondoch nemáte až taký výber, ako sú prostriedky investované.
- Poistenie správcov SMSF je voliteľné a môže byť veľmi drahé. Ostatné super fondy ponúkajú svojim členom zľavnené poistenie.
- SMSF sú regulované Austrálskym daňovým úradom (ATO). Ostatné super fondy sú regulované Austrálskym úradom pre obozretnú reguláciu (APRA).
- 3Zvážte náklady, čas a zručnosti. Správe svojho SMSF budete musieť venovať veľa času. Okrem toho buďte pripravení na priebežné náklady na prevádzku SMSF. Budete zodpovední za prevádzku fondu v medziach zákona. Preto sa musíte zoznámiť s daňovými zákonmi pre SMSF, inak sa môžete ocitnúť pri platení poplatkov a sankcií. Okrem toho musíte urobiť investičné rozhodnutia pre fond. Poučte sa o obmedzeniach investovania pre SMSF. Napokon poplatky za SMSF môžu prekročiť poplatky za iné druhy penzijných fondov. Platíte nielen za finančné a právne poradenstvo, ale každý rok musíte platiť za nezávislý audit, prípravu daňových priznaní a dokončenie oceňovania.
Metóda 2 z 3: Nastavenie vašej smsf
- 1Vyhľadajte odbornú pomoc. Pretože SMSF je taký komplexný, nemôžete to urobiť všetko sami. Budete musieť najať profesionálov, ktorí vám pomôžu viesť fond. Aj keď si najmete profesionálov, uvedomte si, že nesiete výhradnú zodpovednosť za dodržiavanie zákonných a daňových predpisov.
- Každý rok musíte najať schváleného audítora SMSF na audit vášho fondu.
- Účtovníci a odborní poradcovia môžu zriadiť a prevádzkovať váš fond.
- Účtovník môže tiež zostaviť ročnú účtovnú a prevádzkovú závierku.
- Môžete si najať daňového agenta, ktorý pripraví a podá vaše ročné priznanie SMSF, poskytne daňové poradenstvo a zastúpi vás pri vašich rokovaniach s ATO.
- Môžete si najať správcu fondu na každodenné účtovné povinnosti.
- Na prípravu a aktualizáciu dôveryhodnej listiny vášho fondu potrebujete právnika.
- Je dobré mať finančného poradcu, ktorý vám pomôže navrhnúť investičnú stratégiu.
Overte, či je váš fond austrálskym super fondom. - 2Vyberte si individuálnych správcov alebo firemného správcu. Pre svoj fond si môžete vybrať z dvoch rôznych štruktúr. Prvá možnosť je mať štyroch individuálnych správcov. Ďalšou možnosťou je vymenovanie správcu spoločnosti. To znamená, že spoločnosť koná ako správca fondu. Pri tomto rozhodovaní vám môže pomôcť profesionál SMSF.
- 3Vytvorte dôveru. Vytvorenie trustu znamená, že správca (osoba alebo spoločnosť) drží majetok (alebo aktíva trustu) v trustu pre príjemcov. Super fond je druh dôvery. Je zriadená a prevádzkovaná za účelom poskytovania dôchodkových dávok svojim členom (ktorí sú príjemcami).
- Na vytvorenie trustu potrebujete správcov, aktíva, identifikovateľných príjemcov a zámer vytvoriť trust.
- 4Vytvorte listinu dôvery. Toto je právny dokument, ktorý podrobne popisuje, ako budete vytvárať a spravovať svoj fond. Poskytuje informácie o cieľoch fondu, kto môže byť členom a ako sa vyplácajú dávky príjemcom. Listina o trustu spolu so super zákonmi dokumentuje riadiace pravidlá SMSF.
- Keďže ide o právny dokument, listinu o zverení zverenca musí vyhotoviť advokát.
- Musí byť podpísaný a datovaný všetkými správcami.
- 5Vymenujte svojich správcov. Správcov spravidla vymenúva listina o zverení. Všetci správcovia musia so svojim vymenovaním písomne súhlasiť. Tiež musia podpísať vyhlásenie správcu, v ktorom uvedú, že rozumejú povinnostiam a povinnostiam správcu.
- Správcovia by mali tieto dokumenty uložiť. Mali by tiež pochopiť, že ak nebudú dodržané daňové zákony a nariadenia, môžu byť uložené sankcie.
- 6Overte, či je váš fond austrálskym super fondom. SMSF dostávajú daňové úľavy. Preto je dôležité zaistiť, aby váš fond zostal austrálskym super fondom počas celého finančného roka. Aby váš fond dodržiaval pravidlá, musí spĺňať pravidlá pobytu. V prípade nedodržania týchto pravidiel fond prestane vyhovovať. Potom sa jeho majetok a príjem zdaňujú oveľa vyššou sadzbou.
- 7Zaregistrujte svoj fond. Ak chcete zaregistrovať svoj fond, musíte odložiť majetok pre svojich členov. Môžete to urobiť s nominálnou čiastkou, napríklad 7,50€. Potom, čo všetci vaši správcovia podpíšu vyhlásenie správcu, máte 60 dní na registráciu na Austrálskom daňovom úrade (ATO). Zaregistrujete sa zaregistrovaním austrálskeho obchodného čísla (ABN) v austrálskom obchodnom registri.
Môžete napríklad vysvetliť, ako budú superplatby členov vyplatené alebo prevrhnuté, keď sa fond skončí. - 8Založte si bankový účet. Bankový účet musí byť zriadený na meno vášho fondu. Tento účet bude akceptovať peňažné príspevky a príjmy z investícií. Z tohto účtu budú tiež uhradené všetky výdavky a záväzky. Tento bankový účet by mal byť oddelený od individuálnych bankových účtov správcov.
- Nepotrebujete samostatný účet pre každého člena, ale musíte viesť samostatné záznamy pre každého člena.
- 9Získajte adresu elektronickej služby. Ide o špeciálnu internetovú adresu, ktorá umožňuje vášmu SMSF prijímať príspevky od zamestnávateľov elektronicky prostredníctvom údajov SuperStream. SuperStream je štandardným nástrojom príspevkov zamestnávateľa do akéhokoľvek super fondu
- Na to, aby zamestnávateľ mohol prispievať prostredníctvom SuperStream, bude potrebovať ABN vášho SMSF, číslo bankového účtu (BSB a číslo účtu) a adresu elektronickej služby.
- 10Pripravte si stratégiu odchodu. Musíte sa zamyslieť nad tým, čo sa stane, keď sa váš SMSF skončí. Hovorí sa tomu „likvidácia“. Požiadavky na likvidáciu môžete určiť vo svojej listine o dôvere. Môžete napríklad vysvetliť, ako budú superplatby členov vyplatené alebo prevrhnuté, keď sa fond skončí. Môžete tiež určiť, čo sa stane, keď člen zomrie.
Metóda 3 z 3: správa vašej smsf
- 1Prijímajte príspevky a rollovery. Správca SMSF môže prijímať príspevky a rollovery z rôznych zdrojov. Musíte však pochopiť obmedzenia. Obmedzenia väčšinou závisia od veku člena a jeho maximálnej výšky príspevku.
- Všetky príspevky a presuny musia byť riadne zdokumentované vrátane sumy, druhu a spôsobu ich priradenia k členským účtom. To sa musí vykonať do 28 dní od konca mesiaca, v ktorom boli prijaté.
- 2Spravujte investície. Aby ste správne spravovali investície, musíte brať do úvahy nielen najlepší záujem členov fondu, ale aj právo. Investície fondu musia byť úplne oddelené od osobných a obchodných záležitostí členov.
Preto je dôležité zaistiť, aby váš fond zostal austrálskym super fondom počas celého finančného roka. - 3Vyplácajte výhody. Dávky je možné vyplácať iba vtedy, ak člen spĺňa konkrétne požiadavky. Dávky môžu byť vyplácané, keď člen dosiahne „vek zachovania“, čo je vek, v ktorom máte prístup k svojmu super, ak ste na dôchodku. Členom sa môže vyplácať aj odchod do dôchodku. Členovi môžete zaplatiť jednorazovo alebo môže dostať zdroj príjmu.
- 4Splniť administratívne povinnosti. Ako správca SMSF musíte splniť niekoľko povinností. Zoznámte sa so všetkými predpismi o zhode. Využite odbornú pomoc, kedykoľvek je to potrebné.
- Vymenujte audítora SMSF. Audítor SMSF kontroluje váš fond každý rok. Audítor recenzie účtovnú závierku a zaisťuje, že všetko je v súlade so zákonom. To sa musí vykonať najmenej 45 dní pred podaním ročného priznania.
- Zhodnoťte majetok fondu. Majetok fondu musíte oceniť na trhovej hodnote (čo je čiastka, ktorú by kupujúci bol primerane ochotný zaplatiť). Je to nevyhnutné na zostavenie účtovnej závierky a podanie ročného výnosu.
- Podávajte ročné výnosy SMSF. Po dokončení auditu môžete podať ročný výnos.
- 5Uchovávať záznamy. Uchovávajte presné a podrobné záznamy o všetkých investičných rozhodnutiach. Zdokumentujte, ako sa prijímajú investičné rozhodnutia a či všetci správcovia súhlasia alebo nie. Ochráni vás to v prípade, že vás správca chce obviniť zo zlej investície. Tieto záznamy musia byť audítorovi SMSF k dispozícii každý rok.
Prečítajte si tiež: Ako vybudovať bohatstvo vo svojich 20 -tich rokoch?
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
