Ako odpočítať obchodné náklady?
Ak nevlastníte firmu, môžete si odpočítať akékoľvek obchodné náklady, ktoré nepokrýva váš zamestnávateľ.
Ak vlastníte vlastnú firmu, môžete si odpočítať všetky výdavky, ktoré sú bežné a nevyhnutné pre vaše podnikanie. Ak nevlastníte firmu, môžete si odpočítať akékoľvek obchodné náklady, ktoré nepokrýva váš zamestnávateľ. Ak napríklad vstúpite do živnostenskej organizácie, potom si môžete členský príspevok odpočítať ako podnikateľský výdavok. Ostatné výdavky, ako napríklad na jedlo alebo cestovanie, sú menej jednoznačné. Daňové právo je bohužiaľ veľmi zložité a prospela by vám konzultácia s účtovníkom alebo iným daňovým odborníkom. Držte sa potvrdení a naplánujte si stretnutie s účtovníkom, aby ste si mohli odpočítať čo najviac a znížiť svoje daňové zaťaženie.
Časť 1 z 3: identifikácia odpočtov z podnikania
- 1Uložte si účtenky. Pokiaľ je to možné, mali by ste si svoje účtenky uložiť na všetky obchodné výdavky. Napriek tomu, že účtenky nie sú úplne nevyhnutné, predstavujú najlepší spôsob, ako preukázať výdavok. Mali by ste tiež napísať užitočné poznámky k potvrdeniu, vrátane mena, titulu a spoločnosti klienta, s ktorým ste sa bavili, a dátumu, miesta, nákladov a účelu výdavkov. Ak napríklad vezmete klienta na večeru, mali by ste na zadnej strane potvrdenky urobiť poznámku, že ste hovorili o podnikaní, pretože ide o požiadavku na nárok na odpočet jedla.
- Získajte veľký priečinok a vhoďte do neho svoje potvrdenia. Takto budete mať všetko na jednom mieste, keď si sadnete a zaplatíte dane.
- Ak chcete byť organizovanejší, môžete si vytvoriť priebežnú tabuľku a zadávať obchodné náklady týždenne alebo denne. Účteniek by ste sa mali stále držať.
- 2Skontrolujte, či bol výdavok pre vašu firmu „bežný“. Obchodný výdavok môžete uplatniť takmer za čokoľvek; výdavok však musí byť „bežný“ pre vašu živnosť alebo podnikanie. „Bežný“ znamená „normálny, bežný a za daných okolností akceptovaný podnikateľskou sférou“.
- Napríklad nákup kancelárskych potrieb a platenie poštovného sú bežné náklady, ktoré vznikajú väčšine spoločností.
- Kúpa jachty a jej označenie obchodným názvom sa však nepovažuje za „bežný“ výdavok.
- 3Opýtajte sa, či boli výdavky „nevyhnutné “. Výdavky museli byť nevyhnutné aj na výkon vašej živnosti alebo podnikania. To neznamená, že výdavky boli „nevyhnutné“. Musí však byť nápomocný a vhodný pre vaše podnikanie.
- Napríklad vstup do obchodného združenia by bol odpočítateľným výdavkom. Členstvo v asociácii by bolo užitočné a vhodné pre vaše podnikanie.
- Vstup do súkromného klubu, ktorý nemá nič spoločné s vašou profesiou alebo podnikaním, by však nebol „nevyhnutným“ výdavkom.
- 4Identifikujte kapitálové aktíva. Ak ste získali majetok, z ktorého bude mať vaše podnikanie prospech viac ako jeden rok (napríklad vozidlo, počítač, kancelársky nábytok), bude sa to považovať za kapitálové aktívum a nemožno ho zaúčtovať do nákladov. To môže byť zložité, pretože sa to môže líšiť prípad od prípadu. V závislosti od spôsobu použitia môže byť položka kapitálovým aktívom pre jednu firmu a odpočítateľnými nákladmi pre inú firmu. Alebo napríklad oprava položky môže byť považovaná za odpočítateľný náklad, zatiaľ čo vylepšenie tej istej položky môže byť považované za kapitálové aktívum. Úzko spolupracujte so svojim účtovníkom na určení, ktoré položky sú kapitálovými aktívami a ktoré sú odpočítateľnými položkami.
- Kapitálový majetok je možné odpisovať (ak je nehmotný) alebo odpisovať (ak je hmotný); a ako výdavok môžete započítať hodnotu, o ktorú sa majetok odpisuje alebo odpisuje.
- Ak si nie ste istí, či sa aktívum považuje za kapitálový výdavok, mali by ste sa so svojim účtovníkom obrátiť na IRS, ktorý klasifikoval niektoré kategórie bežných kapitálových výdavkov.
- 5Identifikujte bežné obchodné náklady. Existuje mnoho bežných nákladov na podnikanie, ktoré môžete uplatniť. Môžete napríklad tvrdiť nasledujúce:
- Príspevky do dôchodkových plánov. To zahŕňa príspevky do vášho vlastného plánu, ako aj do plánov vašich zamestnancov.
- Odmena zamestnancov. Vo všeobecnosti si môžete odpočítať sumu, ktorú platíte svojim zamestnancom.
- Poistenie. Všeobecne si môžete odpočítať potrebné a bežné náklady na poistenie, ak ide o vaše povolanie, živnosť alebo podnikanie. Odpočítateľné sú napríklad poistenie zodpovednosti za škodu, zdravotné poistenie pre zamestnancov, poistenie pre prípad zanedbania povinnej starostlivosti a poistenie úveru.
- Prenájom. Ak nehnuteľnosť využívate na živnosť alebo podnikanie, môžete si odpočítať nájomné. Nemôžete odpočítať, ak vlastníte alebo vlastníte vlastnícky podiel na majetku alebo naň vlastnícke právo.
- Dane. Môžete priamo odpočítať rôzne zahraničné, federálne, štátne a miestne dane, ak sú priamo spojené s vašou firmou.
- Poplatky Licenčné poplatky a poplatky za franšízu sú odpočítateľné. Franšízové poplatky musia byť amortizované (odpočítané) počas 15 rokov.
- Iné. Ďalšie podrobnosti nájdete v publikácii IRS 535.
Ak napríklad vstúpite do živnostenskej organizácie, potom si môžete členský príspevok odpočítať ako podnikateľský výdavok.
Časť 2 z 3: Výpočet vašich obchodných nákladov
- 1Oddeľte osobné výdavky. Nemôžete brať zrážky na osobné, rodinné ani životné náklady. Niektoré výdavky však môžu byť rozdelené. V tejto situácii si môžete uplatniť ako výdavok na podnikanie časť, ktorá bola použitá na obchodné účely.
- Môžete si napríklad vziať pôžičku vo výške 3730€. Ak ste na rodinný výlet použili 750€, ale na podnikanie 2990€, môžete si 2990€ vziať ako zrážku z podnikania. Nezabudnite však, že týchto 2990€ je možné odpočítať iba vtedy, ak sa použijú na povolené výdavky v obchode.
- 2Vypočítajte si zrážky z domácej kancelárie. Môžete si odpočítať domácu kanceláriu, ale iba vtedy, ak na podnikanie využívate vyhradenú časť svojho domu výlučne a pravidelne. Nemôžete tvrdiť, že je vaša obývačka „domácou kanceláriou“, ak tam ležíte aj pri televízii. Vaša domáca kancelária musí byť aj vašim hlavným pracoviskom. Na výpočet odpočtu z domácej kancelárie máte dve možnosti:
- Môžete použiť jednoduchú metódu. Vynásobte počet štvorcových plôch vašej kancelárie 3,70€ Nemôžete uplatniť nárok na viac ako 300 m2. Môžete si tiež uplatniť nárok na odpočty súvisiace s domovom.
- Alternatívne môžete vypočítať skutočné náklady na domácu kanceláriu. To vyžaduje, aby ste si vypočítali percento svojho domu venovaného na obchodné účely. Potom si môžete odpočítať percento z úrokov z hypotéky, poistenia, energií, opráv a odpisov.
- 3Vypočítajte odpočet pre vaše auto. Ak používate auto na osobné aj obchodné účely, môžete si odpočítať percento použité na podnikanie. Odpočet môžete vypočítať dvoma spôsobmi:
- Štandardný počet najazdených kilometrov. Ak je napríklad miera najazdených kilometrov pri služobnom použití auta v roku 2016 0,54 centa na míľu, vypočítajte počet najazdených kilometrov na obchodné účely a vynásobte toto číslo počtom najazdených kilometrov.
- Namiesto toho by ste mohli vypočítať svoje skutočné náklady na auto, ktoré zahŕňajú ropu, plyn, mýto, poplatky za parkovanie, registračné poplatky, platby za prenájom, poistenie a ďalšie výdavky. Mnoho ľudí však zistí, že metóda najazdených kilometrov poskytuje vyšší odpočet. Porovnajte ich a použite najvyššie číslo.
- 4Zistite, koľko z vašich cestovných výdavkov je odpočítateľných. Rovnako ako pri iných typoch zrážok, môžete si odpočítať iba časť cestovných nákladov spojených priamo s podnikateľskými aktivitami. Všetky cestovné náklady, ako napríklad let, prenájom auta, taxíky, poplatky za batožinu a akékoľvek ďalšie tipy alebo poplatky súvisiace s dopravou, je možné odpočítať, pokiaľ cestujete priamo medzi pracoviskom alebo ubytovaním. Môžete si tiež odpočítať 50 percent z ceny jedla a zábavy, pokiaľ nie ste doma. Akékoľvek ďalšie činnosti, za ktoré zaplatíte počas cestovania, ktoré priamo nesúvisia s obchodnými aktivitami, nemožno odpočítať.
- 5Vypočítajte si sumu, ktorú si môžete odpočítať na pobavení klientov. Môžete odpočítať za jedlo s klientmi, ako aj za inú zábavu. Pokiaľ ste doma (necestujete), môžete si odpočítať 50 percent z ceny jedla. Existuje mnoho obmedzení a výnimiek, napríklad:
- Hlavným účelom jedla alebo zábavy malo byť podnikanie a vy ste podnikali, ale nemusíte predkladať dôkaz o zisku z týchto činností. Alternatívne musí byť zábava spojená s vašim podnikaním a musí sa konať pred alebo po obchodnej diskusii.
- 50 percent pokrýva dane a sprepitné, ako aj poplatky za vstup do klubu. Na náklady na dopravu za zábavou a späť sa však nevzťahuje 50 -percentný limit.
- 50 percent má predstavovať náklady na jedlo klienta. V niektorých prípadoch môže byť odpočet vyšší. Napríklad pracovníci, na ktorých sa vzťahuje limit „odpracovaných hodín“ rezortu dopravy, môžu odpočítať až 80%. Patria sem pracovníci leteckej dopravy, medzištátni vodiči nákladných automobilov a autobusov, niektorí zamestnanci železníc a niektorí námorní obchodníci.
- 6Ak máte otázky, prečítajte si publikácie IRS. Mnoho dedukcií spadá do sivých oblastí. Môžete napríklad uplatniť náklady na podnikanie v oblasti automobilov za niektoré cesty, ale nie za všetky. Za rannú cestu z domu do kancelárie si nemôžete odpočítať. Mohli by ste si však odpočítať náklady na dopravu, ak je vašim hlavným sídlom domov a ak sa nachádzate medzi svojim bydliskom a iným pracovným miestom, napríklad doma alebo v obchode klienta.
- Publikácia IRS 463 podrobne popisuje výdavky na cestovné, zábavu, darčeky a auto. Ak máte otázky týkajúce sa toho, či sa výdavok kvalifikuje ako odpočet z podnikania, mali by ste si prečítať túto publikáciu.
Obchodný výdavok môžete uplatniť takmer za čokoľvek; výdavok však musí byť „bežný“ pre vašu živnosť alebo podnikanie.
Časť 3 z 3: Vyplnenie daní
- 1Nárokujte si odpočty podľa plánu C. Ak ste živnostníkom alebo jediným vlastníkom spoločnosti LLC, môžete si nárokovať odpočty z podnikania podľa plánu C (formulár 1040). Z čistého príjmu vašej spoločnosti zodpovedáte aj za akúkoľvek daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, ale polovicu z tejto dane si môžete odpočítať ako podnikateľský výdavok. V tomto rozvrhu si môžete napríklad uplatniť zľavy na nasledujúce položky:
- Reklama
- Náklady na auto alebo nákladné auto
- Zmluvná práca
- Poistenie
- Záujem
- Právne a profesionálne služby
- Výdavky na úrad
- Podiel na dôchodku a zisku
- Prenájom
- Zásoby
- Dane
- Cestovanie, jedlo a zábava
- Mzdy
- 2Oznamte zrážky na tlačive 1120. Korporácie vypĺňajú iný daňový formulár. Svoje zrážky by si mali uplatniť na formulári 1120. Na tomto formulári môžete nahlásiť nasledujúce zrážky:
- Odmena dôstojníkov
- Platy a mzdy
- Zlé dlhy
- Nájomné
- Dane a licencie
- Záujem
- Charitatívne príspevky
- Reklama
- Dôchodky a plány na zdieľanie zisku
- Programy zamestnaneckých výhod
- Ostatné zrážky
- 3V prípade potreby získajte odbornú pomoc. Svoje dane nemusíte dokončovať sami. Môžete tiež vyhľadať pomoc kvalifikovaných daňových profesionálov, ktorí sa môžu pozrieť na vaše podnikateľské náklady a zrátať za vás zrážky z podnikania.
- Ak chcete nájsť certifikovaného verejného účtovníka, mali by ste sa obrátiť na Spoločnosť certifikovaných profesionálnych účtovníkov vo vašom štáte. Spoločnosť svojho štátu nájdete online.
- Na webovej stránke vyhľadajte odkaz „Nájsť CPA“. Spoločnosť môže mať zoznam CPA, ktoré si môžete prezerať, alebo môže existovať číslo, na ktoré je možné odporučiť.
- Môžete tiež požiadať o odporúčanie iných vlastníkov firiem. Opýtajte sa ich, či by odporučili svojho účtovníka.
Môžete tiež vyhľadať pomoc kvalifikovaných daňových profesionálov, ktorí sa môžu pozrieť na vaše podnikateľské náklady a zrátať za vás zrážky z podnikania.
- Buďte obzvlášť opatrní pri pokuse odpočítať si výdavky súvisiace s rodinou. IRS venuje veľkú pozornosť, keď sa pokúsite odpočítať platby na člena rodiny alebo na podnikanie, v ktorom je člen rodiny má vlastnícky podiel. Ak obchodujete s rodinou, dôkladne zdokumentujte, čo ste dostali na oplátku od člena rodiny. Majte tiež na pamäti, že ich kompenzácia musí byť ekvivalentná ich schopnostiam a povinnostiam. Musíte tiež urobiť niekoľko zvláštnych úvah týkajúcich sa toho, čo treba zraziť a zaplatiť na daniach zo zamestnania rodinných príslušníkov.
Prečítajte si tiež: Ako pracovať z domu počas koronavírusu?
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
