Ako vytvárať osobné účtovné závierky pre majiteľov firiem?

Nastavte si súvahu. Prvým krokom pri vytváraní osobných účtovných závierok je vytvorenie súvahy, ktorá zobrazuje vašu celkovú čistú hodnotu v konkrétnom časovom okamihu, napríklad na konci roka, a ilustruje rozdiel medzi tým, čo dlhujete a vlastníte. Súvaha sa skladá zo stĺpcov, v ktorých sú uvedené vaše aktíva (čo vlastníte) a vaše pasíva (čo dlhujete). Začnite svoju súvahu otvorením nového hárka v tabuľkovom programe.

• Začnite vytvorením stĺpca s názvom Aktíva. Pod týmto nadpisom uvediete svoje aktíva.
• Postupne napíšte do kategórií aktív naľavo od ich hodnôt. Výsledkom budú dva stĺpce vedľa seba, ktoré rozdelia vaše podklady podľa typu.
• Ak žiadate o pôžičku, môže sa od vás vyžadovať vyplnenie osobného finančného výkazu SBA alebo banky. V takom prípade si zaobstarajte príslušný dokument a vyplňte ho podľa pokynov.

Zistite hodnotu svojich likvidných aktív. Likvidné aktíva sú tie aktíva, ktoré je možné ľahko zlikvidovať, čo znamená, že sa zmenia na hotovosť. Patria sem aktuálne zostatky vašich osobných peňažných rezerv, bežný účet (účty) a sporiaci účet (účty). Do tejto kategórie by navyše mali byť zaznamenané zostatky na všetkých účtoch na účte peňažného trhu, ktoré vlastníte. Zhrnutím zostatkov na týchto účtoch zistíte svoje celkové likvidné aktíva.

• Ak si vytvárate vlastnú súvahu, môžete sa rozhodnúť zaradiť tieto aktíva oddelene alebo ich zahrnúť do jednej kategórie.
• Tekuté aktíva sa niekedy označujú aj ako „hotovosť a peňažné ekvivalenty“, najmä vo formálnych účtovných súvislostiach.
• Ak vám niekto osobne dlhuje peniaze, môžete túto sumu uviesť ako „pohľadávky“.

Zistite hodnotu svojich investícií. Investície sú tie aktíva, ktoré sú držané na investičných alebo maklérskych účtoch. To zahŕňa investičné portfóliá, penzijné fondy, investičné fondy, vkladové certifikáty (CD) a peňažnú hodnotu vašej životnej poistky. Tieto aktíva by mali byť zaúčtované v ich aktuálnej trhovej hodnote k dátumu vytvorenia súvahy. Skontrolujte online alebo požiadajte o aktuálny zostatok na týchto účtoch.

• Opäť možno budete chcieť zaradiť tieto aktíva do kategórií, ako sú „cenné papiere“ pre akcie, dlhopisy a podielové fondy, a samostatný riadok pre vašu životnú poistku.

Vytvorte si zoznam dlhodobého majetku. Dlhodobý majetok je taký majetok, ktorý by bolo najťažšie zlikvidovať. Váš dom, ostatné nehnuteľnosti a vozidlá sú napríklad dlhodobý majetok. Všetky cenné zbierky, umelecké diela, starožitnosti alebo iné cennosti sú navyše považované za dlhodobý majetok. V kontexte osobných účtovných závierok sa im niekedy hovorí „veľký majetok“. Tieto aktíva by mali byť uvedené v ich odhadovanej alebo odhadovanej trhovej hodnote.

Zhrňte svoje aktíva. Pod poslednou kategóriou aktív zhrňte celkovú hodnotu všetkých svojich aktív. Vľavo vytvorte riadok pre „Celkové aktíva“ a vpravo zaznamenajte celkovú hodnotu. Na uľahčenie výpočtu môžete v Exceli použiť funkciu SUMA zadaním „= SUM (“ do bunky s hodnotami celkových aktív, výberom buniek obsahujúcich hodnoty vašich aktív a zatvorením zátvoriek a stlačením klávesu Enter. Program by mal hodnoty sčítať pre teba.

Vytvorte druhý stĺpec s názvom „Pasíva “. Pod bunkou „Celkové aktíva“ preskočte riadok a zadajte „Pasíva“. Odtiaľto začnete uvádzať všetky sumy, ktoré dlhujete veriteľom, veriteľom a vláde. Všetky záväzky by mali byť uvedené ako suma splatná k súčasnému dátumu. Najaktuálnejšie informácie nájdete vo svojich účtoch alebo výpisoch z účtu.

Spočítajte svoje záväzky podľa typu. Prejdite nadol na zoznam zostatkov pôžičiek, ktoré dlhujete, kreditu, ktorý vám bol predĺžený, nezaplatené účty, ktoré máte, a dlžných daní. Oddeľte každú kategóriu záväzkov a vpravo napíšte ich hodnotu, rovnako ako pri svojich aktívach. Vaše kategórie môžu zahŕňať:

• Poznámky splatné. Peniaze, ktoré dlhujete jednotlivcovi alebo firme.
• Vynikajúce osobné bankové pôžičky.
• Nezaplatené účty.
• Zostatky pôžičky na auto.
• Zostatky hypotéky.
• Nezaplatené štátne a federálne dane.
• Pôžičky uzavreté proti vášmu životnému poisteniu.
• Zostatky na kreditných kartách.

Zhrňte svoje záväzky. Keď uvediete všetky svoje záväzky a ich hodnoty, zadajte do inej kategórie vľavo do poľa „Celkové záväzky“. Vpravo umiestnite súčet všetkých svojich záväzkov. Dôkladne skontrolujte svoju prácu, aby ste sa presvedčili, že ste nepočítali celkovú sumu alebo nevylúčili žiadne záväzky.

Odpočítajte svoje celkové záväzky od celkových aktív. Výsledkom je vaša čistá hodnota. Uveďte tento súčet vedľa bunky „Čistá hodnota“. Vaša čistá hodnota je to, ako veľmi ste „hodní“ a predstavuje to, koľko by vám zostalo, keby ste boli nútení predať všetky svoje aktíva a vyrovnať svoje záväzky.

Vytvorte políčko s názvom „Čistá hodnota“. Túto bunku umiestnite pod bunku „Celkové pasíva“. V tomto poli je uvedený rozdiel medzi tým, čo vlastníte a čo dlhujete, inak sa to nazýva vaša čistá hodnota. Toto číslo je to, čo obchodní bankári hľadajú pri kontrole osobnej účtovnej závierky podnikateľa.

• Uistite sa, že je váš zostatok v súvahe vyrovnaný, a skontrolujte, či sa vaše aktíva rovnajú súčtu vašich záväzkov a čistého majetku.