Ako napísať súvahu?
Ak chcete napísať súvahu pre svoju firmu, vyhľadajte si online šablóny súvah alebo si vytvorte vlastnú pomocou tabuľkového programu. Potom zaznamenajte svoj majetok vrátane hotovosti, pohľadávok a zásob. Ďalej zaznamenajte svoje záväzky, ktorými sú dlhy vašej spoločnosti, za ktorými nasleduje váš vlastný kapitál, ako napríklad množstvo akcií a nerozdelený zisk. Vypočítajte súčet pre každú kategóriu a uistite sa, že sumy sú v rovnováhe pomocou rovnice Aktíva = pasíva + vlastný kapitál. Ak sumy nie sú vyrovnané, vráťte sa a skontrolujte, či v stĺpcoch nie sú chyby. Ak chcete získať ďalšie rady od nášho kontrolóra účtovníctva, vrátane toho, ako použiť svoju súvahu na analýzu finančného zdravia vašej spoločnosti, čítajte ďalej.
Ak chcete napísať súvahu pre svoju firmu, vyhľadajte si online šablóny súvah alebo si vytvorte vlastnú pomocou tabuľkového programu.
Súvaha je finančný prehľad o účtovnej jednotke, či už podnikateľskej alebo fyzickej, k danému dátumu. „Zostatok“ pochádza z vykazovania majetku a následného vyrovnania týchto aktív so záväzkami a vlastným imaním použitým na ich nákup. Podniky musia vytvárať súvahy na analýzu finančného zdravia podniku a na dodržiavanie štvrťročných alebo výročných účtovných správ. Aj keď sa niekomu, kto nie je oboznámený s účtovníctvom, môže zdať, že ide o iný jazyk, súvahu je možné ľahko vytvoriť. Nasledujúceho sprievodcu použite na vytvorenie osobnej súvahy pre svoj domáci rozpočet alebo súvahy pre svoju firmu.
Metóda 1 z 2: Osobná súvaha
- 1Vyberte dátum pre svoju súvahu. Podniky sú povinné každoročne vykazovať svoje súvahy k určitému dátumu alebo dátumom. Ako jednotlivec však máte oveľa väčšiu voľnosť pri výbere vlastného dátumu. Uistite sa, že sumy, ktoré zbierate za svoje dlhy a aktíva, pochádzajú z rovnakého dátumu. Uvedte tento dátum v hornej časti súvahy, aby vám to pripomenul a tiež, aby ste sa k svojej súvahe mohli neskôr vrátiť.
- Pravidelne sa môžete rozhodnúť urobiť súvahu na konci kalendárneho roka alebo dvakrát ročne k stanovenému dátumu. To vám umožní sledovať rast čistého majetku medziročne.
- 2Zhromaždite svoje finančné informácie. Budete potrebovať záznamy o svojom majetku, ako aj o svojom dlhu. Uistite sa, že máte najnovšie bankové výpisy, zostatok všetkých dlžných pôžičiek a aktuálnu trhovú hodnotu vašich investícií. Budete tiež musieť priblížiť hodnotu ďalšieho predaja akéhokoľvek cenného majetku, ktorý vlastníte, vrátane domu, auta a akýchkoľvek cenných šperkov alebo predmetov do domácnosti.
- Vo všeobecnosti uveďte zoznam všetkých cenných predmetov, ktoré vlastníte, za ktoré by ste mohli nájsť kupujúceho, a čo by za ne mohol kupujúci zaplatiť. To je možné určiť prieskumom nedávnych predajov podobných položiek a zaznamenaním predajnej ceny. Hovorí sa tomu trhová hodnota.
- V niektorých prípadoch možno budete potrebovať certifikované ocenenie väčších a hodnotnejších aktív.
- 3Nastavte si súvahu. Na rozdiel od podnikových súvah, ktoré sa riadia prednastaveným vzorcom, môže osobná súvaha sledovať akýkoľvek typ organizácie. Vo všeobecnosti je však dobré začať tým, že si tabuľku alebo papier usporiadate do dvoch riadkov alebo stĺpcov, jedného pre aktíva a druhého pre záväzky (dlhy). Môžete to urobiť ručne alebo použiť tabuľkový procesor v počítači.
- K dispozícii sú tiež vopred pripravené šablóny a upraviteľné online súbory, ktoré je možné použiť na vytvorenie osobnej súvahy. Skúste na Googli vyhľadať „šablónu osobnej súvahy“ a zobrazí sa niekoľko možností.
- Pri posudzovaní veľkosti svojej súvahy vedzte, že vaše aktíva a pasíva budú uvedené podľa kategórie, a nie podľa jednotlivých položiek. Ak teda máte veľké množstvo cenných predmetov do domácnosti, vedzte, že tieto budú vo vašej súvahe kombinované a uvedené ako jedna riadková položka. Súvaha by spravidla nemala byť dlhšia ako jedna stránka.
Uvedte tento dátum v hornej časti súvahy, aby vám to pripomenul a tiež, aby ste sa k svojej súvahe mohli neskôr vrátiť. - 4Vytvorte si zoznam svojich aktív. V prvom stĺpci alebo riadku zadajte kategórie svojich aktív a ich hodnoty. Patria sem finančné aktíva, ako aj „tvrdé“ aktíva, ako sú autá a cennosti. Zoznam týchto aktív môže vyžadovať ďalšie tabuľky, v ktorých môžete zhrnúť jednotlivé aktíva v každej kategórii. Ak máte napríklad viac ako jedno auto, spojili by ste trhovú hodnotu svojich automobilov a v súvahe to uviedli jednoducho ako „autá“. Súčet týchto aktív je váš celkový majetok. Pri zostavovaní súvahy zahrňte nasledujúce aktíva:
- Hodnoty hotovosti a účtu v banke (vrátane šekov, sporenia, peňažného trhu a certifikátu vkladových účtov)
- Investície (vrátane akcií, nehnuteľností, investičných fondov, vysokoškolských sporiacich účtov)
- Akékoľvek dlžné peniaze (napríklad osobná pôžička priateľovi)
- Hodnota predaja vášho domu (domov)
- Hodnota ďalšieho predaja vášho vozidla (vozidiel)
- Hodnota ďalšieho predaja osobného majetku (ako sú šperky a nábytok)
- 5Vytvorte si zoznam svojich záväzkov. V druhom stĺpci alebo riadku napíšte svoje záväzky a ich hodnotu. Týkajú sa všetkých dlhov, ktoré máte. Medzi konkrétne záväzky môžu patriť:
- Študentské pôžičky
- Pôžičky na auto (to, čo momentálne dlhujete)
- Dlh z kreditnej karty (zahŕňa aj dlh, ktorý v súčasnosti vzniká, aj keď ho plánujete splatiť na konci mesiaca, v ktorom sa uvádza výpis)
- Zostatok hypotéky
- Zostatok akýchkoľvek iných osobných pôžičiek
- Nevyrovnané zostatky na účtoch (nezaplatené účty z tohto mesiaca)
- Splatné dane alebo odhadované dane splatné v budúcom roku (za tento daňový rok)
- 6Súčet svojich aktív a pasív. Ak chcete získať presný obraz o svojej čistej hodnote, začnite súčtom stĺpcov alebo riadkov v spodnej časti súvahy a získajte celkové aktíva a celkové pasíva. V tomto mieste skontrolujte, či ste v žiadnej kategórii nevynechali nič.
- 7Odpočítajte svoje celkové záväzky od celkových aktív. To vám poskytne vašu čistú hodnotu. To predstavuje celkovú hodnotu všetkého, čo skutočne vlastníte. Vaša čistá hodnota sa bude zvyšovať s rastom aktív a znižovaním pasív. Použite svoju súvahu na naplánovanie financií a dosiahnutie vyššieho čistého bohatstva.
- Udržujte svoju súvahu aktualizovanú, aby ste mohli sledovať svoj pokrok smerom k vašim finančným cieľom. Skúste to prepočítať aspoň dvakrát do roka. Pomôže vám to takpovediac celkový obraz.
Metóda 2 z 2: súvaha podniku
- 1Pochopte základy súvahy. Po prvé, vedzte, že súvaha musí byť vždy vyrovnaná. To znamená, že celkové aktíva sa nakoniec musia rovnať celkovým záväzkom plus vlastnému imaniu. Inak povedané, vlastný kapitál sa musí rovnať rozdielu medzi celkovými aktívami a celkovými pasívami (Aktíva - pasíva). Vlastnícky podiel na ten istý účel v čistom majetku je v osobnej súvahe.
- Podniky musia spravidla predkladať súvahy ako súčasť výročných správ, ale môžu tiež potrebovať takú, ktorá bude pripravená na zobrazenie potenciálnych veriteľov alebo investorov.
Nasledujúceho sprievodcu použite na vytvorenie osobnej súvahy pre svoj domáci rozpočet alebo súvahy pre svoju firmu. - 2Naformátujte svoju súvahu. V ľavom stĺpci uvidíte zoznam majetku. V pravom stĺpci uvediete svoje záväzky navrchu a vlastný kapitál pod ním. Môžete tiež uviesť všetky informácie do jedného stĺpca s aktívami, pasívami a vlastným imaním v uvedenom poradí zhora nadol.
- Oficiálne obchodné súvahy majú rovnaký formát. Skúste na Googli vyhľadať „šablónu súvahy“ a nájsť tak súvahu, ktorú je možné stiahnuť alebo vytlačiť a ktorú môžete vyplniť svojimi finančnými údajmi. Môžete si tiež vytvoriť svoj vlastný pomocou tabuľkového procesora. Niektoré účtovné programy navyše vytvoria súvahy pre vaše podnikanie, ak ste sa do nich rozhodli investovať.
- 3Zhromaždite svoje finančné informácie. Na vytvorenie súvahy budete potrebovať aktuálne hodnoty svojich aktív vrátane zostatkov na účtoch, hotovostného zostatku, hodnoty zásob a trhových hodnôt všetkých investícií, pozemkov, vybavenia a ďalších aktív. Budete tiež musieť zhromaždiť všetky svoje zostatky zodpovednosti, vrátane všetkých dlžných platov, zostatkov pôžičiek a súm, ktoré máte splatiť dodávateľom a spoločnostiam poskytujúcim verejné služby. V prípade vlastného kapitálu budete musieť zahrnúť všetky peniaze, ktoré do neho vložili vlastníci alebo investori, a mieru nerozdeleného zisku (zisky reinvestované do spoločnosti). Väčšinu z týchto informácií nájdete v minulej účtovnej závierke a v hlavnej knihe podnikania.
- Majte na pamäti, že všetky tieto informácie musia pochádzať z rovnakého dátumu. Napríklad súvaha k 31. decembru by zahŕňala všetky zostatky do konca podnikania v ten deň.
- 4Zapisujte si svoje aktíva. Aktíva sú zdrojmi vašej spoločnosti. Patria sem hotovosť, pohľadávky, zásoby, pozemky, budovy, vybavenie a ďalšie. Tieto údaje budú zaznamenané v hornej časti lineárnej súvahy alebo na ľavej strane stĺpca. A klasifikovaných bilančných prestávky dole aktíva do nasledujúcich kategórií:
- Obežný majetok. To zahŕňa hotovosť (akékoľvek peniaze na bankových účtoch), pohľadávky (peniaze, ktoré máte dlžné), kancelárske potreby, zásoby (dokonca aj neúplné položky), cenné papiere (zásoby a dlhopisy), predplatené výdavky (ako predplatené nájomné alebo poplatky) a všetko, čo sa očakáva prijať alebo spotrebovať do jedného roka.
- Dlhodobý majetok. Tieto aktíva, nazývané aj dlhodobé aktíva, predstavujú položky prinášajúce príjmy vo vlastníctve spoločnosti vrátane pozemkov, budov, strojov, vozidiel, nábytku a akýchkoľvek ďalších predmetov, u ktorých sa očakáva, že budú trvať dlhšie ako rok.
- Od týchto aktív by ste mali odpočítať odpisy, aby ste získali presný obraz o ich hodnote. To znižuje nadhodnotenie majetku. Ak chcete získať ďalšie informácie, prečítajte si, ako vypočítať odpisy dlhodobého majetku.
- 5Zaznamenajte si svoje záväzky. Záväzky sú dlhmi vašej spoločnosti. Patria sem dlžné platy, splátky pôžičiek a splatné účty. Budú zaznamenané buď ako aktíva, alebo na pravej strane súvahy, v závislosti od toho, ktorý štýl súvahy používate. Sú rozdelené do dvoch kategórií:
- Aktuálne záväzky. Ide o splatné položky v priebehu budúceho roka, napríklad o záväzky (voči dodávateľom alebo iným spoločnostiam), dane a mzdy. Môže zahŕňať aj časť dlhodobého dlhu splatného do budúceho roka.
- Dlhodobé záväzky. Patria sem pôžičky, hypotéky a lízingy, ktoré budú splatené viac ako jeden rok od dátumu v súvahe.
- 6Zaznamenajte si vlastné imanie. Vlastnícky podiel na majetku je to, koľko vlastníci alebo akcionári investovali do spoločnosti. Zahŕňa tiež nerozdelený zisk alebo čistý zisk, ktorý je držaný v spoločnosti. Tieto budú zaznamenané pod záväzkami bez ohľadu na to, ktorý formát súvahy používate.
Skúste na Googli vyhľadať „šablónu súvahy“ a nájsť tak súvahu, ktorú je možné stiahnuť alebo vytlačiť a ktorú môžete vyplniť svojimi finančnými údajmi. - 7Sčítajte svoje kategórie. V spodnej časti každej hlavnej kategórie (aktíva, pasíva a vlastné imanie) sčítajte všetky riadkové položky a získajte súčet. Pomocou súvahovej rovnice (Aktíva = Pasíva + vlastný kapitál) skontrolujte, či sú vaše sumy v rovnováhe. Ak tak neurobia, znamená to, že ste prehliadli alebo nesprávne nahlásili niektorú časť svojej súvahy. Vráťte sa a skontrolujte, či môžete nájsť svoju chybu.
- V niektorých prípadoch si môžete byť istí, čo ste pre spoločnosť prispeli alebo si ponechali. V týchto prípadoch stačí odpočítať záväzky od majetku a získať tak vlastný kapitál vlastníka.
- 8Analyzujte svoju súvahu. Ak máte hotovú súvahu, môžete ju analyzovať a určiť určité dôležité metriky, ktoré merajú finančné zdravie vášho podnikania. Konkrétne existujú štyri jednoduché pomery, ktoré je možné vypočítať z týchto informácií:
- Súčasný pomer je približný schopnosti podnikať splácať svoje existujúce dlhy. Nájdite aktuálny pomer vydelením obežných aktív krátkodobými záväzkami. Hodnoty nad 1 sa považujú za silnejšie a hodnoty pod 1 za slabé.
- Rýchly pomer, alebo "lakmusovým papierikom" určuje schopnosť podniku uhradiť svoje krátkodobé záväzky so svojimi najlikvidnejších aktív. To sa zistí odpočítaním zásob spoločnosti od súčtu jej peňazí a peňažných ekvivalentov a vydelením tejto sumy celkovými jej súčasnými záväzkami. Výsledky medzi 0,5 a 1 sa spravidla považujú za zdravé.
- Pomer dlhu a hodnoty analyzuje závislosť spoločnosti na dlhu. Toto opatrenie sa vypočíta vydelením vlastného imania vlastníkom celkovými záväzkami. Teoreticky tu nie je žiadny výsledok lepší ani horší, ale podnik s vyšším pomerom hodnoty dlhu môže byť považovaný za nadmerne závislý na dlhovom financovaní.
- Pomer fixnej hodnoty určuje, koľko spoločnosť investovala svoje vlastné peniaze do hmotného majetku. To sa vypočíta vydelením celkového fixného majetku vlastným imaním. Nízky pomer znamená menšiu investíciu do dlhodobého majetku, a teda menšie riziko v prípade zlyhania podnikania a likvidácie.
- V Európe musia byť aktíva zaúčtované v obstarávacej cene. Reálne hodnoty by sa v súvahe nevykazovali, s výnimkou určitých investícií.
- Pozemky, aj keď sú dlhodobým majetkom, sa neodpisujú.
- Aby ste získali presnejší obraz o osobnom čistom majetku, mala by sa vo vašich výpočtoch zohľadniť aj daňová povinnosť, ktorú by ste dlhovali pri predaji svojho majetku, pretože tieto peniaze by ste si nenechali.
Prečítajte si tiež: Ako vyhotoviť faktúru?
Prečítajte si tiež:
Právne vylúčenie zodpovednosti Obsah tohto článku je zameraný na vaše všeobecné informácie a nemá slúžiť ako náhrada profesionálneho práva alebo finančného poradenstva. Nie je zámerom, aby sa na neho používatelia spoľahli pri prijímaní akýchkoľvek investičných rozhodnutí.
