Ako spravovať dane z podnikania?
Ako vlastník malej firmy to, ako spravujete dane z podnikania, vo všeobecnosti závisí od toho, kde sa vaša firma nachádza, ako je štruktúrovaná a či máte zamestnancov.
Ako vlastník malej firmy to, ako spravujete dane z podnikania, vo všeobecnosti závisí od toho, kde sa vaša firma nachádza, ako je štruktúrovaná a či máte zamestnancov. Spravidla musíte z príjmu z podnikania platiť štátne aj federálne dane. Ak máte zamestnancov, musíte tiež zaplatiť štátne a federálne dane zo zamestnania vrátane kompenzácie pracovníkov a poistenia v nezamestnanosti. Ako často sa tieto dane musia podávať, sa líši štát od štátu. Váš štát môže navyše vyžadovať ďalšie dane v závislosti od typu podnikania, ktoré máte.
Časť 1 z 3: získanie daňových identifikačných čísel a licencií
- 1Požiadajte o identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN). Ak ste ešte nepožiadali o EIN od IRS, musíte ho získať pre firmu, aby mohla platiť dane.
- O EIN môžete požiadať online zadarmo na stránke https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.
- Aj keď sa môžete prihlásiť vyplnením prihlášky a jej odoslaním alebo faxom na IRS, online prihlásenie vám prináša niekoľko výhod vrátane možnosti okamžite získať EIN.
- 2Stanovte si, kedy chcete začať zdaňovací rok. Ako daňový rok podnikania si môžete vybrať kalendárny rok alebo fiškálny rok, ktorý je ročným účtovným obdobím.
- Ak si vyberiete kalendárny daňový rok, budete vykazovať svoje príjmy a výdavky za kalendárny rok od 1. januára do 31. decembra.
- Fiškálny daňový rok je 12 po sebe nasledujúcich mesiacov, ktoré sa končia posledným dňom akéhokoľvek mesiaca okrem decembra. Môžete si tiež vybrať 52 alebo 53-týždňový daňový rok, ktorý sa nemusí končiť posledným dňom v mesiaci.
- Väčšina malých podnikov bude používať kalendárny daňový rok. Ak ste neboli v prevádzke celý rok, budete mať krátky daňový rok a vaša daň bude vypočítaná inak.
- Majte na pamäti, že potom, čo ste si vybrali svoj daňový rok, možno budete musieť získať súhlas IRS na jeho zmenu.
- 3Vyberte si účtovnú metódu. Ak je vaša firma živnostníkom, partnerstvom alebo LLC, musíte nahlásiť svoje účtovné metódy úradu IRS.
- Spravidla si vyberiete buď hotovostnú metódu, alebo akruálnu metódu, pričom najbežnejšou je hotovostná metóda. Rovnakú účtovnú metódu musíte používať dôsledne.
- Hotovostnou metódou vykazujete príjem v daňovom roku, v ktorom ste ho získali. Ak použijete akruálnu metódu, vykážete príjem v roku, v ktorom ste ho dosiahli, bez ohľadu na dátum prijatia platby.
Takmer každý štát vyžaduje, aby ste zaplatili dane z príjmu právnických osôb. - 4Získajte obchodné a profesionálne licencie vo svojom štáte. Väčšina štátov vyžaduje obchodnú licenciu alebo povolenie na akúkoľvek firmu pôsobiacu v rámci štátu.
- V závislosti od typu podnikania, ktoré máte, môžu existovať ďalšie štátne alebo profesionálne licencie, ktoré musíte udržiavať. Na tieto licencie sa môžu vzťahovať samostatné dane.
- US Small Business Administration (SBA) má zoznam licenčných požiadaviek pre každý štát k dispozícii na https://sba.gov/content/what-state-licenses-and-permits-does-your-business-need. Jednoducho kliknite na názov štátu, v ktorom sa nachádza vaša firma, a zistíte, aké licencie a povolenia potrebujete.
Časť 2 z 3: Plnenie vašich štátnych daňových povinností
- 1Zaregistrujte sa na získanie kompenzácie zamestnancov a poistenia v nezamestnanosti. Všetky podniky so zamestnancami sú povinné platiť dane za odškodnenie pracovníkov a poistenie v nezamestnanosti.
- Okrem toho musíte tiež zaplatiť dane z poistenia dočasnej invalidity, ak sa vaša firma nachádza v Kalifornii, na Havaji, v New Jersey, New Yorku, na Rhode Island alebo v Portoriku.
- SBA má prepojenia na štátne zdroje z dane z zamestnania.
- 2Zistite, ako a kedy zaplatiť štátnu daň z predaja. V závislosti od štátu musíte za tovar, ktorý predávate, platiť dane z predaja buď štvrťročne alebo mesačne.
- Všeobecne platí, že pri nákupe tovaru alebo služieb podliehajúcich dani musíte od svojich zákazníkov vybrať príslušnú daň z obratu. Potom tieto sumy postúpite štátu.
- Váš štát bude mať špeciálne daňové priznanie, ktoré musíte použiť na daň z obratu. Musíte nahlásiť všetky tržby, určiť, či je predaj zdaniteľný alebo oslobodený od dane, a vypočítať sumu splatnej dane.
- 3Podajte príslušné štátne tlačivá dane z príjmu. Takmer každý štát od vás požaduje, aby ste zaplatili daň z príjmu z podnikania alebo právnickej osoby.
- Informácie o daňových formulároch požadovaných pre váš štát sa môžete dozvedieť na webovej stránke SBA. Táto stránka obsahuje odkazy na webové stránky na registráciu dane z podnikania v každom štáte.
Spravidla musíte z príjmu z podnikania platiť štátne aj federálne dane.
Časť 3 z 3: Plnenie federálnych daňových povinností
- 1Zistite, aké formuláre musíte podať. Daňové formuláre, ktoré musíte vyplniť, závisia od štruktúry vašej firmy.
- Všetky obchodné štruktúry musia podať formuláre 940, 941 a 944 na federálne dane zo zamestnania. Ak podnikáte v poľnohospodárstve, musíte podať formulár 943 pre zamestnancov v poľnohospodárstve.
- Ak ste živnostníkom, spravidla budete vykazovať svoje príjmy z podnikania na formulári 1040, rovnakom formulári, ktorý používate pre svoje osobné dane.
- Ak je vaša firma partnerstvom, budete musieť príjem z podnikania nahlásiť IRS pomocou formulára 1065.
- Korporácie podávajú formulár 1120, americké daňové priznanie k dani z príjmu právnických osôb. Ako spoločnosť S môžete podať formulár 1120S, ale musíte najskôr podať formulár 2553, Voľba spoločnosťou Small Business Corporation, aby ste sa uistili, že máte nárok na status S-corp.
- Ak je vaša firma štruktúrovaná ako LLC, môže sa s ňou zaobchádzať ako s korporáciou, partnerstvom alebo živnostníkom. Môžete podať formulár 8832 a rozhodnúť sa, že sa s vami bude zaobchádzať ako s korporáciou. V opačnom prípade bude podnik považovaný za živnostníka alebo ako partnerstvo, ak má vaša firma dvoch alebo viacerých členov.
- 2Vypočítajte si hrubý príjem. Vo všeobecnosti ide o všetok príjem, ktorý získate z podnikania.
- Vezmite si svoj hrubý príjem a odpočítajte od neho náklady na tovar, ktorý ste predali, aby ste dosiahli svoj hrubý zisk.
- Akonáhle budete mať svoj hrubý zisk, budete odpočítavať kapitálové výdavky, výdavky na vozidlo, náhradu škody v zamestnaní a ďalšie obchodné výdavky, aby ste dosiahli svoj zdaniteľný príjem z podnikania.
- 3Odpočítajte si svoje náklady a ďalšie obchodné výdavky. Všetky výdavky, ktoré vzniknú v súvislosti s vašim podnikaním, môžu byť odpočítateľné.
- Obchodné náklady, ako sú dodávky, cestovné a náklady na vozidlo, profesionálne licencie a členstvo v asociáciách a poistenie zodpovednosti za škodu, sú spravidla daňovo uznateľné.
- Kapitálové výdavky sú hlavné vybavenie, vozidlá a stroje, ktoré si vaša firma kúpi na použitie v priebehu niekoľkých rokov. Vo všeobecnosti neodpočítate všetky náklady na tieto investície v roku, v ktorom ste ich kúpili. Skôr každý rok odčítate pomerný odpočet po dobu životnosti položky.
- IRS má špecifické pravidlá odpisovania, ktoré môžu byť zložité. Pretože je ťažké určiť skutočnú životnosť zariadenia, používajú sa rôzne štandardné účtovné postupy.
Ak podnikáte ako živnostník, musíte zo svojho čistého príjmu z podnikania platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. - 4Platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Ak podnikáte ako živnostník, musíte zo svojho čistého príjmu z podnikania platiť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti.
- Váš čistý príjem z podnikania je číslo, na ktoré prídete po odpočítaní všetkých vašich zrážok z hrubého zisku.
- Ak je vaša firma štruktúrovaná ako partnerská spoločnosť, LLC alebo korporácia, táto daň sa vypočíta podľa iných pravidiel.
- Ak sú vaše celkové zrážky nakoniec vyššie ako váš hrubý príjem, máte za rok čistú stratu. Túto stratu môžete odpočítať od ostatných príjmov, ktoré máte, preniesť ich späť na započítanie daňovej povinnosti v predchádzajúcom roku alebo ich preniesť do budúcna na započítanie budúcich príjmov.
- 5Nárokujte si všetky príslušné daňové úľavy. Akékoľvek daňové úľavy, ktoré si môžete uplatniť, priamo znížia sumu daní, ktoré musíte zaplatiť.
- Na rozdiel od zrážok, ktoré znižujú váš čistý príjem, sa daňové úľavy odpočítavajú od sumy dane, ktorú dlhujete.
- Ak napríklad na základe svojho čistého príjmu dlhujete 1870€ na daniach, ale môžete si uplatniť daňový bonus 370€, potom budete dlžní iba 1490€ na daniach.
- V závislosti od vášho odvetvia môže váš podnik požadovať daňový úver. Daňové úľavy sú napríklad k dispozícii pre podniky zapojené do určitých typov výskumu a vývoja alebo pre podniky, ktoré sa zaoberajú výrobou alternatívnej energie.
- Pravidlá pre daňové úľavy sa môžu skomplikovať, takže ak si myslíte, že máte nárok na daňový úver, mali by ste sa pred uplatnením kreditu na svojich daniach porozprávať s daňovým odborníkom.
Prečítajte si tiež: Ako vypočítať kapitálové zisky?
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
