Ako urobiť dane z predaja účtovníctva malých firiem?
Bez ohľadu na to, či ste účtovná spoločnosť zodpovedná za podanie daní z obratu svojich klientov, alebo ste malá firma, ktorá podáva dane z obratu, existujú spôsoby, ako tento postup zjednodušiť.
V súčasnej dobe existuje v Európe 44 štátov, ktoré zavádzajú daň z obratu. Miestne vlády môžu vyberať aj dane z predaja. Bez ohľadu na to, či ste účtovná spoločnosť zodpovedná za podanie daní z obratu svojich klientov, alebo ste malá firma, ktorá podáva dane z obratu, existujú spôsoby, ako tento postup zjednodušiť. Účtovný softvér môžete naprogramovať tak, aby odrážal situáciu v oblasti dane z obratu konkrétnej obce, a dane z obratu sa automaticky vypočítajú po zadaní údajov. Formuláre poukazov je stále potrebné spracovať a tieto formuláre môže spracovať buď firma, alebo klient. Pred spracovaním formulárov poukazov však musí firma zorganizovať a zaobchádzať s údajmi spôsobom, ktorý účtovníkovi umožní ľahko spracovať formuláre poukazov.
Metóda 1 z 3: Naučte sa, kedy účtovať daň z obratu
- 1Zistite, kedy je potrebné účtovať daň z obratu. Existuje niekoľko prípadov, keď by ste daň z obratu neúčtovali. Zahŕňa to, keď si niekto kúpi výrobok s úmyslom ďalej ho predať (veľkoobchodné nákupy), suroviny a predaj uskutočnený neziskovým organizáciám.
- Ak ste napríklad kvetinár, kúpili by ste kvety vo veľkoobchode a potom ich predali vo svojom obchode. Daň z predaja neplatíte vy, ale váš zákazník.
- Pokiaľ ide o suroviny, ak vyrábate a predávate tovar, ktorý bude použitý ako súčiastka na výrobu iného tovaru, tieto položky sa zvyčajne považujú za oslobodené od dane z predaja.
- Od povinnosti platiť daň z obratu sú oslobodené aj neziskové organizácie. Pri nákupe musia predložiť osvedčenie o oslobodení od dane z predaja, ktoré získajú od ministerstva financií.
Odpoveď odborníkaČitateľ sprievodcu sa pýta: „Musíte za predaj online účtovať daň z obratu?
Darron kendrick, certifikovaný účtovník, odpovedá: „Ak je vo vašom štáte platný zákon o dani z predaja, musíte za predaj online účtovať daň z obratu. Od roku 2018 možno budete musieť účtovať daň z predaja za online predaj uskutočnený v iných štátoch, ak tento štát prijal zákon o dani z predaja podľa rozhodnutia Wayfair Najvyššieho súdu USA.
- 2Zistite, či sa kupujúci nenachádza v stave. V minulých dňoch prevádzkovanie online alebo zásielkového obchodu znamenalo, že ste za zákazníkov mimo štátu nemuseli účtovať daň z obratu. Štáty teraz menia zákony o zdaňovaní podnikov a sú určené ako dane z predaja alebo z miesta určenia na základe dane z príjmu. Rozdiel je zásadný pre pochopenie toho, akú daň z obratu budete potrebovať na účtovanie zákazníka mimo štátu.
- Štáty o dani z predaja na základe pôvodu nariaďujú, aby firmy účtovali miestnu daň z obratu všetkým zákazníkom bez ohľadu na to, kde majú zákazníci bydlisko. Štáty založené na destinácii robia opak.
- 3Prečítajte si pravidlá a sadzby dane z predaja. Môžu nastať špeciálne okolnosti, za ktorých sa sadzba dane z obratu môže líšiť a kedy ju nemusíte vyberať. Niektoré štáty napríklad účtujú daň z predaja za odevy s cenou nad 370€. Mnoho štátov neúčtuje daň z obratu za potraviny, ale účtuje daň za ďalšie položky, ktoré je možné kúpiť v obchode s potravinami, ako je papierový tovar a toaletné potreby.
- Obráťte sa na svoje ministerstvo financií, aby zistilo, aká je sadzba dane z obratu a kedy ju treba účtovať.
- Niektoré štáty vyžadujú, aby ste online odoslali formuláre a nahlásili dane. Môžu neprijímať papierové formuláre. Informujte sa vo svojom štáte o správnom spôsobe vykazovania daní z predaja.
Darron kendrick, certifikovaný účtovník, odpovedá: „Za online predaj musíte účtovať daň z obratu, ak má váš štát zákon o dani z obratu.
Metóda 2 z 3: Príprava údajov
- 1Získajte štátny poukaz na úhradu. Môžete to získať na vašom štátnom oddelení financií a daní. Pred zadaním akýchkoľvek údajov do tabuľky navrhnite tabuľku podľa informačných požiadaviek stanovených vo formulároch poukazu. Popisy riadkov by mali predchádzať všetkým údajom. Určte, ktoré bunky budú obsahovať vzorce na výpočet dane z obratu.
- Budete musieť vypočítať dane z predaja za konkrétny mesiac alebo štvrťrok. Vytvorte vo svojej tabuľke rôzne karty pre rôzne mesiace a štvrťroky.
- 2Zistite, či je klient podnikateľ alebo dodávateľ. V štátoch, ako je Arizona, záleží na tom, či je klient maloobchodom alebo dodávateľom. V prípade dodávateľov musí byť každá jednotlivá transakcia, ktorá mala za následok príjmy, zdaniteľné alebo nezdaniteľné, zadaná najskôr do tabuľky v riadkoch. V prípade maloobchodných spoločností by mala byť do tabuľky zahrnutá súčet všetkých výnosov, zdaniteľných aj nezdaniteľných, s popismi riadkov, ktoré udávajú povahu príjmu.
- 3Zadajte údaje do tabuľky. Vytvorte samostatné stĺpce na vykazovanie všetkých zdaniteľných tržieb, oslobodených tržieb a sumy splatnej dane. Zadajte vzorec, ktorý má spočítať súčet pre každý stĺpec v spodnej časti.
- 4Používajte systém predajných miest (POS). Zariadenie alebo systém v mieste predaja môže automaticky sledovať všetky tržby pri výpočte a zaznamenávaní dane vyberanej pri každom predaji. Môžu byť naprogramované pre príslušné dane z predaja pre každý štát a často za vás automaticky nahrajú údaje do tabuľky.
- Systém predajného miesta bude často zahŕňať registračnú pokladnicu, čítačku debetných/kreditných kariet, počítač s nainštalovaným POS a/alebo snímač čiarových kódov.
Štáty o dani z predaja na základe pôvodu nariaďujú, aby firmy účtovali miestnu daň z obratu všetkým zákazníkom bez ohľadu na to, kde majú zákazníci bydlisko.
Metóda 3 z 3: Príprava formulárov poukazov a účtov pasív
- 1Nastavte účty povinnej dane z predaja. Majiteľ podniku slúži ako kanál výnosov medzi spotrebiteľom a vládnym subjektom. Budete musieť viesť záznamy o tom, koľko daní ste vybrali, a pre každého klienta vytvoriť účtovnú povinnosť voči dani z predaja, napríklad splatnú daň z obratu. Po zaplatení dane z obratu je záväzok uspokojený.
- Ak ste dodávateľom, zaznamenali by ste daň z obratu ako prevádzkový výdavok.
- 2Vyplňte formuláre na úhradu. Keď vyplníte formuláre pomocou údajov z tabuľky, pošlite ich poštou vládnemu subjektu s platbou dane z obratu. Alebo klient môže chcieť dostať formuláre a uskutočniť platbu priamo.
- 3Uchovávajte podrobné záznamy. Všetku záložnú dokumentáciu, ako sú faktúry a potvrdenia o predaji, je potrebné uchovávať sedem rokov. Táto dokumentácia bude potrebná pre audity dane z predaja.
Účtovný softvér môžete naprogramovať tak, aby odzrkadľoval situáciu v oblasti dane z obratu konkrétnej obce, a dane z obratu sa automaticky vypočítajú po zadaní údajov.
- Aljaška, Delaware, Havaj, Montana, New Hampshire a Oregon neukladajú štátnu daň z predaja, ale Aljaška má miestne oblasti, ktoré to robia.
- Je dobré, aby účtovná firma mala pre každého klienta vlastný špecializovaný súbor tabuliek zaoberajúcich sa konkrétne daňami z predaja, pretože klienti môžu mať presné otázky, na ktoré by účtovník potreboval vedieť odpovedať okamžite.
- Niektoré štáty majú automatické formuláre na online podávanie, ktoré vyžadujú malý vstup. Tieto automaticky vypočítajú splatný zostatok. Môžete tiež vykonávať platby online.
Prečítajte si tiež: Ako získať kapitál?
Otázky a odpovede
- Je daň z obratu zaúčtovaná ako výdavok?Daň z predaja môže byť odpočítaná z celkových tržieb, ak celkové tržby zahŕňajú vybranú daň z obratu.
- Ako vypočítam daň z obratu firmy?Sčítajú sa mesačné tržby a podniknú sa všetky povolené výnimky. Ak sú dane z predaja zahrnuté v celkovej sume, musia byť odpočítané. Čisté tržby sa potom vynásobia zákonnou sadzbou a výsledkom je splatná daň z obratu.
- Ako malý podnik platí daň z obratu?Daň z obratu sa vypočíta na základe objemu tržieb uskutočnených počas určeného zdaňovacieho obdobia, zvyčajne jedného mesiaca. Predaje sú vynásobené zákonnou sadzbou a poukázané štátnemu príjmovému úradu.
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
