Ako podávať štvrťročné dane z podnikania?
Plaťte odhadované štvrťročné dane prostredníctvom systému EFTPS. Ak očakávajú, že za tento rok dlžia na dani viac ako 370€, musia spoločnosti a iné obchodné štruktúry uskutočňovať štvrťročné odhadované daňové platby.
Ak vlastníte vlastnú firmu, musíte platiť štátne a federálne štvrťročné dane. Druhy daní, ktoré musíte platiť štvrťročne, závisia od typu podnikania, ktoré robíte, a od štruktúry tejto firmy. Ak ste živnostníkom, zodpovedáte za platenie štvrťročnej predpokladanej dane z príjmu. V prípade spoločností LLC a korporácií štvrťročné dane z podnikania zahrnujú zrážky zo zamestnania a odhadované dane z príjmu právnických osôb. Ak vaša firma podlieha spotrebným daniam, zodpovedáte aj za ich podávanie a platenie štvrťročne.
Metóda 1 z 3: dane zo zamestnania
- 1Založte si účet v elektronickom federálnom systéme platieb daní (EFTPS). Platby a vklady môžete IRS odosielať elektronicky pomocou systému EFTPS. Tento systém existuje iba na platby. Nemôžete ho použiť na výpočet dlžnej platby.
- Úplné zriadenie účtu môže trvať niekoľko týždňov. Musíte požiadať o identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN). IRS vám pošle PIN, ktorý môžete použiť na dokončenie nastavenia vášho účtu.
- Keď je váš účet zriadený, môžete naplánovať pravidelné platby pred dátumami splatnosti, aby vám za oneskorené platby nevznikali žiadne ďalšie poplatky ani penále.
ODBORNÁ TIPZvážte, či vám CPA pomôže s vašimi daňami. Kathy Duong, skúsená advokátka, hovorí: „Či už ste LLC, živnostník alebo spoločnosť, Cpas sú zvyčajne tí, ktorí spravujú dane z podnikania. Keď zaznamenáte všetky svoje príjmy a výdavky za fiškálny rok, kontaktujete svojho CPA a povedzte: „Naša kniha je hotová.“ Potom vezmú všetky informácie a vložia ich do vlastného softvéru CPA a softvér vypočíta vaše dane.
- 2Vklad zadržaného príjmu polotýždenne alebo mesačne. Zodpovedáte za zrážanie daní z príjmu, sociálneho poistenia a daní Medicare zo mzdy zamestnancov. Vklady, ktoré ste zadržali, vložte pomocou systému EFTPS.
- Ak zadávate mzdu mimo podniku, môžete pomocou svojho účtu EFTPS monitorovať vklady a zaisťovať včasné platby. Uistite sa, že váš poskytovateľ mzdových služieb realizuje platby prostredníctvom systému EFTPS. Platby uskutočnené mimo systému EFTPS sa nezobrazia v histórii platieb vášho účtu EFTPS.
- 3Daň zo zamestnania vykazujte štvrťročne na formulári 941. Na rozdiel od väčšiny ostatných foriem vykazovania je formulár 941 štvrťročnou návratnosťou. Tento formulár podrobne uvádza počet vašich zamestnancov a sumy, ktoré ste zadržali z ich výplat.
- Formulár 941 si môžete stiahnuť na https://irs.gov/pub/irs-pdf/f941.pdf. Uistite sa, že verzia, ktorú máte, je pre správny rok.
- Formulár 941 a akékoľvek ďalšie formuláre k dani zo zamestnania, za ktoré zodpovedáte, môžete odoslať e-mailom pomocou softvéru schváleného IRS. Môžete sa tiež obrátiť na autorizovaného poskytovateľa elektronických súborov IRS. Zoznamy schválených poskytovateľov sú k dispozícii na https://irs.gov/e-file-providers/approved-irs-e-file-for-business-providers.
V prípade spoločností LLC a korporácií štvrťročné dane z podnikania zahrnujú zrážky zo zamestnania a odhadované dane z príjmu právnických osôb. - 4Vkladajte daň FUTA štvrťročne, ak dlhujete viac ako 370€ Federálny zákon o dani z nezamestnanosti (FUTA) dane platíte iba vy ako zamestnávateľ. Tieto údaje nezrážate zo mzdy svojho zamestnanca. Tieto dane sa vykazujú na formulári 940.
- Daň FUTA môžete ukladať štvrťročne pomocou systému EFTPS a formulár 940 môžete podať rovnakým spôsobom, akým ste podali formulár 941. Aj keď by vklady mali byť štvrťročné, celkové sumy daní FUTA musíte hlásiť iba ročne.
- 5Kontaktujte oddelenie príjmu svojho štátu. Ak má váš štát daň z príjmu (a väčšina z nich ju má), pravdepodobne ju zrazíte zo mzdy svojho zamestnanca spolu s federálnou daňou z príjmu. Väčšina štátov požaduje, aby zamestnávatelia podávali a platili štvrťročné dane zo zamestnania.
- Vaše štátne daňové povinnosti môžu zahŕňať dodatočné dane alebo platby, napríklad na poistenie kompenzácie pracovníka alebo štátne poistenie v nezamestnanosti.
- Môžete mať tiež možnosť platiť ich mesačne. Robte to, čo funguje najlepšie pre financie a účtovníctvo vašej firmy.
- Ak pôsobíte alebo máte zamestnancov vo viac ako jednom štáte, môžete byť zodpovední za platenie daní zo zamestnania vo viac ako jednom štáte. Test je, v ktorom štáte zamestnanec vykonáva väčšinu svojej práce.
Metóda 2 z 3: Odhadované dane z príjmu právnických osôb
- 1Na výpočet odhadovaných štvrťročných daní použite pracovný list IRS. Ak ste v minulom roku podali dane z príjmu právnických osôb, minuloročný výnos môžete použiť na vypracovanie odhadovaných štvrťročných daní. Podľa potreby upravte o zvýšenie alebo zníženie zisku pomocou formulára IRS 1120-W.
- Kópiu pracovného listu si môžete stiahnuť na https://irs.gov/pub/irs-pdf/f1120w.pdf. Tento pracovný list je len na vaše použitie. Nemusíte ho predkladať úradu IRS. Ak ho vyplníte, ponechajte si kópiu vo svojich obchodných záznamoch pre budúce použitie.
- 2Plaťte odhadované štvrťročné dane prostredníctvom systému EFTPS. Ak očakávajú, že za tento rok dlžia na dani viac ako 370€, musia spoločnosti a ďalšie obchodné štruktúry vykonávať štvrťročné odhadované daňové platby. Keď ste vypočítali odhad daní z príjmu právnických osôb, ktoré dlhujete, môžete naplánovať štvrťročné platby v systéme EFTPS.
- Platby musíte naplánovať najmenej jeden deň pred ich splatnosťou. Ak to v účtovníctve vašej firmy funguje lepšie, môžete vykonávať platby týždenne alebo mesačne namiesto štvrťročne.
ODBORNÁ TIPAk vaša firma prichádza o peniaze, nemusíte vykonávať platby, pretože nebudete dlžní na daniach.
- 3Zosúlaďte svoje dane s ročným výnosom. Vaše tlačivá dane z príjmu právnických osôb obsahujú riadky, pomocou ktorých môžete zaznamenávať odhadované štvrťročné platby dane, ktoré ste už vykonali. Tieto platby na konci roka znižujú váš daňový doklad a môžu dokonca priniesť vrátenie peňazí.
- Ak ste nedostatočne zaplatili daň z príjmu právnických osôb, upravte svoje platby na nasledujúci rok. Ak zaplatíte príliš veľa, môžu vám byť účtované ďalšie poplatky alebo penále.
Ak ste v minulom roku podali dane z príjmu právnických osôb, minuloročný výnos môžete použiť na vypracovanie odhadovaných štvrťročných daní. - 4Ak je to potrebné, podávajte štvrťročné výkazy so svojim štátom. Mnoho štátov tiež požaduje, aby spoločnosti podávali odhadované štvrťročné dane. Obráťte sa na príjmové alebo daňové oddelenie svojho štátu a zistite, aké sú vaše povinnosti súvisiace s podávaním a platbami.
- V závislosti od veľkosti vášho podnikania a miesta, kde pôsobíte, budete možno musieť podávať štvrťročné dane vo viac ako jednom štáte. Ak potrebujete podať odhadované štvrťročné dane v niekoľkých štátoch, pracujte so skúseným CPA.
Metóda 3 z 3: spotrebné dane
- 1Zistite, či vaša firma podlieha federálnym spotrebným daniam. Existuje niekoľko rôznych odvetví, ktoré sú zodpovedné za federálne spotrebné dane. Tieto dane je potrebné nahlasovať a platiť štvrťročne. Jednou z najbežnejších spotrebných daní je daň z pohonných hmôt.
- Môžete tiež niesť zodpovednosť za platenie federálnych spotrebných daní, ak vlastníte pivovar alebo pálenicu. Všetky podniky regulované Úradom pre dane a obchod s alkoholom a tabakom (TTB) podliehajú spotrebným daniam.
- 2Platte spotrebné dane štvrťročne alebo mesačne prostredníctvom systému EFTPS. Ak už máte účet EFTPS na dane zo zamestnania a dane z príjmu z podnikania, väčšinu druhov spotrebných daní môžete platiť prostredníctvom rovnakého účtu.
- Niektoré spotrebné dane, ako napríklad spotrebná daň z alkoholu a tabaku, sa platia prostredníctvom rôznych vládnych oddelení. Ak sa ich pokúsite zaplatiť prostredníctvom systému EFTPS, nemusia byť správne pripísané na váš účet a môžu vám byť uložené poplatky alebo pokuty.
- Ak máte otázky o tom, či môžete použiť EFTPS na zaplatenie spotrebných daní, zavolajte na linku zákazníckych služieb EFTPS na čísle 1-800-555-8778 a operátor vám pomôže.
- 3Zaregistrujte si účet pay.gov. Niektoré spotrebné dane, najmä dane z alkoholu a tabaku, sa musia platiť prostredníctvom pay.gov, a nie prostredníctvom systému EFTPS. V závislosti od typu podnikania, ktoré robíte, bude možno potrebné uskutočniť platby prostredníctvom oboch služieb.
- Ak sa chcete zaregistrovať na pay.gov, musíte si stiahnuť a podpísať používateľskú zmluvu a potom papierovú zmluvu poslať príslušnej agentúre. Ak ste napríklad platili spotrebné dane TTB, použite adresu uvedenú v zmluve o TTB. Pred odoslaním pošty si vytvorte kópiu podpísanej dohody o svojich obchodných záznamoch.
- Po obdržaní vášho súhlasu vám agentúra zašle používateľské meno a heslo, aby ste mohli pokračovať v nastavovaní svojho účtu v systéme. Tieto informácie by ste mali dostať do 30 dní.
- 4Nahláste niektoré druhy spotrebných daní na tlačive IRS 720. V tomto formulári je uvedených mnoho z bežnejších spotrebných daní pre malé podniky vrátane daní z pohonných hmôt. Formulár 720 je štvrťročný výnos na výpočet presných splatných daní - nejde o odhadovaný výnos.
- Vyplňte tento formulár pomocou skutočných čísel z vašich kníh. Toto vrátenie môžete podať prostredníctvom autorizovaného elektronického registrátora alebo zaslaním papierových formulárov s platbou na príslušnú adresu uvedenú v pokynoch k formuláru.
Platte spotrebné dane štvrťročne alebo mesačne prostredníctvom systému EFTPS. Ak už máte účet EFTPS na dane zo zamestnania a dane z príjmu z podnikania, väčšinu typov spotrebných daní môžete platiť prostredníctvom rovnakého účtu.
- Tento článok sa zaoberá štátnymi a federálnymi daňami z podnikania v Európe. Ak žijete v inej krajine a vlastníte vlastnú firmu, požiadajte o radu miestneho zástupcu alebo daňového odborníka.
- Okrem týchto daní môžete byť zodpovední aj za miestne dane alebo dane z predaja. Obvykle sa vyplácajú týždenne alebo mesačne, a nie štvrťročne.
Prečítajte si tiež: Ako nahlásiť daň z obratu?
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
Súvisiace články
