Ako pripraviť výkaz ziskov a strát?
Na zostavenie výkazu ziskov a strát budete potrebovať hrubé čísla o všetkých príjmoch, ktoré vaša spoločnosť dosiahla počas obdobia, ktoré bude výkaz pokrývať, vrátane všetkých ziskov z majetku.
Výkaz ziskov a strát poskytuje informácie o minulých aktivitách vašej firmy a je zásadným dokumentom, ktorý je potrebné vytvoriť ako súčasť vášho finančného výkazníctva. Možno ho budete musieť vytvoriť, ak napríklad žiadate o pôžičku pre malé firmy. Aj keď nájdete šablóny na prípravu výkazu ziskov a strát, je to tiež pomerne jednoduchý dokument, ktorý si môžete vytvoriť sami pomocou základných finančných záznamov svojej firmy.
Časť 1 z 3: Výpočet príjmu
- 1Vyberte časové obdobie, na ktoré sa má prehľad vzťahovať. Možno budete chcieť vytvoriť výkaz ziskov a strát, ktorý bude pokrývať iba niekoľko mesiacov alebo celý rok prevádzky. Ak pripravujete vyhlásenie pre tretiu stranu, môže vám diktovať časové obdobie, ktoré má vyhlásenie zahŕňať.
- Výkaz ziskov a strát by mal spravidla pokrývať najmenej jednu štvrtinu, aby sprostredkoval akýkoľvek významný stupeň užitočných informácií.
- Súčasne bude vo výkaze ziskov a strát, ktorý pokrýva viac ako 12-mesačné obdobie, zvyčajne príliš veľa údajov, aby boli obzvlášť užitočné.
- 2Podľa toho upravte svoje údaje. Výkaz ziskov a strát, ktorý pokrýva iba krátke časové obdobie, napríklad tri mesiace alebo jeden štvrťrok, môže obsahovať oveľa viac podrobností než ten, ktorý pokrýva celý rok prevádzky.
- Čím dlhšie obdobie pokrývate, tým menej podrobný by mal byť váš výkaz ziskov a strát. Ak napríklad pripravujete výkaz ziskov a strát za posledných šesť mesiacov, možno budete chcieť zahrnúť celkové príjmy a náklady za každý mesiac.
- Ak však váš výkaz ziskov a strát zahŕňa celý rok, môže byť užitočnejšie rozdeliť tento rok na štvrťroky, nie na jednotlivé mesiace.
- 3Zhromaždite dokumentáciu o tržbách a iných príjmoch. Na zostavenie výkazu ziskov a strát budete potrebovať hrubé čísla o všetkých príjmoch, ktoré vaša spoločnosť dosiahla počas obdobia, ktoré bude výkaz pokrývať, vrátane všetkých ziskov z majetku.
- Ak nemáte účtovníka alebo nepoužívate účtovný softvér, zhromaždenie týchto dokumentov môže predstavovať výzvu.
- Majte však na pamäti, že ak ste nezaznamenali príjem, budete mať nielen problémy s vytváraním tohto výkazu, problémy budete mať aj pri príprave daní.
- Rozdeľte svoj príjem do všeobecných kategórií, aby ste mohli určiť, koľko peňazí vaše podnikanie prináša pre každú cestu vášho podnikania.
- Tiež by ste chceli udržať prevádzkové príjmy, ako napríklad kapitálové zisky, oddelene od svojho prevádzkového príjmu.
- Finančné záznamy sú dôležité, takže ak narazíte na akékoľvek medzery vo vedení záznamov pri zhromažďovaní informácií o príjme, aby ste doplnili svoje vyhlásenie, urobte si poznámku a problém vyriešte čo najskôr.
Čím dlhšie obdobie pokrývate, tým menej podrobný by mal byť váš výkaz ziskov a strát. - 4Sčítajte svoj príjem za zvolené obdobie. Spravidla budete chcieť zahrnúť súčty za menšie časové obdobia, napríklad mesiace alebo štvrťroky, okrem konečného celkového príjmu za celé obdobie zahrnuté vo výkaze.
- Budete chcieť súčty v každej kategórii, ako aj úhrn všetkých príjmov za dané obdobie a každé rozdelenie tohto obdobia.
- Ak máte napríklad príjem v troch kategóriách a váš výkaz ziskov a strát pokrýva tri mesiace, budete chcieť súčet príjmov v každej kategórii v každom mesiaci, ako aj súčty pre každú kategóriu príjmu za celý štvrťrok.
- Potom budete chcieť celkový príjem v každej kategórii za celý štvrťrok spolu s vašim najvyšším celkovým príjmom za celý štvrťrok.
Časť 2 z 3: celkové prevádzkové náklady
- 1Zhromaždite informácie o svojich výdavkoch. Starostlivé obchodné záznamy sú možno najdôležitejším kľúčom k zaisteniu presného výkazu ziskov a strát. Nemôžete účtovať o výdavkoch, ak ich nemáte v evidencii.
- Na pokrytie výkazu ziskov a strát budete potrebovať záznamy o výdavkoch, ktoré vaša spoločnosť vynaložila počas obdobia, ktoré ste si vybrali.
- Aj keď pravdepodobne nebudete mať problémy s účtovaním veľkých nákladov, akými sú splátky lízingu alebo poplatky za služby, nezabúdajte na vedľajšie výdavky, ako sú malé nákupy dodávok alebo dočasná zmluvná práca.
- Ak si kúpite suroviny a vytvoríte ďalší výrobok, ktorý predávate, tieto suroviny sú tiež súčasťou vašich výdavkov.
- Rovnako by mal byť do vašich výdavkov zahrnutý aj inventár pre maloobchodné predajne na účely výkazu ziskov a strát.
- 2Vytvorte všeobecné kategórie pre prevádzkové náklady. To, ako kategorizujete svoje prevádzkové náklady, bude do určitej miery závisieť od toho, či sa váš výkaz ziskov a strát použije interne alebo sa pripravuje pre tretiu stranu, napríklad pre potenciálneho veriteľa.
- Ak pripravujete výkaz ziskov a strát pre tretiu stranu, pravdepodobne nebudete chcieť, aby mal výslovné informácie o vašom podnikaní a nákladoch na vašu prevádzku.
- Z tohto dôvodu zvyčajne chcete používať všeobecné kategórie, ako napríklad „reklama“ alebo „náklady na kanceláriu“.
- Na druhej strane, ak vytvárate výkaz ziskov a strát pre internú analýzu, možno budete chcieť rozpisovať svoje náklady vo väčšej miere.
- Ak ste napríklad experimentovali s rôznymi spôsobmi reklamy a marketingu a chcete analyzovať, ako sa pri každej metóde menil príjem vašej firmy, môžete ich oddeliť a vytvoriť oddelené kategórie pre internetovú reklamu a televíznu reklamu.
- 3Zahrnúť mimo prevádzkové náklady. Neoperačné výdavky sú v zásade všetky výdavky, ktoré vznikli vašej firme a ktoré priamo nesúvisia s prevádzkou vašej firmy, ako napríklad úroky z existujúcich pôžičiek.
- Ne prevádzkové náklady tiež zahrnujú akékoľvek právne alebo účtovné poplatky a poplatky za bankové služby.
- Môžete ich kategorizovať samostatne, alebo ich môžete jednoducho uviesť ako „neprevádzkové výdavky“ a poskytnúť súčet za každé obdobie.
Na pokrytie výkazu ziskov a strát budete potrebovať záznamy o výdavkoch, ktoré vaša spoločnosť vynaložila počas obdobia, ktoré ste si vybrali. - 4Uveďte všetky straty, ktoré vašej firme vznikli. Straty zvyčajne zahrnujú všetky škody, ktoré vaša firma zaplatila v dôsledku súdneho sporu, alebo kapitálové straty z predaja majetku spoločnosti, ktoré nespadajú do žiadnej výdavkovej kategórie.
- Na rozdiel od vašich nákladov by mali byť vaše straty konkrétne rozpisované. Vo väčšine prípadov je nepravdepodobné, že by sa tieto sumy opakovali, preto je dôležité, aby boli zaúčtované konkrétne.
Časť 3 z 3: zistenie čistého príjmu
- 1Rozhodnite sa, či použijete šablónu alebo si vytvoríte vlastnú tabuľku. Môžete si stiahnuť šablónu online, ktorú použijete pre svoj výkaz ziskov a strát, alebo použiť šablónu, ktorá je súčasťou vašej tabuľkovej aplikácie.
- Vytvorenie vlastnej tabuľky vám však umožní presnejšie prispôsobiť informácie tak, aby vyhovovali vašim účelom.
- Ak pripravujete výkaz ziskov a strát pre tretiu stranu, napríklad pre veriteľa, môže požadovať, aby boli informácie usporiadané určitým spôsobom, alebo môže požadovať zahrnutie určitých údajov.
- Ak poznáte informácie, ktoré potrebujete zahrnúť, tabuľka by mala zodpovedať vašim údajom - nie naopak.
- 2Vytvorte svoje riadky a stĺpce. Ak ste sa rozhodli vytvoriť vlastnú tabuľku, usporiadajte ju do riadkov s údajmi o príjmoch a výdavkoch a do stĺpcov zadajte časové obdobia. Vaše údaje budú vložené do príslušných buniek.
- Vaša organizácia by mala mať zmysel a mala by sa dať ľahko sledovať. Záznamy o vašich príjmoch budú spravidla pokrývať horné riadky tabuľky, zatiaľ čo vaše výdavky sa zobrazia v riadkoch nižšie.
- To plynie prirodzene, pretože budete odpočítavať výdavky od svojho príjmu, aby ste našli čistý zisk.
- Váš prvý stĺpec bude identifikovať typy príjmov a výdavkov, ktoré sa zobrazujú v každej bunke tabuľky, a v každom nasledujúcom stĺpci bude uvedené časové obdobie, na ktoré sa tieto čísla vzťahujú.
- Ak napríklad váš výkaz ziskov a strát pokrýva jeden štvrťrok, vaša tabuľka by mala najmenej štyri stĺpce - jeden pre štítky a ďalšie tri pre každý mesiac zahrnutý do štvrťroka.
- Môžete tiež chcieť mať ďalší stĺpec úplne vpravo pre súčty.
- 3Rozhodnite sa, ktorú metódu chcete použiť na vytvorenie zoznamu vašich záznamov. Vo výkaze ziskov a strát môžete použiť dve metódy. Jednoduchší z nich je jednostupňová metóda, pomocou ktorej jednoducho odpočítate všetky výdavky a straty od všetkých výnosov a ziskov.
- Metódou pozostávajúcou z viacerých častí oddelíte svoje prevádzkové príjmy a výdavky od ostatných príjmov a výdavkov. Vaše tržby mínus predajné a administratívne náklady sú váš čistý prevádzkový zisk.
- Ak k čistému prevádzkovému zisku pripočítate svoj ďalší príjem mínus ostatné náklady, získate čistý zisk pred zdanením.
- Metóda pozostávajúca z viacerých častí dáva väčší zmysel, ak máte podnik založený na inventári, ako je maloobchod.
- Ak pripravujete výkaz ziskov a strát pre tretiu stranu, môže vám diktovať metódu, ktorú by ste mali použiť, a údaje, ktoré budete potrebovať. Ak žiadate o pôžičku pre malé firmy, mnohé banky napríklad požadujú výkaz ziskov a strát pomocou metódy pozostávajúcej z viacerých častí.
Aj keď cieľom výkazu ziskov a strát, nazývaného tiež výkaz ziskov a strát, je nájsť čistý zisk, nie je to jediný dôležitý údaj v celom dokumente. - 4Zadajte príslušné hodnoty. Akonáhle je tabuľka nastavená, ste pripravení zadať údaje, ktoré ste našli o svojich príjmoch a výdavkoch v jednotlivých kategóriách počas časového obdobia. Toto je tiež vhodný čas na to, aby ste si znova prekontrolovali matematiku.
- Tabuľku môžete nastaviť tak, aby zahŕňala priebežne jednotlivé bunky, takže sa automaticky vyplnia vaše súčty pre každú kategóriu príjmu alebo výdaja.
- Keď zadáte všetky svoje čísla, budete musieť sčítať svoj príjem za celé obdobie a výdavky za celé obdobie.
- Ak používate metódu pozostávajúcu z viacerých častí, budete potrebovať oddelené súčty pre prevádzkový a neprevádzkový príjem, ako aj pre prevádzkové a neprevádzkové náklady.
- 5Od tržieb odpočítajte svoje výdavky. Ak používate jednokrokovú metódu, po zadaní všetkých čísel máte jednoduchú matematiku na zistenie čistého zisku vašej firmy. Matematika vo viacerých krokoch je rovnako jednoduchá, ale zahŕňa najskôr nájdenie prevádzkového zisku a potom čistého zisku pred zdanením.
- Aj keď cieľom výkazu ziskov a strát, nazývaného tiež výkaz ziskov a strát, je nájsť čistý zisk, nie je to jediný dôležitý údaj v celom dokumente.
- Váš výkaz ziskov a strát poskytuje prehľad o peniazoch, ktoré prichádzajú a odchádzajú z vášho podnikania, v časovom období, ktoré pokrýva. Môžete ho použiť na analýzu finančného zdravia vašej firmy.
- Zobrazenie nespracovaných čísel vo formáte tabuľky vám môže pomôcť identifikovať oblasti, ktoré je potrebné zlepšiť, alebo vyhodnotiť experimenty, ktoré ste urobili s rôznymi metódami prevádzky.
- Existuje mnoho lacných možností na získanie základného účtovného softvéru pre vaše podnikanie. Väčšina týchto služieb vám automaticky vygeneruje výkaz ziskov a strát kliknutím na tlačidlo.
Prečítajte si tiež: Ako riadiť podnikanie?
Komentáre (1)
- Áno, je to veľmi užitočné pre všetkých. Pre mňa je to sprievodca prednáškou v triede. Vďaka sprievodcovi.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
