Ako podať daň pri otvorení malej firmy?

Ako vlastník malej firmy môžete byť zodpovedný až za 3 základné druhy daní: dane z príjmu, dane zo zamestnania (ak máte zamestnancov) a dane z predaja (ak predávate tovar alebo služby verejnosti).

Otvorenie malého podniku nie je ľahká úloha. Získanie daní hneď od začiatku vám však neskôr ušetrí bolesti hlavy. Ako vlastník malej firmy môžete byť zodpovedný až za 3 základné druhy daní: dane z príjmu, dane zo zamestnania (ak máte zamestnancov) a dane z predaja (ak predávate tovar alebo služby verejnosti). Dane z príjmu a dane zo zamestnania sú splatné federálnym aj štátnym vládam, zatiaľ čo dane z predaja platia štátnym a miestnym vládam. Váš výber obchodnej štruktúry a umiestnenia má vplyv na dane, ktoré platíte.

Metóda 1 z 3: dane z príjmu

1
U IRS požiadajte o identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN). Ak máte (alebo plánujete prijať) zamestnancov, budete potrebovať EIN na zaplatenie daní z podnikania a zamestnania federálnej vláde. Väčšina štátov používa federálny EIN aj na štátne účely. O EIN môžete požiadať online pomocou Asistenta EIN na https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.
- Asistent EIN je zabezpečená vládna stránka. Ak sa však napriek tomu necítite pohodlne odosielať citlivé osobné informácie prostredníctvom internetu, môžete vyplniť papierový formulár žiadosti a odoslať ho. Stiahnite si formulár na https://irs.gov/pub/irs-pdf/fss4.pdf.
- Aj keď podnikáte ako živnostník a nemáte žiadnych zamestnancov, je dobré získať EIN pre svoje podnikanie. Takýmto spôsobom si môžete otvoriť bankové účty na meno svojej firmy a pri obchodných transakciách nebudete musieť používať svoje číslo sociálneho poistenia.
2
Zvyknite si platiť štvrťročné odhadované dane. Ak je vaša firma organizovaná ako živnostník, partnerstvo alebo spoločnosť S-corporation, zodpovedáte za podanie štvrťročných odhadovaných daní z príjmu. Napriek tomu, že IRS ospravedlňuje zakladateľov začínajúcich spoločností v prvom roku ich fungovania, je dobré od začiatku platiť štvrťročné dane.
- Odhadované štvrťročné platby dane z príjmu môžete vykonávať pomocou systému Electronic Federal Tax Payments System (EFTPS). Prejdite na https://eftps.gov/eftps/ a zaregistrujte sa do tejto bezplatnej služby.
3
Podávajte ročné federálne daňové priznania k dani z príjmu. Všetky firmy sú zodpovedné za platenie federálnych daní z príjmu dosiahnutého počas celého roka. Pri ročnom priznaní uvediete hrubý príjem svojej firmy a všetky daňovo uznateľné výdavky na podnikanie, ktoré vám vznikli počas celého roka. Konkrétny formulár, ktorý musíte podať, závisí od vašej obchodnej štruktúry.
- Ak podnikáte ako živnostník, nahláste svoje príjmy z podnikania na formulári 1040, daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb. Budete tiež musieť vyplniť plán C, zisk alebo stratu z podnikania a plán SE (formulár 1040), daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.
- Ak svoju firmu prevádzkujete ako partnerstvo, nahláste svoje príjmy z podnikania na formulári 1065, Návrat z príjmu z partnerstva. Každý partner musí tiež nahlásiť príjem na svojich individuálnych 1040 a vyplniť plán E, doplnkový príjem a stratu.
- Ak podnikáte ako spoločnosť, nahláste svoje príjmy z podnikania na tlačive 1120, daňové priznanie k dani z príjmu právnických osôb.
- Ak svoju firmu prevádzkujete ako LLC, môžete si na účely dane z príjmu zvoliť, či sa bude s vašou spoločnosťou zaobchádzať ako s korporáciou, osobným podnikom alebo živnostníkom („ignorovaný subjekt“).
Tip: Každá z týchto štruktúr má rôzne daňové dôsledky, ktoré môžu výrazne ovplyvniť množstvo peňazí, ktoré zaplatíte na daniach. Pred konečným rozhodnutím o štruktúre svojej firmy sa poraďte s daňovým odborníkom alebo daňovým zástupcom.
4
Stanovte si svoje daňové povinnosti voči štátu. Združenie malého podnikania vo vašom štáte vám môže pomôcť zistiť konkrétny štát a miestne dane, ktoré musíte zaplatiť. Webová stránka malého podnikania vášho štátu môže obsahovať ďalšie informácie vrátane pokynov a formulárov na podanie štátnych a miestnych daní z podnikania.
- IRS má k dispozícii zoznam štátnych webových stránok pre malé firmy. Prejdite na https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/state-government-websites a v zozname kliknite na názov svojho štátu.
Dane z príjmu a dane zo zamestnania sú splatné federálnym aj štátnym vládam, zatiaľ čo dane z predaja platia štátnym a miestnym vládam.
5
Zistite, či vaše mesto alebo obec zdaňuje aj príjmy z podnikania. V niektorých štátoch, ktoré nemajú štátnu daň z príjmu, miestne vlády zdaňujú príjmy z podnikania. Ak to chcete zistiť, navštívte webovú stránku daňového úradu v meste alebo meste, kde sa nachádza vaša firma.
- Informácie o tom môžete získať aj vtedy, keď dostanete obchodnú licenciu.

Metóda 2 z 3: dane zo zamestnania

1
Nechajte každého zo svojich zamestnancov vyplniť formulár i-9 a formulár w-4. Formulár I-9 overuje, či je váš nový zamestnanec spôsobilý pracovať v USA. Formulár W-4 vám povie, koľko peňazí máte zraziť zo mzdy zamestnanca za federálne dane. Tieto formuláre síce nemusíte predkladať federálnej vláde, ale musíte ich nechať vyplniť skôr, ako pre vás začnú pracovať noví zamestnanci.
- Stiahnite si formulár I-9 z webovej stránky US Citizenship and Immigration Services (USCIS) na https://uscis.gov/system/files_force/files/form/i-9-paper-version.pdf.
- Stiahnite si formulár W-4 z webovej stránky IRS na https://irs.gov/forms-pubs/about-form-w-4.
2
Vyberajte federálne dane od svojich zamestnancov. Každý deň výplaty zodpovedáte za zrážanie federálnych daní z príjmu z platov vašich zamestnancov, ako aj za ich podiel na daniach sociálneho zabezpečenia a Medicare. Za každého zo svojich zamestnancov platíte tiež podiel zamestnávateľa na daniach na sociálne zabezpečenie a Medicare.
- Možno budete chcieť otvoriť samostatný bankový účet pre federálne dane zo zamestnania. Na konci každého výplatného obdobia zrazíte z vkladov svojich zamestnancov dane z vkladov, ako aj váš podiel na ich daniach zo sociálneho zabezpečenia a Medicare.
- Výška federálnych daní z príjmu, ktoré musíte zraziť, závisí od stavu daňového priznania každého zamestnanca. IRS poskytuje tabuľky zrážok, pomocou ktorých môžete presne určiť, koľko musíte zraziť pre každého zamestnanca. Tabuľky sú publikované v daňovom sprievodcovi IRS zamestnávateľa, ktorý je aktualizovaný každý rok. Daňový sprievodca na rok 2019 je k dispozícii na https://irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf.
Tip: Zrážkové tabuľky môžu byť komplikované. Aby ste sa uistili, že zadržiavate správne sumy, zvážte používanie mzdovej služby, ako je Gusto, Quickbooks Payroll alebo Square Payroll. Všetky vyžadujú zaplatenie mesačného predplatného, ale pre pokoj v duši to môže stáť za to.
3
Zaregistrujte sa v elektronickom federálnom systéme platieb daní (EFTPS). Dane vybrané z miezd vašich zamestnancov na pokrytie federálnych daní z príjmu a zo zamestnania je potrebné uložiť pomocou elektronického prevodu finančných prostriedkov (EFT). Najľahšie to urobíte tak, že sa zaregistrujete u EFTPS, čo je bezplatná služba, ktorú ponúka IRS.
- Ak si chcete vytvoriť účet, navštívte stránku https://eftps.gov/eftps/. Kliknite na tlačidlo „Zaregistrovať sa“ a postupujte podľa pokynov.
- Ak nechcete používať EFTPS, môžete si najať daňového odborníka, mzdovú službu alebo účtovníka, aby za vás uskutočnil platby.
4
Podajte formulár 941 alebo formulár 944 každý štvrťrok a uložte zrazené federálne dane. Vo všeobecnosti podáte formulár 941, pokiaľ nedostanete oznámenie IRS, že máte nárok na vyplnenie formulára 944. V každom formulári nahlásite hrubú mzdu svojich zamestnancov za daný štvrťrok a zrazené sumy príjmu, sociálneho zabezpečenia a daní Medicare.
- Zrazené dane je spravidla potrebné ukladať podľa mesačného plánu. Keď podávate štvrťročný formulár, uistite sa, že vložíte všetky zostávajúce dane za štvrťrok, ktoré ste ešte neuložili.
5
Zrážajte štátne dane zo zamestnania zo mzdy zamestnancov. Štátne dane z zamestnania zvyčajne zahŕňajú kompenzáciu pracovníkov, nezamestnanosť a poistenie pre prípad dočasnej invalidity. Ak má váš štát daň z príjmu, môžete byť zodpovední aj za zrážanie štátnej dane z príjmu z platov vašich zamestnancov.
- Vaše štátne príjmové oddelenie vám poskytne informácie o tom, ako často by sa mali vykazovať a ukladať štátne dane z zamestnania. Frekvencia vo všeobecnosti závisí od toho, koľko sa od vás očakáva, že budete dlžní na daniach.
Tip: Ak používate mzdovú službu, nakonfiguruje vám tiež zrážku štátu.

Webová stránka malého podnikania vášho štátu môže obsahovať ďalšie informácie vrátane pokynov a formulárov na podanie štátnych a miestnych daní z podnikania.
6
Poskytnite w-2 každému z vašich zamestnancov do 31. januára. W-2 poskytne vašim zamestnancom informácie, ktoré budú potrebovať na podanie svojich federálnych daní. Formulár uvádza hrubé príjmy a príjmy každého zamestnanca, dane zo sociálneho poistenia a zo zdravotného poistenia zadržané za predchádzajúci kalendárny rok.
- Formulár W-2 si môžete stiahnuť na https://irs.gov/forms-pubs/about-form-w-2.
- Ak zrazíte aj štátne dane z príjmu, tieto sumy budú vykázané na W-2 vašich zamestnancov.
7
Evidenciu dane zo zamestnania uchovávajte najmenej 4 roky. Aj keď väčšinu záznamov o dani zo zamestnania nemusíte predkladať IRS, musia byť k dispozícii na kontrolu IRS kedykoľvek najmenej 4 roky. Vaše záznamy musia obsahovať nasledujúce položky:
- Vaše EIN;
- Sumy a dátumy všetkých miezd, anuít a dôchodkov;
- Množstvo sprepitného;
- Reálna trhová hodnota vyplácaných naturálnych miezd;
- Mená, adresy, SSN a povolania všetkých zamestnancov;
- Kópie všetkých zamestnaneckých W-4 a I-9;
- Dátumy zamestnania všetkých zamestnancov;
- Dátumy a sumy všetkých zaplatených daní s číslami potvrdenia; a
- Kópie všetkých podaných daňových priznaní.

Metóda 3 z 3: tržby/spotrebné dane

1
Požiadajte o živnostenské oprávnenie u svojej štátnej správy. Ak predávate tovar alebo služby verejnosti, spravidla potrebujete živnostenské oprávnenie. Spravidla ide o vyplnenie krátkej žiadosti o vašu firmu a zaplatenie poplatku. Poplatky sa líšia v závislosti od odvetvia a štátu, v ktorom pôsobíte. Viac informácií bude mať príjmové oddelenie vášho štátu alebo agentúra pre malé firmy.
- Na https://irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/state-government-websites nájdete odkazy na štátne vládne oddelenia alebo agentúry, ktoré vám môžu začať.
- Vaše štátne príjmové oddelenie bude odosielať informácie spolu s vašou obchodnou licenciou, ktoré vysvetlia, ako si založiť účet na hlásenie a vklad dane z predaja a ako často to musíte urobiť. Ako nové spustenie budete pravdepodobne musieť podávať iba každoročne. Ako sa však váš predaj zvyšuje, môže sa od vás vyžadovať, aby ste daň z obratu nahlasovali a ukladali častejšie.
2
Otvorte si samostatný bankový účet pre dane z obratu. Keď vyberáte dane z obratu, tieto peniaze jednoducho držíte pre svoj štát a miestne vlády. Najlepším spôsobom, ako zaistiť, aby ste mali všetky potrebné peniaze, keď je čas ich uložiť u vlády, je nechať ich na samostatnom bankovom účte.
- Mnoho bánk ponúka bankové účty podnikom špeciálne na tento účel. Opýtajte sa správcu účtu v banke, v ktorej ste už založili prevádzkové alebo mzdové účty.
3
Nastavte si systémy predaja (POS) na vyberanie daní. POS systémy zaznamenávajú všetky informácie o každom uskutočnenom predaji elektronicky. Na základe informácií, ktoré poskytnete, vám váš systém POS dokáže vypočítať príslušnú sadzbu dane z obratu a uplatniť ju pri každom predaji.
- POS systémy taktiež generujú súhrny vašich tržieb, čo vám uľahčí vyplnenie formulára na nahlásenie dane z obratu.
Tip: Znova skontrolujte sadzbu, ktorú váš systém POS vypočíta, na oddelení príjmu vášho štátu, aby ste sa uistili, že je správna. Ak existujú rozdiely, porozprávajte sa s niekým na oddelení príjmu alebo vo vašej drobnej obchodnej agentúre.
4
V prípade potreby podávajte správy s úplnou platbou. Keď sú splatné správy o dani z predaja, vyplňte správu pre príjmové oddelenie svojho štátu. Vo väčšine štátov môžete tieto správy vyplniť a odoslať online. Vo všeobecnosti ste povinný podať informačnú správu, aj keď ste počas vykazovaného obdobia nemali žiadne zdaniteľné tržby.
- Väčšina štátov ponúka niekoľko rôznych spôsobov, ktoré môžete použiť na zaplatenie dane z predaja, ktorú ste vybrali. Za predpokladu, že ste si otvorili samostatný bankový účet na vyberanie dane z obratu a transakcia elektronického prevodu finančných prostriedkov (EFT) z tohto účtu je zvyčajne najľahším spôsobom.

V prípade otázok týkajúcich sa daní sa obráťte na miestneho účtovníka — Tento článok sa zaoberá daňami z podnikania v USA. Ak ste otvorili malú firmu v inej krajine, v prípade otázok týkajúcich sa daní sa obráťte na miestneho účtovníka, advokáta alebo daňového poradcu.

Tipy

Ak vaša malá firma nemá finančného manažéra alebo účtovníka, možno budete chcieť najať účtovníka alebo daňového zástupcu, aby sa ubezpečil, že vaše dane sú podané správne.
Uchovávajte si záznamy o výdavkoch na začatie činnosti, ktoré vám vznikli pred otvorením podnikania. Tieto výdavky môžu byť odpočítateľné v prvom roku prevádzky.

Varovania

Tento článok sa zaoberá daňami z podnikania v USA. Ak ste otvorili malú firmu v inej krajine, v prípade otázok týkajúcich sa daní sa obráťte na miestneho účtovníka, advokáta alebo daňového poradcu.

Prečítajte si tiež: Ako ušetriť doláre na podnikateľskej dani?