Ako nahlásiť daň z obratu?
Ak máte vo svojom štáte daň z obratu, musíte vždy vybrať daň z obratu v štáte bydliska alebo v „nexuse“ svojej firmy.
Ak vlastníte malú firmu a predávate tovar alebo služby zákazníkom, môže sa od vás vyžadovať, aby ste vybrali daň z obratu a daň nahlásili svojmu štátu - spravidla mesačne alebo štvrťročne. Počítanie, vyberanie a vykazovanie dane z obratu môže byť jednou z komplikovanejších častí podnikania. So zavedeným správnym systémom to však zvyčajne zvládnete sami. Ak narazíte na problémy, vždy vám môže pomôcť účtovník.
Časť 1 z 3: Registrácia na povolenie
- 1Kontaktujte daňový úrad svojho štátu. Dane z predaja vyberá oddelenie príjmu vášho štátu. Vyhľadajte online webovú stránku oddelenia, ktorá bude spravidla obsahovať informácie o tom, ako sa zaregistrovať pre povolenie na daň z obratu.
- Môžete sa tiež zastaviť na miestnom úrade, ak sa chcete s niekým osobne porozprávať o registrácii svojej firmy a vyberať daň z obratu.
- Pomoc môžete získať aj od Small Business Association. Prejdite na https://sba.gov/tools/local-assistance/districtoffices a vyhľadajte okresný úrad vo vašom štáte.
- 2Zhromaždite informácie potrebné na registráciu. Žiadosť o daň z obratu vyžaduje základné informácie o vašej firme vrátane daňového identifikačného čísla, mien a adries vlastníkov a typov tovarov a služieb, ktoré plánujete predávať.
- Aplikácia vo väčšine štátov tiež vyžaduje, aby ste poskytli príslušný kód systému severoeurópskej klasifikácie priemyslu (NAICS), ktorý sa vzťahuje na vaše podnikanie. Svoj kód môžete nájsť na stránke https://census.gov/eos/www/naics/.
- 3Vyplňte svoju registračnú žiadosť. Papierovú aplikáciu si zvyčajne môžete stiahnuť z webových stránok daňového úradu vášho štátu. Vo väčšine prípadov môžete namiesto vyplnenia papierových formulárov jednoducho vyplniť online žiadosť a odoslať ju prostredníctvom webovej stránky.
- Pri niektorých druhoch tovaru, ako je alkohol a tabak, budete musieť vyplniť ďalšie formuláre a vybrať ďalšie dane. Názvy alebo čísla týchto formulárov budú uvedené v hlavnom formulári žiadosti.
- 4Prevezmite svoje povolenie. Po spracovaní vašej žiadosti váš štát vydá daňové povolenie na vašu firmu. Spravidla nemôžete začať podnikať, kým nedostanete toto povolenie. Skontrolujte čas spracovania svojho stavu. Môže to trvať niekoľko dní, ale v niektorých štátoch to môže trvať 2 alebo 3 týždne.
- Štát určí, ako často musíte hlásiť a platiť dane z predaja. Ak obdobie nie je uvedené v povolení, budete spravidla podávať správy mesačne alebo štvrťročne.
- 5Založte si bankový účet na daň z obratu. Najľahší spôsob, ako udržať krok s vybranou daňou z obratu a uistiť sa, že peniaze máte k dispozícii na odoslanie štátu, je ponechať vybranú daň z obratu na oddelenom bankovom účte oddelene od miezd a prevádzkových účtov.
- Mnoho bánk ponúka účty špeciálne na tento účel pre svojich firemných zákazníkov. Opýtajte sa v banke, kde máte zriadené prevádzkové alebo mzdové účty.
- Keď vyberáte daň z obratu, robíte tak v mene štátu - že peniaze technicky do podnikania nepatria. Niektoré štáty vyžadujú oddelené bankové účty pre firmy, ktoré nedostatočne zaplatia alebo nezaplatia včas daň z obratu.
- 6Zaregistrujte sa na online podanie. Mnoho štátov teraz požaduje, aby firmy podávali tržby a používali daňové správy a platby elektronicky. Najľahšie to urobíte tak, že si založíte účet na platobnom webe daňového úradu vášho štátu.
- Väčšina štátov ponúka aj možnosť podať telefonický príkaz bez toho, aby ste sa museli registrovať k účtu. Podanie týmto spôsobom však môže byť obmedzené a neposkytne vám prístup k ďalším službám, ako je napríklad možnosť zmeniť vrátenie tovaru.
Predtým, ako nahlásite svoje dane z obratu, budete potrebovať súhrn tržieb, ktoré ste vykonali počas vykazovaného obdobia, a sumu dane z obratu, ktorú ste vybrali.
Časť 2 z 3: vyberanie a vykazovanie dane z obratu
- 1Určte príslušnú sadzbu dane. Vo väčšine štátov budete od svojich zákazníkov vyberať miestnu aj štátnu daň z obratu. V závislosti od toho, kde sa vaša firma nachádza, to môže zahŕňať mestskú a okresnú daň z obratu.
- Väčšina štátov má online kalkulačku, ktorú môžete použiť na presný výpočet dane z obratu, ktorú musíte vybrať. Vyhľadajte na webových stránkach oddelenia príjmov vášho štátu. Zadajte PSČ svojej firmy a poskytne vám rozpis dane, ktorú musíte od svojich zákazníkov vybrať.
- 2Nastavte si systémy predaja (POS) na vyberanie daní. Vo väčšine podnikov pokladničné systémy nahradili tradičnú registračnú pokladnicu. Tieto systémy zaznamenávajú všetky informácie o vašich tržbách elektronicky.
- Niektoré systémy vypočítajú sadzbu dane automaticky na základe informácií, ktoré poskytnete o svojej firme. Túto sadzbu by ste však mali znova skontrolovať na oddelení príjmu svojho štátu, aby ste sa uistili, že zbierate príslušnú čiastku.
- Ak predávate tovar alebo služby online prostredníctvom zavedenej platformy, ako je napríklad Etsy, je vstavaný systém POS, ktorý môžete nakonfigurovať tak, aby v prípade potreby vyberal daň z obratu.
- 3Zhromaždite informácie o daniach, ktoré ste vybrali. Predtým, ako nahlásite svoje dane z obratu, budete potrebovať súhrn tržieb, ktoré ste dosiahli počas obdobia, za ktoré sa správa podáva, a sumu dane z obratu, ktorú ste vybrali.
- Ak ste uskutočnili akékoľvek predaje, ktoré boli oslobodené od dane, zvyčajne musíte zahrnúť aj popis týchto predajov spolu s identifikačnými údajmi pre zákazníka oslobodeného od dane.
- Väčšina systémov POS vygeneruje súhrn za dátumy, ktoré zadáte a ktoré môžete použiť na vyplnenie formulárov nahlásenie dane z predaja.
- 4Vyplňte príslušný formulár. Oddelenie príjmu vášho štátu bude mať na svojich webových stránkach požadované formuláre, pomocou ktorých môžete nahlásiť daň z predaja, ktorú ste vybrali. Vo väčšine štátov môžete informácie poskytnúť aj prostredníctvom online daňového portálu.
- V riadnom termíne musíte podať správu o príjmoch na ministerstve svojho štátu bez ohľadu na to, či ste za dané obdobie mali nejaké zdaniteľné tržby. Predpokladajme napríklad, že hlásite štvrťročne a váš obchod bol počas prestavby mesiac zatvorený, takže ste nemali žiadne tržby. Stále musíte podať priznanie nulového predaja.
- Dátum splatnosti závisí od toho, ako často musíte hlásiť dane z predaja. Navštívte webovú stránku oddelenia príjmov vášho štátu a nastavte si pripomienky termínov. Nespoliehajte sa, že vám to štát pripomenie.
- 5Poskytnite úplnú platbu za vybraté dane z predaja. Po vyplnení formulára nahlásenia sa očakáva, že poukážete celú sumu daní z predaja, ktoré ste vybrali. Väčšina štátov ponúka niekoľko spôsobov platby.
- Ak máte oddelený bankový účet pre daň z obratu, najľahšie je zadať účet a smerovacie číslo pre tento účet. Potom môžete nastaviť transakciu elektronického prevodu finančných prostriedkov (EFT) pre daň z obratu, ktorú ste vybrali.
Ak máte online podnikanie a vyberáte daň z obratu vo viac ako jednom štáte, zvážte prihlásenie sa na odber služby nákupného košíka, ktorá vám automaticky vypočíta sadzbu dane.
Časť 3 z 3: vedenie primeraných záznamov o predaji
- 1Uchovávajte podrobné denné záznamy o všetkých predajných transakciách. Každý deň, kedy máte otvorené podnikanie, by ste mali mať k dispozícii kompletný denník, ktorý zaznamenáva každý predaj uskutočnený v daný deň a výšku dane z obratu vybranej za tieto tržby.
- Ak používate POS, môžete v rámci tohto systému generovať denné, týždenné a mesačné súhrny tržieb.
- Zosúlaďte tieto záznamy s vašimi bankovými účtami na dennej alebo týždennej báze a príslušnú sumu preveďte na svoj daňový účet z predaja.
- Niekedy sú niektoré súčasti položiek zdanené, zatiaľ čo iné zložky nie. Skúste si uvedomiť, na ktoré položky sa môže vzťahovať extra daň.
- 2Ponechajte si kópie faktúr a potvrdení. Pre všetky potvrdenia alebo faktúry, ktoré poskytnete svojim zákazníkom alebo klientom, musíte mať kópiu aj vo svojich obchodných záznamoch. Ak používate registračnú pokladnicu, ponechajte si všetky svoje registratúrne pásky.
- Účtenka zákazníka by mala vo všeobecnosti uvádzať medzisúčet za tovary a služby, za ktorým bude nasledovať suma vybranej dane so sadzbou dane a potom celková suma účtovaná zákazníkovi.
- 3Vykonávajte pravidelné audity. Na štvrťročnom alebo polročnom základe zosúlaďte svoje záznamy o predaji s bankovými účtami a ďalšími záznamami, aby ste potvrdili, že vykazujete a platíte správnu sumu dane z obratu.
- Ak sa pri audite vyskytnú nezrovnalosti, možno budete musieť podať zmenené a doplnené priznanie. Obráťte sa na ministerstvo financií svojho štátu a zistite, ako to urobiť.
- Väčšinu POS systémov je možné naprogramovať na automatické spustenie auditov. Môžete tiež chcieť najať účtovníka alebo účtovníka, ktorí budú dohliadať na proces auditu.
- 4Držte záznamy najmenej 3 roky. Vaše záznamy o predaji musia byť k dispozícii na kontrolu oddelením príjmu vášho štátu v prípade daňovej kontroly. Vo väčšine štátov podliehajú výnosy auditu 3 roky.
- Zmerajte 3-ročné obdobie od dátumu splatnosti daňového priznania. Zhromaždite všetky záznamy súvisiace s týmto daňovým priznaním a založte ich spoločne. Do spisu alebo škatule napíšte dátum 3 roky, aby ste vedeli, kedy bude možné tieto záznamy zlikvidovať.
- Online firmy musia vyberať daň z obratu od zákazníkov, ktorí žijú v štáte, kde má firma sídlo. Ak však vaša firma nemá sídlo v štáte, kde sa nachádza zákazník, nemusíte vyberať daň z obratu.
- Ak máte online podnikanie a vyberáte daň z obratu vo viac ako jednom štáte, zvážte prihlásenie sa na odber služby nákupného košíka, ktorá vám automaticky vypočíta sadzbu dane.
- Niektoré služby, ako napríklad opaľovanie v interiéri alebo čerpacie stanice, musia tiež zaplatiť federálnu spotrebnú daň prostredníctvom formulára 720. Uistite sa, že vaša firma neposkytuje službu alebo produkt, ktorý túto daň vyžaduje.
Ak vlastníte malú firmu a predávate tovar alebo služby zákazníkom, môže sa od vás vyžadovať, aby ste vybrali daň z obratu a daň nahlásili svojmu štátu - spravidla mesačne alebo štvrťročne.
- Tento článok sa týka iba výberu a vykazovania dane z obratu podnikmi v Európe. Ak podnikáte v inej krajine alebo robíte zahraničný predaj online, obráťte sa na advokáta s odbornými znalosťami v tejto oblasti.
- Niektoré štáty, vrátane Aljašky, Delaware, Havaja, Montany, New Hampshire a Oregonu, nemajú všeobecné štátne dane z predaja. Možno však budete musieť vybrať miestne dane z predaja. Informácie získate od miestneho alebo okresného daňového úradu.
Prečítajte si tiež: Ako vypočítať trhovú hodnotu majetku?
Otázky a odpovede
- Musím vyberať daň z obratu, ak predávam online?Áno. Ak máte vo svojom štáte daň z obratu, musíte vždy vybrať daň z obratu v štáte bydliska alebo v „nexuse“ svojej firmy. Až donedávna (jún 2018) to bolo asi všetko, čo k tomu patrí. Teraz americký najvyšší súd vo svojom prípade „Wayfair“ rozhodol, že všetky štáty môžu uložiť daň z predaja na predaj v rámci svojho štátu bez ohľadu na súvislosť. Zmeny sú stále v štádiu príprav, ale ešte len prídu.
- Na čo je možné použiť daň z obratu?Dane z predaja slúžia na podporu operácií štátu, ktorý ich ukladá. Môžu sa použiť aj na konkrétne účely, ako je podpora cestovného ruchu, úpravy diaľnic atď.
- Sú predajcovia oslobodení od dane z predaja?Obráťte sa na oddelenie príjmu vášho štátu a zistite, ktoré typy tržieb spĺňajú ustanovenia o dani z obratu. Dane sa zvyčajne ukladajú, ak sú vyrobené v rámci jurisdikcie a ak sa predaj uskutočňuje priamo konečnému užívateľovi tovaru.
- Musím vyberať daň z obratu?Ak vaša firma poskytuje tovar, ktorý je vo vašom štáte uvedený ako zdaniteľný, áno. Spravidla to znamená maloobchodný predaj a niektoré veľkoobchodné predaje. Bližšie informácie o tom, aké druhy tržieb podliehajú zdaneniu, získate na štátnom ministerstve výnosov.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
