Ako zaplatiť daň ako nezávislý dodávateľ alebo nezávislý subjekt?

Ak chcete zaplatiť svoje dane ako nezávislý dodávateľ alebo nezávislý subjekt, začnite stiahnutím formulárov z webovej stránky IRS vrátane plánu C a SE a daňového formulára 1040.

Samostatná zárobková činnosť vám síce dáva slobodu vybrať si svoj vlastný rozvrh práce, jednou z veľkých nevýhod je však zodpovednosť za výpočet a platenie vlastných daní. Nezávislí dodávatelia sú zodpovední za dane z príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti namiesto daní zo sociálneho zabezpečenia a zdravotných odvodov. Pretože im chýbajú zamestnávatelia na pokrytie polovice týchto daní zo mzdy, nezávislí dodávatelia spravidla platia vyššie daňové sadzby ako ostatní pracovníci, a preto je mimoriadne dôležité vedieť, ako tieto dane presne vypočítať.

Časť 1 zo 4: Príprava

1
Uistite sa, že sa kvalifikujete ako samostatne zárobkovo činná osoba. Podľa IRS je všeobecným pravidlom, pre ktorý sa typy ľudí kvalifikujú ako nezávislí dodávatelia, toto: „Fyzická osoba je nezávislým dodávateľom, ak má platiteľ právo kontrolovať alebo riadiť iba výsledok práce, a nie to, čo sa bude vykonávať a ako sa to bude robiť.“ Inými slovami, ak si nastavíte vlastné hodiny a budete ovládať svoj vzťah so svojimi klientmi, ste pravdepodobne nezávislým dodávateľom. Medzi špecifické kritériá samostatnej zárobkovej činnosti patria:
- Byť jediným majiteľom firmy alebo nezávislým dodávateľom.
- Byť členom partnerskej spoločnosti, ktorá vykonáva živnosť alebo obchodnú činnosť.
- Byť inak v podnikaní pre seba (vrátane podnikania na čiastočný úväzok).
- Poskytovanie vlastných nástrojov pre vašu prácu.
- Zodpovednosť za svoje vlastné výhody.
- Na druhej strane, ak pracujete ako mzdový zamestnanec pre zamestnancov spoločnosti alebo organizácie, pravdepodobne nie ste nezávislým dodávateľom.
- Ak si nie ste istí, aký ste pracovník, môžete podať formulár IRS SS-8, aby IRS preveril vašu situáciu a rozhodol za vás.
2
Zhromaždite všetkých 1099 formulárov. Tieto formuláre dokumentujú, aký príjem ste získali z každej spoločnosti, pre ktorú ste pracovali na voľnej nohe, a budú dôležité pre podanie daní.
- Ak ste do 1. februára roku nedostali 1099 dolárov, obráťte sa na inštitúcie, v ktorých ste pracovali na voľnej nohe. Vaši klienti vám majú tieto informácie zaslať najneskôr do 31. januára.
3
Zhromaždite všetky svoje obchodné potvrdenky alebo faktúry. Zbierajte všetky potvrdenky o peniazoch, ktoré ste minuli na obchodné výdavky, ako aj všetky faktúry z daňového roka.
- Tieto potvrdenia budú dôležité, ak si chcete uplatniť niektoré z týchto výdavkov na daniach, a tým znížiť výšku príjmu, za ktorý platíte dane.
- Patria sem faktúry, potvrdenky za dodávky, obchodné náklady, náklady na poistné na zdravotné poistenie a prenájom domácej kancelárie.
4
Oddeľte formuláre w-2 a 1099 od zamestnávateľov. Ak ste zamestnaní ako riadny zamestnanec nejakej spoločnosti popri práci na voľnej nohe, budete mať aj formuláre W-2, ktoré by ste mali držať oddelene od 1099.
- W-2 naznačuje, že ste zamestnancom firmy a dane už boli zrazené. 1099 zobrazuje peniaze zarobené na voľnej nohe.
- Hlásite príjem z W-2 na svojom formulári 1040 ako obvykle. Neukazujte tento príjem spolu so svojimi 1099.
5
Urobte si hrubý odhad nákladov oproti príjmu. Odpočítajte svoje výdavky od príjmu a zistíte čistý príjem. Ak ste dosiahli zisk (čistý príjem) viac ako 300€ z práce na voľnej nohe, musíte podať daňové priznanie a budete musieť v Európe dlžiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti.
- Aj keď dosiahnete čistý príjem nižší ako 300€, možno budete musieť podať daňové priznanie. Ďalšie informácie nájdete na stránke https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employed-individuals-tax-center.
6
Vytlačte si príslušné tlačivá dane z príjmu na voľnej nohe z webovej stránky IRS. Budú zahŕňať okrem štandardného daňového formulára 1040 aj tlačivá podľa plánu C, plánu C-EZ a plánu SE.
- Tieto formuláre je ľahké nájsť jednoducho zadaním ich názvov do vyhľadávacieho panela v hornej časti stránky.
- Pred začatím si prečítajte dokumenty a prečítajte si pokyny. Tieto formuláre môžu byť dosť komplikované, preto je dôležité tieto formuláre starostlivo skontrolovať.
7
Preskúmajte svoje odpočty. Časť II plánu C v publikácii IRS 535 vám umožňuje odpočítať určité sumy zo zdaniteľného príjmu na voľnej nohe. Skontrolujte, či sa vás niektoré z týchto odpočtov týkajú.
- Mnohé z odpočtov, ktoré môžete vykonať, sú v skutočnosti percentami vzniknutých nákladov. Môžu byť napríklad odpísané akékoľvek kancelárske potreby, ktoré ste si kúpili, ako aj náklady na vyhradený pracovný počítač.
- Ak máte domácu kanceláriu, je tiež pravdepodobné, že si môžete odpočítať časť nájomného a ďalšie náklady súvisiace s bývaním.
- Podľa zákona o znížení daní a zamestnaní z roku 2017 môžete na svojich daniach odpočítať 20% kvalifikovaný odpočet z príjmu z podnikania. Túto zrážku môžete vziať, ak ste zarobili peniaze na podnikaní, ktoré vlastníte, alebo ako partnerstvo. Ak však zárobok ako pár zarobíte viac ako 235000€ alebo ako jednotlivec 118000€, existujú určité obmedzenia.
- Tieto zrážky môžu výrazne znížiť vašu daňovú povinnosť, a preto by ste ich mali starostlivo preskúmať.

Vyplňte príslušný formulár dane z príjmu IRS pre aktuálny daňový rok.

Časť 2 zo 4: Výpočet vašich daní

1

Vypočítajte si hrubý ročný príjem. Rovnako ako pre dane pre bežných zamestnancov platí, že čím viac peňazí ako nezávislý dodávateľ zarobíte, tým viac na daniach dlhujete. Ak chcete zistiť svoje zárobky, najskôr dajte dohromady všetky peniaze, ktoré ste zarobili predajom svojho tovaru a/alebo služieb ako nezávislý dodávateľ v predchádzajúcom roku. Ak ste od každého klienta dostali 1099, bude to len súčet vašich zárobkov z každého 1099. V nasledujúcich niekoľkých krokoch použijete tieto informácie na zistenie zdaniteľného príjmu a určenie sumy dlhu.
2
Vypočítajte si odpočítateľné obchodné náklady. Náklady na podnikanie sú priamo spojené s prevádzkou podniku - zásoby, ktoré ste si kúpili, mzdy, ktoré ste zaplatili za prácu, ktorú ste delegovali, cesty, ktoré ste vykonali kvôli práci atď. Veci ako potraviny a výdavky na zábavu nie sú zahrnuté v cene.
- Všimnite si toho, že okrem vyššie uvedených podnikateľských nákladov môžu živnostníci získať aj zrážky na veci ako zdravotné poistenie, dôchodkové účty a poplatky právnikom a účtovníkovi.
3
Vyplňte rozvrh C. Tento formulár sa nazýva aj formulár 1040 Zisk alebo strata z podnikania (výhradné vlastníctvo). Tento formulár (dostupný tu) slúži na nahlasovanie vašich príjmov a výdavkov na voľnej nohe. Formulár Schedule C-EZ môžete použiť namiesto pravidelného formulára Schedule C, ak sú vaše náklady na nezávislú činnosť celkom nižšie ako 3730€ a ak nemáte žiadnych zamestnancov a nemáte odpočet z domácej kancelárie. Tento formulár (dostupný tu) je jednoduchšie a rýchlejšie sa vyplňuje. Na vyplnenie plánu C použite nasledujúci postup:
- Do časti I zadajte svoj celkový (hrubý) príjem z práce na voľnej nohe.
- Svoje výdavky zadajte v časti II.
- V časti III zadajte náklady na tovar predaný. Ak vaša nezávislá práca zahŕňa predaj akéhokoľvek fyzického tovaru, budete musieť zadať náklady na tieto položky a urobiť inventúru na začiatku a na konci každého daňového roka. Suma, ktorú vypočítate pre časť III, sa navyše prenesie do časti I ako výdavok, ktorý kompenzuje váš hrubý príjem.
- Zadajte informácie o svojom vozidle do časti IV, ak si ho nárokujete ako služobný výdavok.
- V časti V zadajte akékoľvek ďalšie výdavky. Táto časť obsahuje rôzne výdavky, ako sú nedobytné pohľadávky, náklady na začatie podnikania alebo peniaze, ktoré ste investovali do zvýšenia energetickej účinnosti svojho podnikania.
- Vypočítajte celkový príjem alebo stratu a zadajte ich do riadku 12 v pláne 1.
4
Nezabudnite zaúčtovať daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Daň z príjmu nie je jedinou daňou, ktorú musíte zaplatiť ako samostatne zárobkovo činná osoba-rovnako ako bežní pracovníci dlhujete peniaze aj za dane zo mzdy, ktoré pokrývajú daň zo sociálneho zabezpečenia a Medicare, známu ako daň zo samostatnej zárobkovej činnosti (SE). Za prácu vykonanú v roku 2019 predstavuje táto sadzba dane 15,3% z vášho čistého príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti. Táto sadzba pochádza z 12,4% dane zo sociálneho zabezpečenia a 2,9% z dane v prípade Medicare. Tieto dane vypočítate na formulári SE.
- Ak je váš čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti napríklad 59700€, vaša daň zo SE by predstavovala:
  
  80000 × 0,153 = 9130€
- Ak sú vaše zárobky nad hranicou sociálneho poistenia, daň si vypočítate inak. V januári 2019 je hranica 99200€, takže z príjmu nad túto sumu nebudete platiť dane zo sociálneho poistenia.
- Od roku 2013 musíte tiež zaplatiť ďalších 0,9% daň Medicare, ak váš zdaniteľný príjem prekročí určitú hranicu: 149000€ pre jednotlivcov, 187000€ pre spoločne podané manželstvo.
5
Sčítajte svoje dane a získajte celkový súčet. Keď poznáte svoju daň z príjmu a dodatočnú odhadovanú daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, sčítajte ich. Toto je celková daň, ktorú budete musieť zaplatiť.
- Dane môžete platiť štvrťročne alebo ročne. Najlepšie je však vykonávať štvrťročné platby, aby ste sa vyhli jednorazovým platbám a možným sankciám za nezaplatenie daní. Ak dlžíte na daniach viac ako 750€, zvyčajne máte povolené štvrťročné platby dane. Tieto platby dane na voľnej nohe pomáhajú rozbiť veľké dlžné sumy, aby vás zbavili stresu z toho, že ich budete musieť zaplatiť naraz.

Daň zo svojho príjmu musíte zaplatiť iba ako nezávislý dodávateľ vo svojej domovskej krajine.

Časť 3 zo 4: ročné platenie daní

1
Vyplňte príslušný formulár dane z príjmu IRS pre aktuálny daňový rok. Obvykle je to 1040 (k dispozícii tu) pre väčšinu samostatne zárobkovo činných osôb na voľnej nohe. Pri vyplňovaní týchto formulárov vás použije plán C a 1040-SE. Dokončite najneskôr do konca daňového dňa 15. apríla.
- Konečný termín na podanie dane z príjmu dosiahnutého v roku 2018 je 15. apríla 2019.
2
Zaznamenajte si svoj celkový dlh. Zapíšte si ročnú sumu dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorú dlhujete, na poukážky na zaplatenie dane uvedené vo formulári 1040-ES. Ak ste zaslali platby na daň počas celého roka, nezabudnite vziať do úvahy všetky preddavky, ktoré ste zaplatili na svoje dane.
- Ak ste za predchádzajúci rok neuskutočnili štvrťročné platby, budete musieť teraz zaplatiť všetky svoje dane.
3
Vyberte spôsob platby. IRS umožňuje budete platiť svoje dane dvoma spôsobmi: elektronicky alebo poštou. Pozri nižšie:
- Elektronicky: Platby je možné vykonávať pomocou elektronického federálneho systému platieb daní (EFTPS), ktorý je k dispozícii tu. Pre pohodlie online platby môžu byť účtované ďalšie poplatky za služby.
- Pošta: IRS považuje dátum poštovej pečiatky za dátum vašej platby. Napíšte šeky do „európskej pokladnice“ a do obálky vložte poukazy na odhadovanú daň. Poukážku 1040-ES, plán C, 1040 a platbu zašlite poštou príslušnej kancelárii IRS pre váš región Európy.

Časť 4 zo 4: Realizácia štvrťročných platieb

1
Zistite, či potrebujete vykonávať štvrťročné platby. Živnostníci majú spravidla možnosť platiť štvrťročne (nie naraz), ak dlžia na dani zo samostatnej zárobkovej činnosti viac ako 750€. Okrem toho, že vám na konci roka nedôjde k dlžnosti vysokej sumy, vám to umožní vyhnúť sa sankciám za nepredplatenie daní. Vláda požaduje, aby ste zaplatili najmenej 90% daní za rok alebo sumu rovnajúcu sa 100% daní za predchádzajúci rok.
- Tieto dane musíte zaplatiť vopred.
2
Vyplňte formulár pracovného listu IRS 1040-es. Tento formulár je k dispozícii tu. Vyplňte pracovný list na strane 8. Tento formulár pracovného listu slúži na určenie vašich odhadovaných daní na daný rok. Inými slovami, keďže nemáte zamestnávateľa, ktorý vám zráža časť každej výplaty na daňové účely, musíte určiť, či, v akej výške a kedy máte povinnosť platiť daň sami.
- Tabuľky na strane 7 použite na určenie svojej daňovej povinnosti z príjmu. Ak napríklad podávate žiadosť ako jedna osoba a v minulom roku ste zarobili 59700€, použili by ste pokyny pre príjem od 29500€ do 62800€:
  
  4543,00 + 0,22 (80000 - 39475)
  
  4543,00 + 0,22 (40525)
  
  4543,00 + 8915,50 = 10000€
- Ak máte za podobné práce daňové priznanie za predchádzajúci rok, použite ho ako vodítko. Prvotní nezávislí dodávatelia musia odhadnúť ročné zárobky, aby určili príslušný rozvrh platieb dane-ak odhadujete príliš vysoký alebo príliš nízky, môžete svoj 1040-ES znova podať neskôr.
3

Pridajte si do kalendára dátumy splatnosti dane z podnikania. Dane za každý štvrťrok budete platiť počas celého roka, takže platby sú splatné každé 3 mesiace. Platby za príjem dosiahnutý v roku 2019 sú splatné 15. apríla 2019, júna 2019, septembra 2019 a januára 2020.

Často je vhodné poradiť sa s certifikovaným zostavovateľom dane — Ak ste novým nezávislým dodávateľom, často je vhodné poradiť sa s certifikovaným zostavovateľom dane.

Tipy

Ak potrebujete zaplatiť aj štátnu daň z príjmu, budete ju musieť vypočítať osobitne.
Uvedomte si, že ste povinní podať daňové priznanie aj vtedy, ak váš zárobok neprekročí minimálnu hranicu 300€, ak spĺňate špeciálne požiadavky na strane 9 pokynov z 1040 (dostupné tu.)
Ak ste novým nezávislým dodávateľom, často je vhodné poradiť sa s certifikovaným zostavovateľom dane. Daň prípravár môže nastaviť svoje rezervačné systémy, ktoré vám pomôžu pochopiť, prečo dlhujete peniaze a koľko odhad daňových platieb, mali by ste očakávať, že zaplatí, aby sa zabránilo budúcej sankcie.

Varovania

Falšovanie informácií alebo neuskutočnenie odhadovaných daňových platieb môže mať za následok sankcie, pokuty a úroky.

Prečítajte si tiež: Ako spravovať sklad?

Ako zaplatiť daň ako nezávislý dodávateľ alebo nezávislý subjekt?

Kroky

Časť 1 zo 4: Príprava

Časť 2 zo 4: Výpočet vašich daní

Časť 3 zo 4: ročné platenie daní

Časť 4 zo 4: Realizácia štvrťročných platieb

Tipy

Varovania

Otázky a odpovede

Komentáre (8)

Prečítajte si tiež: